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供应商返利怎么做会计分录
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 汉丰湖的鱼 发表的提问：
供应商销售返利给的是购物卡 这个怎么做账
你好，借:其他货币资金 贷:主营业务成本
256楼
2023-03-14 11:44:52
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 随风 发表的提问：
原材料供应商会给我司设置一个银行账户，用于收我司的货款，和给我司发放返利（返利会在下次购货时抵扣，发票以商业折扣显示），银行账户管理权归供应商所有。 1、我司想供应商购买原材料，采购金额达到供应商考核要求，供应商给予5万元返利，返利款进入上面所述账户。那么，关于这笔返利，我司需要记账，做“预付账款”处理吗？
你好 ； 1.  意思是计入你账上； 要做货返处理 。那 你们这个返利会涉及开票吗 
257楼
2023-03-14 11:59:11
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随风：回复meizi老师 这笔钱已经确定给我们了，但是钱放的银行账户所属权归供应商。我们不需要开发票。我们下次采购时，这部分返利可以冲减货款，发票是以商业折扣方式开给我们
2023-03-14 12:27:40
meizi老师：回复随风你好； 如果是不开具发票的 借：库存商品 贷：主营业务成本  
2023-03-14 12:49:47
随风：回复meizi老师 老师您认真点看吧！ 供应商确认返利，这么做分录对吗
2023-03-14 13:16:19
meizi老师：回复随风你好 ；    我仔细看了 。    正常你们收到货返 假如是要开票的话是应该做 ； 收到销售返利方，冲减销售成本，并将进项税金转出。 借：银行存款 贷：主营业务成本 应交税费--应交增值税（进项税额转出）    而你现在是 不开票 。 同时 收到货物 就需要直接去冲你的主营业务成本了 。  直接做   借：库存商品 贷：主营业务成本
2023-03-14 13:45:28
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 会计学堂肖老师 发表的提问：
供应商给我单位让利 会计分录做的 借：应付账款 财务费用负数 贷：银行存款 可是让利部分供应商交过来的现金 请问怎么做在一张凭证上
需要对方开红字发票，做借库存商品 负数 进项税额 负数，贷应付账款 负数，借库存现金 贷应付账款，
258楼
2023-03-14 12:24:57
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 逸 发表的提问：
请问一下：商贸企业中的订货达成100%的供应商返利，应该怎么做帐？计入什么科目？
你好，同学是说供应商返利计入什么科目吗？
259楼
2023-03-14 12:30:28
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逸：回复答疑苏老师 是的，就是每年完成销售任务，然后有一定的比例我返利
2023-03-14 12:52:47
逸：回复答疑苏老师 有的是一些折扣的补差，和返利的性质差不多，就是会返回一些差价，或是奖励什么的
2023-03-14 13:11:39
答疑苏老师：回复逸你好，那就冲减成本。
2023-03-14 13:39:35
逸：回复答疑苏老师 借：银行存款 贷：主营业务成本 ，是这样作分录吗？
2023-03-14 13:53:07
答疑苏老师：回复逸你好 ，是 借 主营业务成本 负数 借 银行存款  贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出
2023-03-14 14:22:28
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 会丫头 发表的提问：
厂家给的销售返利用于冲抵货款的会计分录应该怎么做
借：财务费用 贷：应收账款
260楼
2023-03-14 12:47:59
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会丫头：回复赵英老师 老师    我预付了厂家的货款   然后购买的过程中   厂家会给出些返利用于冲抵货款    那我的会计分录是不是：借：库存商品   贷：预付账款      主营业务成本
2023-03-14 13:08:22
赵英老师：回复会丫头借：库存商品 应交税费-应交增值税「进项税额」贷：应付账款
2023-03-14 13:19:40
赵英老师：回复会丫头借：库存商品 应交税费-应交增值税「进项税额」贷：预付账款 财务费用
2023-03-14 13:45:29
赵英老师：回复会丫头后面这笔分录。。
