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小规模抵减增值税会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 谢艺桐 发表的提问：
老师您好 小规模纳税人计提增值税和附加税的会计分录
增值税是你销售收入的时候，确认应交税费—应交增值税 计提附加税时，借：税金及附加 贷：应交税费—应交城建税/教育费附加/地方教育费附加
256楼
2023-03-10 14:45:47
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谢艺桐：回复辜老师 好的 谢谢老师
2023-03-10 15:15:09
辜老师：回复谢艺桐好的，客气，帮到你就好
2023-03-10 15:37:24
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Z.C.Y 发表的提问：
你好，老师，小规模纳税人，请问我本月:应交增值税–简易计税1699，税控盘480（未分录），请问这480需要全额抵减，分录应该怎么做分录？
借应交税费-应交增值税 借管理费用-办公费红字金额
257楼
2023-03-10 15:15:00
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Z.C.Y：回复徐阿富老师 1699-480=1211这抵减怎么分录？
2023-03-10 15:35:17
徐阿富老师：回复Z.C.Y你好，小规模纳税人，这个不用交税时不用另外再做，缴纳税时借应交税费-应交增值税 借应交增值税–简易计税 贷 银行存款
2023-03-10 16:03:35
徐阿富老师：回复Z.C.Y你好。或者是 1 借应交税费-简易征收 借管理费用-办公费红字金额 2 缴纳税时 借应交增值税–简易计税 贷 银行存款
2023-03-10 16:13:59
Z.C.Y：回复徐阿富老师 缴纳税金时是不是这样分录？ 借:应交增值税–简易计税 1699 借:应交增值税–减免税金 -480 贷:银行存款 1211
2023-03-10 16:41:41
徐阿富老师：回复Z.C.Y你好·是的，没错，是这样的，也可以把减免税额子目合并到简易征收里，因为小规模一般不设好几个应交税费（增值税）的子目
2023-03-10 17:09:56
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘480会计处理！购买和抵减分录都当月一起做吗？
借：管理费用 贷：银行存款等 抵减增值税时，做 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用 购买和抵减分录都当月一起做吗？---不一定的，只要填写申报表想抵减增值税了，才做抵减分录的。
258楼
2023-03-12 14:06:36
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 冬兰 发表的提问：
小规模纳税人收到增值税专用发票如何做会计分录
价税合计做账的，借库存商品贷银存
259楼
2023-03-12 14:13:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 健壮的大碗 发表的提问：
小规模增值税减免税计算
你好，小规模增值税减免税=含税收入/1.01*1%
260楼
2023-03-12 14:37:30
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ kj_X0hyVSW1XqTx 发表的提问：
小规模公司在缴纳增值税的会计分录怎么写？谢谢
借：应交税费-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款
261楼
2023-03-12 14:54:16
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kj_X0hyVSW1XqTx：回复黄老师 但是我做收入的时候做的是应交税费-应交增值税-销项税金
2023-03-12 15:24:55
黄老师：回复kj_X0hyVSW1XqTx这个没关系的，一借一贷后面也会冲平数的
2023-03-12 15:37:18
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 阔达的耳机 发表的提问：
老师！我是小规模企业 购买金税盘的费用能全额抵扣增值税吗？抵扣的详细会计分录怎么做?
你好，可以抵扣的，借：固定资产（或管理费用） 贷：银行存款（或现金） 抵扣时，借：应增税金——未交增值税 或者 借：应交税费－增值税－减免税款 贷：营业外收入
262楼
2023-03-12 14:59:59
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程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ jia jia 发表的提问：
小规模纳税人计提、结转、上缴增值税的会计分录分别怎么做呀？
您好！确认收入的时间就相当于计提了：借：应收账款/银行存款/现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 结转的时候：借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-销项税 缴纳：借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款/现金
263楼
2023-03-13 11:47:11
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jia jia：回复程小峰老师 老师那小规模结转的分录是什么呢？
2023-03-13 12:07:22
程小峰老师：回复jia jia您好！什么结转分录呢？
2023-03-13 12:18:08
jia jia：回复程小峰老师 老师是小规模结转增值税分录呢
2023-03-13 12:36:28
程小峰老师：回复jia jia您好！小规模增值税不需要结转。
2023-03-13 13:00:38
jia jia：回复程小峰老师 感谢老师
2023-03-13 13:25:50
程小峰老师：回复jia jia好的，不谢！祝生活愉快！请帮我好评哈，谢谢！
2023-03-13 13:42:32
jia jia：回复程小峰老师 好，
2023-03-13 14:07:43
李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 平凡\人生 发表的提问：
老师好，小规模的增值税减免分录是这样做的吗？
是的，营业外收入可以月末一次性做分录
264楼
2023-03-13 12:07:52
