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供应商返利怎么做会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 水清清 发表的提问：
王老师，供应商给返回来的现金折扣，相当于返利，怎么做账合适？
您好 请问收到货物的时候分录怎么写的?
271楼
2023-03-20 11:55:08
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水清清：回复bamboo老师 库存商品 应交税费 贷应付账款
2023-03-20 12:32:21
bamboo老师：回复水清清借:库存商品 借方红字 借:库存现金 借方蓝字
2023-03-20 12:59:54
水清清：回复bamboo老师 这里的进项税额怎么处理？
2023-03-20 13:14:54
bamboo老师：回复水清清应该对应的做进项税额转出处理 对方会开具销售折扣发票么?
2023-03-20 13:38:08
水清清：回复bamboo老师 不会开
2023-03-20 14:00:57
bamboo老师：回复水清清那正规的对应的进项税额也应该做转出 借:库存商品 借方红字 借:库存现金 借方蓝字 贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷方蓝字
2023-03-20 14:15:31
水清清：回复bamboo老师 老师，这个能简化处理，做财务费用 红字 贷现金蓝字
2023-03-20 14:32:55
bamboo老师：回复水清清这个是返利 不是现金折扣 冲减库存商品成本比较合适 现金折扣是关于付款方面的优惠 您是提前付款给予的折扣么?
2023-03-20 14:54:52
水清清：回复bamboo老师 其实是返利，不是付款优惠
2023-03-20 15:06:34
bamboo老师：回复水清清如果是返利的话 就是我前面那样写分录
2023-03-20 15:29:08
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 蔷薇 发表的提问：
老师我们公司收到甲方一张大额的电子银承120万，给供应商货款60万，供应商又分别返回来面值小额合计60万，会计分录怎么处理
同学你好，收甲方时，借，应收票据，120，贷，应收账款，120。付供应商时，借，预付账款，120，贷，应收票据，120。返回时，借，应收票据，60，贷，预付账款，60。
272楼
2023-03-20 12:14:52
全部回复
蔷薇：回复王雁鸣老师 老师应收票据核算客户我还得加供应商单位名称是吗
2023-03-20 12:37:23
王雁鸣老师：回复蔷薇同学你好，是的，要加供应商的单位名称。
2023-03-20 13:04:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 若蓝 发表的提问：
老师，您好！：从供应商买进10000元的商品，其中7000元付现金，另3000元是返利冲抵货款，这分录怎么做呢？ 返利：就是我们公司上期的销售业绩
借库存商品贷现金7000贷应付3000 借应付3000借主营业务成本-3000
273楼
2023-03-20 12:38:58
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桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 每天 发表的提问：
咨询一个问题，餐饮业进货啤酒10元，对帐时给供应商也是按IO元，可是这中间有返利，我出库按哪个价格，毛利率按哪个价格，会计分录怎么做?，
同学，你好，。出库就按10. 借：应收账款 贷：主营业务收入 借：主营业务成本 贷：库存商品 厂家给返利后 借：银行存款 借：主营业务成本（负数） 这是冲减成本的。
274楼
2023-03-21 12:08:30
全部回复
每天：回复桂龙老师 我的意思是我今天进了啤酒是IO元，价格是512,我做的凭证是借库存商品贷应付，月底时我结转成本借主营业务成本贷库商品，可这时单位给我单子啤酒折扣完合到了6元，这样我会计分录怎么做?供应商对帐还是按IO元对
2023-03-21 12:30:52
桂龙老师：回复每天月底的时候，你是按照10元结转了成本。给你单子啤酒折扣到了6元，那就是多结转了4元 把这4元冲出来就行了 借：主营业务成本 负4 贷：应付账款 负4 也就是成本减少4，应付账款减少4
2023-03-21 12:55:13
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 淡泊明志 发表的提问：
供应商给我们的返利，应该怎么处理？
你好 看你们是什么返利 现金返利还是什么情况
275楼
2023-03-21 12:14:18
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淡泊明志：回复meizi老师 现金返利
2023-03-21 12:45:30
淡泊明志：回复meizi老师 给我们按成本返利，我们付款的时候，从货款中扣除
2023-03-21 13:10:18
meizi老师：回复淡泊明志收到供应商给的现金返利财务处理如下： 　　借：库存现金 　　贷：主营业务成本 　　应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-03-21 13:23:44
淡泊明志：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-03-21 13:37:27
meizi老师：回复淡泊明志不客气 满意请给予评价
2023-03-21 14:01:20
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ AA~~smiling 发表的提问：
供应商给返点应该怎么做账？
您好！你们应该冲减购进的材料的成本。
276楼
2023-03-21 12:35:59
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AA~~smiling：回复宋生老师 @宋老师：但是入库的成本是按返点前的做的，怎么办？
2023-03-21 12:58:04
宋生老师：回复AA~~smiling您好！所以才说是冲减啊。
2023-03-21 13:08:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 妩媚的花卷 发表的提问：
公司转账给供应商（中行汇出）供应商退回货款至建行 请问会计分录怎么做呢？
你好 汇出的时候，借；应付账款，贷；银行存款——中行 退回，借；银行存款——建行，贷；应付账款
277楼
2023-03-22 11:33:53
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 崔云~ 发表的提问：
