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新旧会计准则职工薪酬差异
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师宿舍疏通下水道计入应付职工薪酬吗
你好是的您说是对的，是的计入应付职工薪酬
271楼
2023-03-19 14:14:44
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 奋斗的跳跳糖 发表的提问：
员工的工资补助计入应付职工薪酬吗？
需要的应付职工薪酬二级科目工资。
272楼
2023-03-19 14:42:00
全部回复
奋斗的跳跳糖：回复郭老师 员工意外商业保险记什么呢？
2023-03-19 14:54:54
郭老师：回复奋斗的跳跳糖你好，二级科目福利费。
2023-03-19 15:12:36
奋斗的跳跳糖：回复郭老师 是管理费用吗
2023-03-19 15:35:14
郭老师：回复奋斗的跳跳糖你好也是按收益部门的如果是后勤的话可以做管理费用福利费
2023-03-19 16:01:58
奋斗的跳跳糖：回复郭老师 不算是后勤，是不是要计入成本呀？
2023-03-19 16:27:24
郭老师：回复奋斗的跳跳糖你好，按受益部门，如果是提供服务部门的，做成本里面。
2023-03-19 16:38:40
奋斗的跳跳糖：回复郭老师 物业公司的保安，保洁属于一线服务人员
2023-03-19 16:56:49
郭老师：回复奋斗的跳跳糖好，做到成本里面，做到成本里面的。
2023-03-19 17:16:48
奋斗的跳跳糖：回复郭老师 明细科目没有硬性要求对吧
2023-03-19 17:38:42
郭老师：回复奋斗的跳跳糖你好，商业保险二级科目，福利费。
2023-03-19 18:05:42
奋斗的跳跳糖：回复郭老师 谢谢谢谢！
2023-03-19 18:20:22
郭老师：回复奋斗的跳跳糖不用客气，工作愉快。
2023-03-19 18:33:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 刘忞 发表的提问：
筹备期工资要不要计提应付职工薪酬？
需要按规定计提的 借；待摊费用等科目 贷；应付职工薪酬
273楼
2023-03-20 12:09:12
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ AAC 发表的提问：
老师，不计提应付职工薪酬可以吗
你好 有 工资就要计提 ， 在发生的当期要计提工资
274楼
2023-03-20 12:28:39
全部回复
AAC：回复玲老师 那我的工资表一直不计提。会有什么影响
2023-03-20 12:48:36
玲老师：回复AAC会的 账不平呀 也违法了会计准则 做账的规定
2023-03-20 13:10:01
AAC：回复玲老师 账务怎么会不平呢？我当月发放上月的工资，当月结转，也没有欠款
2023-03-20 13:34:34
玲老师：回复AAC你的意思 当月结转是什么意思 补计提 了？ ;，1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款 这是工资正确的分录 你不计提 直接发 能平吗？
2023-03-20 13:55:12
AAC：回复玲老师 老师，我是这样做的，对不对呢？
2023-03-20 14:14:02
玲老师：回复AAC你是计提 了 但是6月发生的工资要要当发生当月6月计提 才对 这样这些成本费用才会归到6月当期 你这个样成本费用不准确 了 以后改过了 在当月计提 工资 哪个月发工资没有规定
2023-03-20 14:38:44
AAC：回复玲老师 那比如六月份的工资，我六月份计提，7月份实际缴纳的工资跟六月份的不一致，这样会导致资产负债表上“应付职工薪酬”有余额了，如果6月份计提的数少于7月份实际缴纳的数，会导致“应付职工薪酬”出现负数！这样不对嘛！
2023-03-20 14:59:45
玲老师：回复AAC你好 一般计提 的不会有误 实际中如果多计提 了红冲多计提 的金额 少计提 了就补计提
2023-03-20 15:27:02
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ baby's breath 发表的提问：
公司发放给员工的抚恤金要通过应付职工薪酬计提吗
需要通过应付职工薪酬
275楼
2023-03-20 12:35:58
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小草 发表的提问：
工资计提和发放都坐在一个月，计提做的贷方应付职工薪酬和发放做的借方应付职工薪酬数是应该是一样的吗？
一般是一致的！除非你发放工资的时候有变动工资表！
276楼
2023-03-21 10:59:52
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.63w
引用 @ ǒ+かき油キ 发表的提问：
请问老师 计提应付职工薪酬是借方还是贷方来着？
计提应付职工薪酬是贷方
277楼
2023-03-21 11:21:56
全部回复
ǒ+かき油キ：回复家权老师 好的谢谢老师
2023-03-21 11:34:39
家权老师：回复ǒ+かき油キ不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复
2023-03-21 11:53:00
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 芳.com 发表的提问：
老师您好，请问新手会计。需要买一本会计准则，学习会计准则吗？还是初级会计课本就可以
同学，你好 你是实际操作还是考试？
278楼
2023-03-21 11:43:11
全部回复
芳.com：回复小菲老师 实际操作，前两个月做了主办会计，我是新手。
2023-03-21 12:03:35
小菲老师：回复芳.com同学，你好 买会计准则
2023-03-21 12:29:25
