————：回复肖老师 写分录时用哪个科目更合理呢

肖老师：回复————借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应收款-代扣社保款（住房公积金）

————：回复肖老师 老师，管理部门的一个人员 公积金420元(公司 个人各承担一半)。请问计提和缴纳的分录怎么写，帮我加上金额。谢谢

肖老师：回复————假如工资3000 计提时：借：管理费用-工资 3000 贷：应付职工薪酬 3000 支付时：借： 应付职工薪酬 3000 贷：银行存款 2790 其他应收款-XX公积金 210 缴纳时：管理费用-住房公积金 210 其他应收款XX公积金 210 贷：银行存款 420

————：回复肖老师 不考虑工资，只就公积金而言，如果要交420 各负担一半。那么计提 和缴纳的怎么写？ 下面的两笔哪个更合适呢

肖老师：回复————计提时：借：管理费用-工资 210 管理费用-住房公积金 210 贷：应付职工薪酬210 其他应付款-公积金210 缴纳时：其他应付款-公积金210 应付职工薪酬 210 210 贷：银行存款 420

————：回复肖老师 缴纳住房公积金时单位负担的不是通过应付职工薪酬吗？个人 的其他应付款。。。你怎么是管理费用

肖老师：回复————公司承担部分计入管理费用 个人部分通过应付职工薪酬代扣代缴

————：回复肖老师 公司不是应付职工薪酬吗，，个人其他应收或应付

肖老师：回复————实务中公司承担部分都是计入管理费用，个人部分通过应付职工薪酬过渡到其他应收款，缴纳的时候再冲掉其他应收款，可以看我上面的第一笔分录。

狂野的奇异果：回复郭老师 哦，计提多少就实发多少

郭老师：回复狂野的奇异果你好，你们没有社保吗？没有个税吗？

狂野的奇异果：回复郭老师 有个税，公司没给员工买社保。是买的商业团体险

郭老师：回复狂野的奇异果那这个个税包含在里面的个税是从工资里扣除的吧。

????玉儿????????：回复宋生老师 老师你看一下，是162270吗

????玉儿????????：回复宋生老师 老师，我截的图，你给看看呀

宋生老师：回复????玉儿????????您好！不是我不帮你啊。你这个我下载下来都看不清啊

岁月静好：回复袁老师 老师，我补提又多了。我当时是直接缴纳的

袁老师：回复岁月静好按负值即可

勿忘初心2020：回复QQ老师 那会计上怎么做分录呢

勿忘初心2020：回复QQ老师 企业所得税法的应付职工薪酬—工资包括这个？

QQ老师：回复勿忘初心2020企业按照有关规定向职工支付工资、奖金、津贴等，借记"应付职工薪酬"，贷记“银行存款”、“库存现金”等科目。 企业从应付职工薪酬中扣还的各种款项，借记本科目，贷记“其他应收款”、“应交税费——应交个人所得税”等科目。 企业向职工支付职工福利费，借记本科目，贷记“银行存款”、“库存现金”科目。 企业支付工会经费和职工教育经费用于工会运作和职工学习，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。 企业按照国家有关规定缴纳社会保险费和住房公积金，借记本科目，贷记“银行存款”科目。 企业因解除与职工的劳动关系向职工给予的补偿，借记本科目，贷记“银行存款”、“库存现金”等科目。 企业应当根据职工提供服务的受益对象，对发生的职工薪酬分别以下情况进行处理： 生产部门人员的职工薪酬，借记“生产成本”、“制造费用”、“劳务成本”科目，贷记本科目。 管理部门人员的职工薪酬，借记“管理费用”科目，贷记本科目。 销售人员的职工薪酬，借记“销售费用”科目，贷记本科目。 应由在建工程、研发支出负担的职工薪酬，借记“在建工程”、“研发支出”科目，贷记本科目。 因解除与职工的劳动关系给予的补偿，借记“管理费用”科目，贷记本科目。 外商投资企业按规定从净利润中提取的职工奖励及福利基金，借记“利润分配——提取的职工奖励及福利基金”科目，贷记本科目。 非货币性福利按产品或商品的市场公允价值，计入相关资产成本或当期损益。

勿忘初心2020：回复QQ老师 这个是会计准则上规定的是吧

QQ老师：回复勿忘初心2020是的，准则规定的

勿忘初心2020：回复QQ老师 那企业所得税呢，这中间有没有税会差异

QQ老师：回复勿忘初心2020您好，取得相关发票就没有税会差异。

勿忘初心2020：回复QQ老师 工资薪酬需要什么发票呀

QQ老师：回复勿忘初心2020你好！你问的不是劳务费吗？需要发票啊

勿忘初心2020：回复QQ老师 如果是直接付工资给个人的，这个劳务费可以计入应付职工薪酬—工资吧

QQ老师：回复勿忘初心2020你好！是你们的职工吗？是的话可以不用取得发票，代扣代缴个税就可以

大眼萌12：回复小洪老师 直接按工资算行不

小洪老师：回复大眼萌12你好不可以因为个税计算不太一样

大眼萌12：回复小洪老师 老师因为之前我们已提前申报个人所得税里包含这个绩效，我们在每个月做工资的时候把这个绩效计提了，这样做可以吗

小洪老师：回复大眼萌12你好这样做是可以的

583106530：回复邹老师 没有跨年要怎么做？

邹老师：回复583106530你好，没有跨年就这样做分录 借；应付职工薪酬，贷；管理费用等科目