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新旧会计准则职工薪酬差异
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ anve 发表的提问：
公司将应发给员工的差旅补助造在工资表里了，在计提本月工资时，是分别提工资、差旅费吗贷方要走应付职工薪酬吗？
你好 差旅费补助在差旅费报销的时候就报即可 你计入工资的话就要交个税了 是的
241楼
2023-03-09 12:43:45
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 147 发表的提问：
老师再问下，计提的应付职工薪酬可以和实付的应付职工薪酬不一样吧？
一般就是不一样的，因为还有社保、个税扣款之类。
242楼
2023-03-09 12:56:59
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季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 淡定 发表的提问：
发放的是上个月的工资20000这个月计提了20100那报表应付职工薪酬报100对吗
余额是100，计提20100，发放20000.期末余额是100
243楼
2023-03-10 14:14:43
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淡定：回复季老师 资产负债表报100对吗
2023-03-10 14:40:18
季老师：回复淡定资产负债表报100，计提和发放两笔分录。
2023-03-10 15:05:21
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
三八妇女节补助一位女同事300元，计入应付职工薪酬\工资行吗？
您好，可以记入福利费的，但是需要并入工资交个人所得税
244楼
2023-03-10 14:24:15
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提的应付职工薪酬与实际支付的职工薪酬必须一致吗
一般是，就是存在差额，也不能相差太大
245楼
2023-03-10 14:50:52
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 阿童木 发表的提问：
老师，应付职工薪酬里面，有哪几项是必须要计提的呢
你好！正常来说，五险一金，工资是必须计提的。
246楼
2023-03-10 15:15:00
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阿童木：回复宋生老师 其他福利费，职工教育经费那些需要吗
2023-03-10 15:36:51
宋生老师：回复阿童木你好！有发生就计提了。
2023-03-10 16:02:43
阿童木：回复宋生老师 比如员工报销职工教育经费5000 计提： 借：管理费用-5000 贷：应付职工薪酬-职工教育经费 5000 发报销： 借：应付职工薪酬-职工教育经费 5000 贷：银行存款 5000 这样做对吗，每发生一笔都要做计提是吗
2023-03-10 16:18:16
宋生老师：回复阿童木您好！是的，就是这样的。是要计提
2023-03-10 16:32:57
阿童木：回复宋生老师 计提对以后账务有什么重大的影响呢
2023-03-10 16:56:20
宋生老师：回复阿童木你好！没有什么重大影响，只是有需要填数的时候方便点
2023-03-10 17:21:12
苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 修身养性 发表的提问：
老师，我不是很明白这里的数据，今年的累计应付职工薪酬不是345600吗？那后面的584600又是什么意思呀？
你好！累计应付职工薪酬不是345600是发生额，而584600是余额
247楼
2023-03-12 13:23:41
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 多情的板栗 发表的提问：
为什么是借方减少应付职工薪酬，前面也没计提呀
你发放前有一个计提，你这里分录没体现。 借 Xx费用 贷 应付职工薪酬 你这里只是发放时的分录
248楼
2023-03-12 13:52:19
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 愤怒的高山 发表的提问：
我想问一下应付职工薪酬的计提数是借方减少数字还是贷放增加数呢
您好 应付职工薪酬的计提数是贷放增加数
249楼
2023-03-12 14:16:51
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ✨惠✨ 发表的提问：
这样补计提，应付职工薪酬有个548.5元，觉得怪怪的，是这样做吗？麻烦老师解答下应付职工薪酬548.5元怎样冲？
你好 实际业务是什么 可以说下吗
250楼
2023-03-12 14:40:51
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✨惠✨：回复meizi老师 2月份没计提，现在补计提
2023-03-12 15:08:59
meizi老师：回复✨惠✨你好 那你就补计提 做借管理费用-工资贷应付职工薪酬里面就行了 怎么走的是贷方应付职工薪酬 个人社保是在工资里面去扣除的 不走应付职工薪酬科目的
2023-03-12 15:22:49
✨惠✨：回复meizi老师 不是这样计提吗？那怎样处理个人社保，麻烦老师祥细说说
2023-03-12 15:52:46
meizi老师：回复✨惠✨计提是单位部分走成本费用计提 ；正常单位部分的社保做计提：借管理费用-单位部分贷应付职工薪酬-单位部分社保 缴纳社保 借应付职工薪酬-单位部分社保 其他应收款-个人社保部分 贷银行存款
2023-03-12 16:03:26
✨惠✨：回复meizi老师 这样做其他应收款-个人社保会出差额，有点懵了
2023-03-12 16:28:48
meizi老师：回复✨惠✨是的！你上面截图的分录是一个计提工资和计提单位部分！个人社保在缴纳的时候挂了其他应收款借方！支付工资扣除个人社保在贷方
2023-03-12 16:50:33
✨惠✨：回复meizi老师 这样会其他应收款有差额，592.66元减去548.5元的差额，觉得很怪，是不是哪出错了？
2023-03-12 17:09:21
meizi老师：回复✨惠✨你好 我不知道你们第一张图片里面体现的应付职工薪酬548.5元是什么意思 怎么是做借其他应收款贷应付职工薪酬 正常计提是单位部分 不会是个人部分去计提的 下面发的两个图片里面的分录是对的 正常计提工资和社保 发放工资扣除个人社保
2023-03-12 17:27:29
✨惠✨：回复meizi老师 下面这样做其他应收款-个人社保会有差额44.16元，这样做有差额44.16元怎样去冲销？
2023-03-12 17:48:34
meizi老师：回复✨惠✨你好 那是因为你们实际帮个人缴纳了592.66实际你们工资才扣除548.5.所以才有一个差额44.16元 这个金额挂着 你下个月里面工资补扣44.16 做贷方扣除就行了
2023-03-12 18:15:32
✨惠✨：回复meizi老师 可以直接在工资表做多44.16元吗，这样就不用冲了，这样可以吗？老师
2023-03-12 18:33:24
meizi老师：回复✨惠✨你好 你们得有工资表老板签字的 这个是不可以随便财务多做的 按工资制度来的 你要去看个人确实是少扣了下个月补扣才行的
2023-03-12 18:54:28
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 璇子2 发表的提问：
员工培训应当计入应付职工薪酬吗
你好 要看是什么培训费 比如职工教育经费是的 需要走这个科目过渡的
251楼
2023-03-12 14:59:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ LILI 发表的提问：
计件工资的，应付职工薪酬如何计提呢？
你好！可以按上月暂估一个，实际发放时在调整
252楼
2023-03-13 11:57:50
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LILI：回复QQ老师 生产不稳定，两个月之间可能相差很大，可以不计提吗？
2023-03-13 12:15:29
QQ老师：回复LILI可以不计提，但是影响你们当月费用，如果费用多可以
2023-03-13 12:36:55
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 梦 发表的提问：
请问，以前账上应付职工薪酬不平怎么整，有的计提多了，有的工资付少了，怎么调
你好，如果之前多提了，在当月就少提，把数字调准确，当计就多计提。
253楼
2023-03-13 12:08:43
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 简单幸福 发表的提问：
老师好，企业应在职工实际缺勤的会计期间确认与累计带薪缺勤相关的应付职工薪酬，为什么是错误的呢？谢谢
企业应当在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬
254楼
2023-03-13 12:33:42
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 自信的金毛 发表的提问：
计提应付职工薪酬过高，挂账有什么风险
只要是纳税调整了 就没风险
255楼
2023-03-13 12:53:58
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