2023-03-14 13:57:06
会丫头：回复赵英老师 收到的返利是减财务费用吗
2023-03-14 14:13:14
赵英老师：回复会丫头冲减财务费用。。
2023-03-14 14:39:55
会丫头：回复赵英老师 那给客户的返利呢？
2023-03-14 14:56:37
会丫头：回复赵英老师 借：银行存款 100 财务费用 5 贷：主营业务收入 105 是这样吗
2023-03-14 15:08:27
赵英老师：回复会丫头给客户的返利是计入财务费用，借：银行存款 财务费用 贷：应收账款，开具发票的时候已经确认了收入和税费
2023-03-14 15:18:55
会丫头：回复赵英老师 假如做内账 不涉及税务呢
2023-03-14 15:35:59
赵英老师：回复会丫头也一样处理。。。。。
2023-03-14 16:05:45
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
我们县里的代理商，供应商给我们的返利，我们在返给乡镇这个账怎么做？
同学你好 你们有成本费发票吗
261楼
2023-03-15 12:07:51
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嘻嘻：回复朴老师 有，这个如果不考虑税，在内账里面该怎么做？
2023-03-15 12:40:03
朴老师：回复嘻嘻返利是你们的主营业务收入吗
2023-03-15 13:02:09
嘻嘻：回复朴老师 返利最后也充了我们货款了
2023-03-15 13:24:36
朴老师：回复嘻嘻借应收 贷库存商品负数 这个是返利的分录
2023-03-15 13:51:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 芯俊 发表的提问：
你好，我公司2月份在供应商那里有20000元的返利，到了3月份直接返到供应商的账上，挂在我公司的户头上，抵以后的货款，3月份公司又增了一位股东。 请问这笔返利款要怎么做分录
发票开了吗？是怎么开的发票？
262楼
2023-03-15 12:25:27
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郭老师：回复芯俊增加股东有实际投资吗？如果没有的话，不需要做账。
2023-03-15 12:58:22
芯俊：回复郭老师 还没开票，还挂在供应商那边算是我公司的户头上，因为当时没有发货。现在新股东是3月份增资进来的。返利是3月份返到我们在供应商的户头上的。
2023-03-15 13:24:28
郭老师：回复芯俊借预付贷营业外收入 以后货物到了，借库存商品贷预付账款。
2023-03-15 13:43:19
芯俊：回复郭老师 这样做营业外收入，那不是要多交税，而且这个是供应商返给我们的，到时候还是列入成本的，只能说我的成本降低了。
2023-03-15 14:06:53
郭老师：回复芯俊那你以后货物到了借库存商品贷应付帐款 借，主营业务成本负数，贷应付账款负数。
2023-03-15 14:28:47
郭老师：回复芯俊做了营业外收入增加和主营业务成本减少不一样，多交税吗？
2023-03-15 14:49:16
芯俊：回复郭老师 这批货我可以做折扣。收入也减少了，成本高了，这样利润就少了
2023-03-15 15:18:58
郭老师：回复芯俊做库存商品对方给你开发票吗？不开发票不就又多交税啦。
2023-03-15 15:37:33
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 用心生活 发表的提问：
小规模纳税人，供应商按我们拿货的数量予以返款当作货款，返款时分录怎么做？
借：银行存款贷：主营业务成本，应交税费
263楼
2023-03-15 12:47:59
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用心生活：回复袁老师 小规模纳税人，为什么贷方是应交税费，直接当做货款借方应该是预付账款吧
2023-03-15 13:05:19
用心生活：回复袁老师 我们免费提供机器给客户使用，机器出库分录是是不是借销售费用贷库存商品  供应商规定进到一定数量就返一台机器钱当作货款，那返款时我的贷方是主营业务成本还是销售费用
2023-03-15 13:27:34
袁老师：回复用心生活小规模，不用应交税费
2023-03-15 13:50:34
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 动听的小鸭子 发表的提问：
供应商给的销售返利，在货款中抵扣，内账怎么做
直接冲你的采购成本处理即可的 借，应付账款 贷，，库存 商品
264楼
2023-03-16 11:51:07
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小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ Hedgehog 发表的提问：