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李老师.：回复平凡\人生是的，营业外收入可以月末一次性做分录
2023-03-13 12:48:32
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 君 发表的提问：
小规模开出专票，有增值税和成建税！如何做会计分录？
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，借应交税费 应交增值税 贷银行，借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行
265楼
2023-03-13 12:31:14
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君：回复maize老师 我的帐没做应收应付，是否是直接将应收帐款改成银行存款？
2023-03-13 12:48:05
maize老师：回复君需要设置才可以，最好是设置下，除非你们是零售后续没有合作那可以借银行
2023-03-13 13:00:42
君：回复maize老师 有些收入是转入私户，但开发票了票的。这样的应该如何做分录？
2023-03-13 13:14:55
君：回复maize老师 直接做现金收入吗？
2023-03-13 13:36:57
maize老师：回复君转私户做借其他应收款这，私户收款回单做账
2023-03-13 13:56:13
君：回复maize老师 就是将上面的应收帐款做成其他应收款？其他的不变？
2023-03-13 14:17:23
君：回复maize老师 可以直接做成库存现金收入吗？有发票记帐联
2023-03-13 14:42:37
maize老师：回复君不行，你这个实际不是收现金啊，是个人账户收款啊
2023-03-13 14:54:05
君：回复maize老师 那私户卡在总公司，不同地域，没回单，可以直接用发票做入帐凭证吗？贷还是主营业务收入吗？
2023-03-13 15:15:16
君：回复maize老师 借其他应收款 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，借应交税费 应交增值税 贷银行，借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行
2023-03-13 15:40:07
君：回复maize老师 是这样吗？然后用不用再做个分录 借库存现金 贷其他应收款？
2023-03-13 15:53:59
maize老师：回复君那私户卡在总公司，不同地域，没回单，可以直接用发票做入帐凭证吗？贷还是主营业务收入吗？ 现金是需要有收据入账的还有你要是外地客户发物流你这个现金收据也不现实啊
2023-03-13 16:22:42
maize老师：回复君借其他应收款 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，借应交税费 应交增值税 贷银行，借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行 2019-08-30 15:59:23 君 是这样吗？然后用不用再做个分录 借库存现金 贷其他应收款？ 要是个人给公司钱，就做 借库存现金 贷其他应收款
2023-03-13 16:48:20
君：回复maize老师 不是外地客户，我们是分支机机！私户卡在总公司，但付款给我们的客户在我们当地
2023-03-13 17:10:32
maize老师：回复君你要是做现金收款这个金额不能过大，要不不现实了，要是10万，几百万你还收现金就不现实，还有长期私户收款这个税局查到可以让你们按现代服务这个行为交一道增值税
2023-03-13 17:33:25
君：回复maize老师 金额都不大，都是万多到几万！至于被查到的风险老板承担，他要求这样做的！那这小额的可以直接做现金收入吗？
2023-03-13 17:54:15
maize老师：回复君那这小额的可以直接做现金收入吗？那就这样做吧
2023-03-13 18:23:09
君：回复maize老师 谢谢老师
2023-03-13 18:41:13
maize老师：回复君满意请给五星好评，谢谢
2023-03-13 19:00:18
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 弄花香满衣 发表的提问：
今年小规模增值税有减免为1%，请问分录怎么做
做分录借应收 贷主营业务收入包括2%  应交增值税1%
266楼
2023-03-13 12:42:10
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 薰衣草 发表的提问：
请问，小规模企业的增值税免交部分，要怎么做会计分录？
你好 正常计提增值税 缴纳的时候应交税费-应交增值税转入营业外收入科目
267楼
2023-03-13 12:53:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
小规模的增值税怎么计提，分录？
你好，他是不需要计提的，你确认收入，借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税， 如果需要交税，借应交税费应交增值税贷银行存款这么做就可以。
268楼
2023-03-14 11:43:28
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 陆 发表的提问：
小规模计提增值税怎样做分录？
你好，借银行存款，带主营业务收入，应交税费，增值税
269楼
2023-03-14 12:01:12
全部回复
陆：回复王晶老师 这不是销售时吗，拿到银行回单以前计提怎么做？
2023-03-14 12:19:47
陆：回复王晶老师 老师，在吗
2023-03-14 12:39:20
陆：回复王晶老师 ？？？？？？？？？？？、？、
2023-03-14 13:00:29
陆：回复王晶老师 老师，看到信息回复一下，急呢
2023-03-14 13:21:12
王晶老师：回复陆以前，可以借应收账款
2023-03-14 13:33:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 希 发表的提问：
小规模纳税人 无票收入 会计分录怎么做，用做增值税那个分录吗
借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
270楼
2023-03-14 12:09:06
全部回复
郭老师：回复希如果不需要交增值税，借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2023-03-14 12:31:54
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