老师你好，酒类经销商收到厂家转到银行账户的返利和销售折扣应该怎么做会计分录
借银行存款  贷主营业务成本
278楼
2023-03-22 11:53:56
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 林烨 发表的提问：
4S店一个月做好根据销量有返利后期在供货发票上负数冲减价格和进项税。计提返利和收到返利分别怎么做分录
同学您好，您是收到返利的是吗
279楼
2023-03-22 12:17:50
全部回复
林烨：回复文老师 是要先计提返利做在什么科目分录怎么V写广达后通过进货发票员数冲进来
2023-03-22 12:46:14
文老师：回复林烨那您这实际是不会实际收到的，只是抵以后的款是吧
2023-03-22 13:10:11
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
公司为商贸企业，会给客户一些现金返利，但是顾客需要在我们的商城上领取现金红包，把钱充入商城时会计分录怎么做，顾客提取后的会计分录怎么做
你好！ 1.存钱 借：其他应收款（预付账款） 贷：银行存款
280楼
2023-03-22 12:33:00
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蒋飞老师：回复小鱼儿2.顾客领红包 借：销售费用 贷：其他应收款（预付账款）
2023-03-22 13:24:33
小鱼儿：回复蒋飞老师 老师有没有可能做成预收
2023-03-22 13:42:26
蒋飞老师：回复小鱼儿你好！ 对客户是“预收账款” 对供应商是“预付账款” 你理解的很对！ 可以的
2023-03-22 13:57:30
小鱼儿：回复蒋飞老师 老师我们属于销售方返利给客户，怎么作为销售方做账可以做成预收吗
2023-03-22 14:12:00
小鱼儿：回复蒋飞老师 老师我们属于销售方返利给客户，我们作为销售方做账可以做成预收吗
2023-03-22 14:30:43
蒋飞老师：回复小鱼儿你好！ 对的。
2023-03-22 14:58:55
小鱼儿：回复蒋飞老师 我不明白，老师可以给解释下吗？
2023-03-22 15:12:25
蒋飞老师：回复小鱼儿赊销，记入应收账款（预收账款）
2023-03-22 15:27:36
小鱼儿：回复蒋飞老师 老师怎么成赊销了，是现金红包领取后记账
2023-03-22 15:52:53
蒋飞老师：回复小鱼儿销售方返利，你们是销售方
2023-03-22 16:06:59
蒋飞老师：回复小鱼儿如果是赊销用的是应收账款（活或预收账款）这是类比呀
2023-03-22 16:22:31
颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 未来多多 发表的提问：
供应商的应付账款尾款不用付，财务做账怎么处理，会计分录怎么做
是什么原因不用付？质量问题还是厂家不要了？
281楼
2023-03-23 11:36:04
全部回复
未来多多：回复颜老师 我们公司的采购是老板娘负责的，付款的时候还会向供应商砍价，类似月底前给你付款零头能不能少，同意就给你付款了，有些已经是隔年的货款或更久，一些厂家也会同意的，少掉的这部分钱要挂什么科目
2023-03-23 12:06:28
颜老师：回复未来多多这样的情况直接做到营业外收入 就好
2023-03-23 12:30:39
未来多多：回复颜老师 我们是红木家具厂，从外面买进来成品家具，我们家具卖出去装车发货环节有个装车费，外购的要向外购供应商收取装车费，一般都没有现金收进来的，都是付款的时候把装车费扣下来，这个装车费我要挂什么科目
2023-03-23 12:59:48
颜老师：回复未来多多装车费可以入家具的成本
2023-03-23 13:26:57
未来多多：回复颜老师 那外面收进来的钱，怎么做成本，比如我们是A公司从B公司外购一套大床10000元，装车费50元，装车费从应付账款里扣，实际银行汇款为9950元，不考虑税，老师这个会计分录怎么做？
2023-03-23 13:42:06
颜老师：回复未来多多也就相当于是厂家付运费 分录就是 借 存货 进项税额 贷 应付账款 10000 付运费 借 应付账款 贷 银存 50
2023-03-23 13:57:23
未来多多：回复颜老师 老师装车费不是从10000里扣除吗
2023-03-23 14:19:38
颜老师：回复未来多多是的啊 冲减了应付账款
2023-03-23 14:46:21
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 拉长的奇异果 发表的提问：
供应商年底给的返点，算入货款，如何做分录
你好！这个是冲减货款，借现金 贷库存商品
282楼
2023-03-23 12:00:26
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 阳光的外套 发表的提问：
请问，商贸公司收到货物作为返利如何入账，会计分录怎样做？
你好 ；你们这个是货返  开票给你们了吗   
283楼
2023-03-23 12:09:05
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阳光的外套：回复meizi老师 有发票和无发票分别是怎样做分录的？
2023-03-23 12:38:50
meizi老师：回复阳光的外套你好；    (1)若供货方开具增值税专用发票,则: 借:库存商品 应交税金--应交增值税(销项税额) 贷:主营业务成本 (2)若不开具增值税专用发票,则: 借:库存商品 贷:主营业务成本
2023-03-23 13:01:44
阳光的外套：回复meizi老师 销项还是进项税额？
2023-03-23 13:17:36
meizi老师：回复阳光的外套你好；。抱歉 写成销项税去 ；   这个是进项税哈 
2023-03-23 13:45:13
阳光的外套：回复meizi老师 好的，谢谢
2023-03-23 14:11:37
meizi老师：回复阳光的外套 没事的；希望能帮到你 
2023-03-23 14:32:41
丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 猎空 发表的提问：
老师请教一个问题，我是食品公司的，与供应商合作，供应商给我们的返利都是我们发票开过去，而他们以食品的形式发给我们食品，这个会计录怎么做？
你开票，对方给食品？借商品 贷应收账款
284楼
2023-03-23 12:36:00
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 舒服的寒风 发表的提问：
汽车返利用商品车去抵扣，不用再给供应商成本，供应商不开任何发票，怎么做账啊
您好，一般情况下，支付返利方，借；营业外支出-赠送，贷；库存商品，应交税费-应交增值税。收到返利方，借：固定资产等科目，贷；营业外收入-赠送收入。
285楼
2023-03-24 15:54:37
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