供应商给我们公司次月开具了红字增值税专票，是作为销售返利的，专票已经抵扣，请问会计分录如何做？
你好，会计分录就按之前正常做账的做红字，然后税务申报时进项税额转出红字税额。
265楼
2023-03-16 12:16:24
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Hedgehog：回复小祝老师 老师，我是不是这样做，借库存商品（金额负数）借：应交税费—进项税（那开的红字发票账务进项税费要怎么处理），贷：应收（负数）。是不是还要再做一笔冲减成本的分录呢？
2023-03-16 12:55:55
小祝老师：回复Hedgehog你应该做借：应付账款，贷：应交税费—进项税额转出，贷：生产成本。你库存商品不能做负数，你的商品并没有减少啊，还是那么多，但是你的生产成本减少了，所以要贷生产成本。
2023-03-16 13:10:21
Hedgehog：回复小祝老师 明白，老师，你上面做的分录都是用红字吗？进项税额转出也是用红字吗？
2023-03-16 13:36:01
Hedgehog：回复小祝老师 老师，我前面应该理解错了，您的是正确的，不用做负数，做相反分录即可
2023-03-16 13:46:57
Hedgehog：回复小祝老师 老师，是这样的，开出的红字发票是有对应库存商品的明细开的，因为是销售返利，所以我们的库存商品没有减少，这个要怎么办，如果我账务上不对应减少库存商品，税局会不会查？
2023-03-16 14:16:32
小祝老师：回复Hedgehog你的意思是你开始就入了库存商品是吗？那你这种情况只能冲红库存商品了。
2023-03-16 14:33:49
Hedgehog：回复小祝老师 是的，是隔月才开的红冲发票
2023-03-16 14:49:20
小祝老师：回复Hedgehog恩，那你就那样做吧。
2023-03-16 14:59:54
Hedgehog：回复小祝老师 那这样的话实际上库存商品是没减少的，那这样库存商品账上就减少
2023-03-16 15:18:56
Hedgehog：回复小祝老师 那我还要做一笔结转生产成本负数吗
2023-03-16 15:46:23
小祝老师：回复Hedgehog你刚刚不是说你开始入了库存商品吗？那么你冲红的话就是做库存商品的红字，你就不用再管生产成本了，你冲红了就代表库存商品的单价也跟着减少了。你以后出库的时候再相应的结转成本就可以了。
2023-03-16 16:14:07
Hedgehog：回复小祝老师 明白，那这样的话实际上库存商品是没减少的，到是库存商品账上就减少了，这个怎么调呢
2023-03-16 16:30:58
小祝老师：回复Hedgehog你把实际上的库存商品金额对应着调整不就和账上一致了吗？
2023-03-16 16:41:00
Hedgehog：回复小祝老师 数量会不一致呀，我直接放到销售费用里可以吗
2023-03-16 16:56:53
小祝老师：回复Hedgehog因为你冲红了，所以你需要自己去调整库存商品。与账上一致才对。
2023-03-16 17:23:42
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
老师，想问下供应商返利给我们，给我们开具红字进项发票，要怎么做分录，这属于是什么业务
借库存商品 负数 进项税额 负数，贷应付账款，负数，返利需要冲掉你之前入库的商品单价
266楼
2023-03-16 12:44:59
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o(*￣▽￣*)o：回复maize老师 我收到供应商开给我们的红字发票，做借：库存商品 红字 借：进项税额（红字） 贷：预付账款（红字） 收供应商返利款时 做借：银行存款 贷：预付账款　　（蓝字） 　 老师，请问我的分录做的对吗
2023-03-16 13:19:03
maize老师：回复o(*￣▽￣*)o是的，你写分录是对的，是的，
2023-03-16 13:30:34
o(*￣▽￣*)o：回复maize老师 那这属于是什么业务？销售折让？
2023-03-16 13:49:38
maize老师：回复o(*￣▽￣*)o销货方给予购货方相应的价格优惠或补偿等折扣、折让行为 这种，国税函[2006]1279号：纳税人销售货物并向购买方开具增值税专用发票后，由于购货方在一定时期内累计购买货物达到一定数量，或者由于市场价格下降等原因，销货方给予购货方相应的价格优惠或补偿等折扣、折让行为，销货方可按现行《增值税专用发票使用规定》的有关规定开具红字增值税专用发票。
2023-03-16 14:03:53
o(*￣▽￣*)o：回复maize老师 为什么没有涉及到财务费用科目呀？还有为什么是进项负数而不是进项税额转出？
2023-03-16 14:15:10
maize老师：回复o(*￣▽￣*)o现金折扣这个才是财务费用，