芳.com：回复小菲老师 老师我们是小企业，是买小企业会计准则吗
2023-03-21 12:53:43
小菲老师：回复芳.com同学，你好 嗯嗯，是的
2023-03-21 13:23:30
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
第二问计提折旧，这个答案是abcd吧 这里的应付职工薪酬不能划掉吧？
您好，B不与折旧分录直接相关，所以不选B。
279楼
2023-03-21 12:06:45
全部回复
安详的小蝴蝶：回复小林老师 老师你看下
2023-03-21 12:30:08
安详的小蝴蝶：回复小林老师 到底谁对啊 老师
2023-03-21 12:49:03
小林老师：回复安详的小蝴蝶您好，题目的分录应当是借管理费用 贷：应付职工薪酬，借：应付职工薪酬，贷：累计折旧。
2023-03-21 13:11:42
安详的小蝴蝶：回复小林老师 所以分录管理费用增加了，应付职工薪酬没有变化，累计折旧增加了
2023-03-21 13:29:56
小林老师：回复安详的小蝴蝶您好，根据题目，个人认为分录与折旧直接相关的是借：应付职工薪酬，贷：累计折旧。与计提应付职工薪酬无关。
2023-03-21 13:45:51
安详的小蝴蝶：回复小林老师 题目不是说计提车辆费
2023-03-21 14:07:48
小林老师：回复安详的小蝴蝶您好，题目（2）是计提车辆折旧费。
2023-03-21 14:19:35
安详的小蝴蝶：回复小林老师 我问的就是题目2 啊 老师
2023-03-21 14:32:13
小林老师：回复安详的小蝴蝶您好，是的，所以，车辆折旧费的相关分录，借：应付职工薪酬，贷：累计折旧。
2023-03-21 14:51:46
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ Albert 发表的提问：
老师您好，咨询一下，为给境外派到境内的10名高管人员提供临时住所，租入10套住房，每年租金共120万元，为什么作为职工薪酬处理呢，请写一下会计分录，非常感谢
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
280楼
2023-03-21 12:35:59
全部回复
冉老师：回复Albert借管理费用-福利费120 贷应付职工薪酬-福利费120   借应付职工薪酬-福利费120 贷银行存款120
2023-03-21 13:09:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
公司正在自主研发一款APP 这款APP 是我们公司自用的 研发过程中所产生的职工薪酬怎么做会计分录？
借；研发费用 贷；应付职工薪酬
281楼
2023-03-22 12:00:10
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ undefined 发表的提问：
18年应付职工薪酬—工资，计提3000，发放3500，在今年怎么调？这是前面会计做的
说明计提少了，借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬
282楼
2023-03-22 12:11:22
全部回复
undefined：回复森林老师 那要是发多了呢？
2023-03-22 12:37:11
森林老师：回复undefined反着做这个分录就可以了
2023-03-22 12:58:41
undefined：回复森林老师 这样做，不会影响今年工资啊，总数都超了
2023-03-22 13:28:20
undefined：回复森林老师 比如今年工资10000，又多500，跟报个税不一致
2023-03-22 13:51:52
森林老师：回复undefined这个算以前年度损益调整，不影响，看今年数据管理费用没有这数据
2023-03-22 14:17:25
undefined：回复森林老师 那应付职工薪酬—职工工资，贷方不是增加了呀
2023-03-22 14:39:33
森林老师：回复undefined做相关报表的时候这个要踢出
2023-03-22 14:51:59
森林老师：回复undefined资产负债表要体现的，不影响你当。年利润
2023-03-22 15:10:11
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ????晓磊 发表的提问：
老师好，请问，应付职工薪酬-医疗保险计提和实际支付的关系（哪个金额大正常？）
你好 这个要看你们是否按实际来计提的。 有可能多或者少的。 这个要看你实际情况
283楼
2023-03-22 12:32:59
全部回复
????晓磊：回复meizi老师 那计提的少了，大概是什么原因
2023-03-22 12:50:59
meizi老师：回复????晓磊你好 有可能是当月的社保金额不确定 或者有社保基数的调整 导致少计提了。 看你具体情况
2023-03-22 13:17:43
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 微雨￡如期 发表的提问：
这个计提应付职工薪酬是按照7736还是3868？
计提公积金单位部分是3868，个人部分是扣除工资的部分，不是计提。
284楼
2023-03-23 12:09:15
全部回复
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 苦咖啡X 发表的提问：
老师好，这个不应该计入应付职工薪酬吗？
同学，你好，自产的应税消费品用于职工福利，视同销售，销售应交的消费税通过“税金及附加”核算
285楼
2023-03-23 12:21:35
全部回复
苦咖啡X：回复小叶老师 什么时候用到应付职工薪酬
2023-03-23 12:54:07
小叶老师：回复苦咖啡X当企业在计提福利费的时候，借：成本费用等 贷：应付职工薪酬
2023-03-23 13:08:10
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