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新旧会计准则职工薪酬差异
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 燕子飞飞飞 发表的提问：
应付职工薪酬计提是计提的应付金额还是实发金额？如果是应付金额那员工缺勤扣款的就一直挂在应付职工薪酬里面吗？
你好，计提的是应付金额 缺勤扣款需要在计算应付工资之前扣除的
226楼
2023-03-06 12:35:49
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燕子飞飞飞：回复邹老师 就是实发金额对吧
2023-03-06 12:53:42
邹老师：回复燕子飞飞飞你好，不是实发，实发还需要扣除个人所得税，社保这些支出的
2023-03-06 13:05:15
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小才 发表的提问：
员工离职工资需要计提应付职工薪酬吗
你好 是的 就算离职了。 也是员工工资 也需要走这个科目 去计提过渡的
227楼
2023-03-06 12:52:24
全部回复
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 雪花飘飘 发表的提问：
老师，我们18年当时有计提了年终奖的，然后如果19年没有发放，就一直挂着应付职工薪酬，估计会等到20年再发吧，可是19年到时又有计提了19年的年终奖，到时20年发放18年和19年的是不是只能合并在一起只享受一次年终奖优惠呢
你好，同学，您这种情况是只能合并在一起只享受一次年终奖优惠。
228楼
2023-03-06 13:02:59
全部回复
雪花飘飘：回复晓宇老师 如果18年的年终奖不发放了，一直挂的应付职工薪酬怎么处理呢
2023-03-06 13:17:46
晓宇老师：回复雪花飘飘您好，那就需要做冲回分录。
2023-03-06 13:32:59
雪花飘飘：回复晓宇老师 18年计提入了管理费用，再19年还能冲回吗
2023-03-06 13:47:32
晓宇老师：回复雪花飘飘可以，计入以前年度损益调整。
2023-03-06 14:05:11
雪花飘飘：回复晓宇老师 我们是小企业会计准则，可以用这个以前年度损益调整吗，用了这个不是麻烦吗
2023-03-06 14:19:44
晓宇老师：回复雪花飘飘您好，通过利润分配——未分配利润科目核算
2023-03-06 14:41:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 2.20 发表的提问：
为什么应付职工薪酬是0 正常不是应该本月计提 下月发放吗
你好，能把你提到的是0的发个图片过来吗 通常是当月计提，以后月份发放
229楼
2023-03-07 11:48:50
全部回复
2.20：回复邹老师 。。。。。。。。。。。。。。。。。
2023-03-07 12:07:07
邹老师：回复2.20你好，是不是没有计提就直接发放了
2023-03-07 12:19:36
2.20：回复邹老师 这个是3月份的余额表， 。。。。。。。
2023-03-07 12:41:54
邹老师：回复2.20你好，你工资补计提，直接计入管理费用，当期期末余额是0了
2023-03-07 13:04:59
2.20：回复邹老师 我看回以前的账本 每个月都有计提 也有发放 但是余额是0 那我现在该怎么做才正确，
2023-03-07 13:16:13
邹老师：回复2.20你计提与发放金额一致，期末就是0了
2023-03-07 13:38:52
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 孟素荣 发表的提问：
企业应当在职工发生实际缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的应付职工薪酬。（ ） 老师应该是错的吧，应该是确认与累计带薪缺勤相关的应付职工薪酬吧
是的，错误，相关的才确认，不相关的不确认
230楼
2023-03-07 12:03:39
全部回复
孟素荣：回复陈诗晗老师 答案是A正确的
2023-03-07 12:23:20
陈诗晗老师：回复孟素荣没有错，这里是教材原文 累计带薪缺勤是按没有使用的计提 你这里是实际发生时，发生时对于不累计的需要做处理
2023-03-07 12:52:20
孟素荣：回复陈诗晗老师 谢谢老师
2023-03-07 13:12:19
陈诗晗老师：回复孟素荣不客气，祝你学习愉快
2023-03-07 13:23:18
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Miss施 发表的提问：
洗浴行业，技师的提成必须计入应付职工薪酬吗？
你好 这个是的 计入主营业务成本 走应付职工薪酬做提成和工资的
231楼
2023-03-07 12:26:01
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Miss施：回复meizi老师 做成工资表，按月进行申报吗？ 技师的流动性很大，需要签临时 用功协议吗？
2023-03-07 12:56:57
meizi老师：回复Miss施你好 看你们 。如果是入职做劳动合同的话 就要涉及社保缴纳个税的； 如果是临时工 你做劳务费就要对方开票给你们。 你额们代扣代缴个税的
2023-03-07 13:14:24
Miss施：回复meizi老师 请问老师这个临时工技师提成应该怎么处理呢？
2023-03-07 13:40:38
meizi老师：回复Miss施你好 借主营业务成本-劳务费贷银行存款 应交税费-应交个人所得税
2023-03-07 14:03:38
Miss施：回复meizi老师 可是计入劳务费就要发票，她们不会开的
2023-03-07 14:24:58
meizi老师：回复Miss施你好 那临时工就是需要发票的哦 必须要的。不管你是否开票 都必须要代扣代缴个税的
2023-03-07 14:53:57