2023-03-16 14:33:19
maize老师：回复o(*￣▽￣*)o你这个不得抵扣情况实务中是做进项税额转出，
2023-03-16 14:52:00
maize老师：回复o(*￣▽￣*)o这个实务中没有那么严格区别，你实在看不明白为啥没有用进项税额转出，那就做借：库存商品 红字贷：预付账款（红字） 进项税额转出 这个是一样的，
2023-03-16 15:18:58
maize老师：回复o(*￣▽￣*)o对你交税不影响这个，
2023-03-16 15:38:04
o(*￣▽￣*)o：回复maize老师 我们这个情况不属于进项转出情况吧
2023-03-16 15:56:20
o(*￣▽￣*)o：回复maize老师 我收到供应商开给我们的红字发票，做借：库存商品 红字 借：进项税额（红字） 贷：预付账款（红字） 收供应商返利款时 做借：银行存款 贷：预付账款　　（蓝字） 还是这个比较好理解
2023-03-16 16:10:34
maize老师：回复o(*￣▽￣*)o借：库存商品 红字 借：进项税额（红字） 贷：预付账款（红字） 收供应商返利款时 做借：银行存款 贷：预付账款　　（蓝字） 按这个做就可以，
2023-03-16 16:35:11
o(*￣▽￣*)o：回复maize老师 招用失业人员补贴款单位部份和个人部份记入什么科目？
2023-03-16 16:54:01
maize老师：回复o(*￣▽￣*)o不好意思，这个不清楚麻烦您重新提问下，谢谢上帝
2023-03-16 17:17:18
o(*￣▽￣*)o：回复maize老师 意思是要我重新提问吗
2023-03-16 17:39:22
maize老师：回复o(*￣▽￣*)o是的，麻烦您重新提问，谢谢上帝
2023-03-16 17:55:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 勤恳的板凳 发表的提问：
你好，超市欠的货款用商品抵给供应商怎么做会计分录
你好，借；应付账款，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税 借；主营业务成本，贷；库存商品
267楼
2023-03-19 14:15:16
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 那一刻、淡漠 发表的提问：
我们是商贸公司，请问供应商以货物形式返还员工工资，我要怎么做分录
你好 应付职工薪酬工资 贷主营业务收入 应交税费 借主营业务成本贷库存商品
268楼
2023-03-19 14:22:10
全部回复
那一刻、淡漠：回复郭老师 收到货物时要怎么做分录
2023-03-19 14:46:21
郭老师：回复那一刻、淡漠借库存商品应交税费应交增值税进项贷银行存款。
2023-03-19 15:11:53
那一刻、淡漠：回复郭老师 不好意思，我刚学不久，不怎么看的懂
2023-03-19 15:21:54
郭老师：回复那一刻、淡漠借库存商品 应交税费应交增值税进项 贷银行存款 对方给你开的增值税专票。
2023-03-19 15:36:16
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 优美的咖啡 发表的提问：
财政应返还额度返还后又收回，怎么做会计分录
你好，同学。 收回了还返还吗
269楼
2023-03-19 14:44:59
全部回复
优美的咖啡：回复陈诗晗老师 不返还了
2023-03-19 15:25:18
陈诗晗老师：回复优美的咖啡那你是 借 累计盈余 贷 零余额账户用款额度
2023-03-19 15:38:23
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ A000@清雅@ 发表的提问：
采购钢材，材料款没有及时打给供应商产生的利息怎么做会计分录，还需要签什么协老师，采购钢材，材料款没有及时打给供应商产生的利息怎么做会计分录，还需要签什么协议吗？对方能给我提供发票吗？
您好！这个正常来说属于跟货物一起的其他款项，应该增加货物的单价来一起开发票
270楼
2023-03-20 11:46:16
全部回复
A000@清雅@：回复宋生老师 之前货物的发票都开完了，已经不欠发票了，要是开发票怎么开呢
2023-03-20 12:07:40
宋生老师：回复A000@清雅@您好！这样的，一般开服务费
2023-03-20 12:27:37
A000@清雅@：回复宋生老师 老师，钢材公司能开出服务费的发票吗
2023-03-20 12:57:36
宋生老师：回复A000@清雅@你好！你看我上面说的，本身是应该计入钢材，你又说你开了。我说计入服务你说又不行。那这样吧。实际上是因为你之前计入钢材是错误的，金额错误了，你让对方开红字，然后再开正确的过来
2023-03-20 13:24:49
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