Miss施：回复meizi老师 假如做成工资表进行零申报个税，就涉及社保费用的缴纳是吗
2023-03-07 15:10:55
meizi老师：回复Miss施你好 你既然是工资了就不应该0报的 而且你做了工资就要缴纳社保的；是的
2023-03-07 15:35:27
Miss施：回复meizi老师 是这样的，技师的工资基本上每月都是5000以下，所以零申报，但是做成工资就要缴纳社保是吧
2023-03-07 15:52:02
meizi老师：回复Miss施你好 那也是按5000元以下的工资来据实申报。 只是不缴纳个税而已。 是的
2023-03-07 16:11:29
Miss施：回复meizi老师 假如技师每月都会换人，做成工资进行零申报，这样就不涉及缴纳社保的问题吧
2023-03-07 16:28:18
meizi老师：回复Miss施你好 你如果是做工资的话 是会申报个税。 只是不缴纳个税的。 既然是员工 是需要交纳社保的； 如果是临时工不缴纳社保
2023-03-07 16:57:58
Miss施：回复meizi老师 做两三个月就会离职，不缴纳社保可以吗
2023-03-07 17:18:39
meizi老师：回复Miss施你好 是员工必须要增员交纳社保的
2023-03-07 17:48:07
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ ____青晓 发表的提问：
公司账上没有钱，做工资的时候是每个月都计提，等公司有钱了发的时候在做应付职工薪酬吗？还是发的时候在计提？
每个月先计提,发放时再冲减应付职工薪酬
232楼
2023-03-07 12:43:03
全部回复
____青晓：回复赵老师 税也跟着报么？
2023-03-07 12:59:40
赵老师：回复____青晓个税可以先报呢,不然几个月合并一起报,个税会增加很多的
2023-03-07 13:12:24
____青晓：回复赵老师 如果一次发几个月的工资，工资表也是按月做？还是直接做总额表？
2023-03-07 13:36:22
赵老师：回复____青晓按月做吧,这样清楚点哦,最后发的是几个月工资表的合计就好了.
2023-03-07 13:49:33
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 哈哈 发表的提问：
计提是什么意思，为什么计提的时候：应付职工薪酬在贷方，不应该是应付职工薪酬增加了，在借方么
借管理费用 贷应付职工薪酬 这样是计提，这个负债，你增加是贷应付职工薪酬，减少是借应付职工薪酬
233楼
2023-03-07 12:59:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 阿童木 发表的提问：
老师，这样计提跟发放的应付职工薪酬-工资 会不会不一致呢
是一样的，你都是按应发工资计提工资，借：XX费用 贷：应付职工薪酬—工资，实际发放时，借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 其他应付款—社保/公积金 应交税费—应交个人所得税，只是实际发放的银行存款是实发数，跟应付职工薪酬—工资的应发数会不一样
234楼
2023-03-08 12:15:12
全部回复
阿童木：回复辜老师 计提的应付职工薪酬-工资，不是应该要等于发放的吗？
2023-03-08 12:45:50
阿童木：回复辜老师 计提的时候社保和公积金算的是企业应该承担的部门，发放的时候社保和公积金写的是个人承担的部分
2023-03-08 12:57:08
辜老师：回复阿童木是的，单位承担的通过应付职工薪酬计提，社保和公积金个人承担的通过其他应付款核算
2023-03-08 13:16:36
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
应付职工薪酬累计借方数比贷方数大,表示什么意思
一般不会有借方余额，借j方表示发放多了或预发了工资。
235楼
2023-03-08 12:35:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
以现金结算的股份支付确认的应付职工薪酬的余额是否产生暂时性差异？
不会产生
236楼
2023-03-08 12:42:21
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
通过开户银行划转支付本月职工薪酬会计分录
借应付职工薪酬 贷银行存款
237楼
2023-03-08 12:51:33
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ WQY 发表的提问：
咨询一下，有谁知道我们目前执行的最新企业会计准则 是哪一个发布的吗？
你好 是想问发布准则 的部门吗 ？
238楼
2023-03-08 12:59:59
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 1184368902 发表的提问：
老师，今年是出了最新企业会计准则吗？ 老师，同事是属于内退休的，再就业，他内退那部分工资是不是不用计入工资收入里核算个税？
同学你好，内退的工资 是属于退休工资 ，是不交个税的；
239楼
2023-03-09 12:09:01
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Ye 。 发表的提问：
会计学堂是否有新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则的相关资料
没有专门这个 这些你最好是在网上或者书店买专门的准则 书 和解释
240楼
2023-03-09 12:24:36
全部回复
Ye 。：回复玲老师 好的，谢谢老师
2023-03-09 13:01:04
玲老师：回复Ye 。不客气的！ 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-03-09 13:11:14
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