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会计准则几号是其他应付款
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 无语的白昼 发表的提问：
甲单位付给已单位的往来款，甲单位的会计分录借：其他应付款--乙 贷银行存款 、那乙单位的会计分录：借银行存款 贷：其他应收款 对吗？
甲单位的会计分录 借：其他应收款--乙 贷；银行存款 乙单位的会计分录 借；银行存款 贷：其他应付款 通常是这样
196楼
2023-02-21 13:29:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 会计学堂125 发表的提问：
老师好。请问pos机押金退回，走什么会计科目？ 贷其他应收款还是其他应付款？
看你当时的支付是挂什么科目
197楼
2023-02-22 12:20:08
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会计学堂125：回复辜老师 当时还没有这个软件呢，查不到当时咋做的呀
2023-02-22 12:47:18
辜老师：回复会计学堂125可以从你的其他应收款或其他应付款的明细表中看一下
2023-02-22 13:11:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 清风明月 发表的提问：
企业在计提员工应承担的五险及公积金个人部分，为什么贷方会计分录一级分录是其他应付款，有的是其他应收款呢
看你工资发的早晚，先帮员工垫付的记其他应收款
198楼
2023-02-22 12:40:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 肖红 发表的提问：
去年公司会计做会计分录的时候把代扣职工社保做到其他应收款里面，今年我能不能改为其他应付款？
这两种处理方式的都有，看个人处理习惯了。可以改过来的
199楼
2023-02-22 13:03:02
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ Z。 发表的提问：
收保证金的会计分录：借：银存 贷：其他应付款 还是借：银存 贷 其他应收款
借其他应付 贷银行
200楼
2023-02-22 13:32:59
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Z。：回复李老师 我们收到保证金，不是银行增加吗
2023-02-22 13:54:55
李老师：回复Z。收保证金的会计分录：借：银存 贷：其他应付款 还是借：银存 贷 其他应收款 看错了 以为你后面说还保证金 收的是 借银行 贷其他应付
2023-02-22 14:22:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ wanghui 发表的提问：
其他应收款为负数，是-300，我要调整分录到其他应付款，会计分录怎么做啊，带上数值的那种
你好，这样做调整分录 借；其他应收款300，贷；其他应付款 300
201楼
2023-02-23 12:09:23
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wanghui：回复邹老师 这样写对吗
2023-02-23 12:38:55
邹老师：回复wanghui你好，你之前提到 的金额是-300，而不是11267.17啊 （其他应收款为负数，是-300，我要调整分录到其他应付款，会计分录怎么做） 借；其他应收款300，贷；其他应付款 300
2023-02-23 13:00:43
wanghui：回复邹老师 殊途同归吧，换个数字，我这样位置填的对吗，如果不对怎么调整呢，麻烦了
2023-02-23 13:27:09
邹老师：回复wanghui你好，分录是这样做，金额可以自己根据情况变化
2023-02-23 13:42:48
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小伟 发表的提问：
请问老师，公司代客户垫付运费的会计分录为什么是 借：其他应付款 而不是 借：其他应收款 ？ 题目来自会计助理课程中销售及成本篇业务1-1
你好 你把实操的业务截图来看看 因为我们答疑老师都没去做过实操 所以 请你发出来看看 看下业务
202楼
2023-02-23 12:39:20
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小伟：回复meizi老师 老师您好，这是题目的截图
2023-02-23 13:15:40
meizi老师：回复小伟你好 我看懂了 是这样的 甲方销售乙方产品 然后代垫付运费 先是收到了乙方的现金运费钱了 你就得挂 借库存现金 贷其他应付款 然后后面发货的时候是要公司银行存款支付给运输公司的。 所以是借其他应付款 贷银行存款 我把实操老师做的分录 拆分了 你看能理解不
2023-02-23 13:43:01
小伟：回复meizi老师 嗯嗯，您说的我理解了，只是实操老师分录的先后顺序让我误解为运费是先垫付后收到的！
2023-02-23 14:10:47
meizi老师：回复小伟好的 那理解了嘛 有时候实操老师因为他们很熟悉业务 做的分录会多借多贷 一次性做分录 。所以你们自己做的时候要多理解下就行了。 满意请给予评价
2023-02-23 14:40:41
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 梅传忠 发表的提问：
专票可以抵扣的税额入什么会计分录，为什么我看人家做的凭证可以入其他应收款也可以入其他应付款
你凭证那边截图给我看看
203楼
2023-02-23 13:05:30
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梅传忠：回复maize老师
2023-02-23 13:37:51
maize老师：回复梅传忠这个做不对，财会2016.22号 没认证做应交税费待认证进项税额就可以
2023-02-23 13:52:17
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 阔达的铅笔 发表的提问：
只要有涉及现金收支，但不涉及单位的收入支出的其他应收款和其他应付款都要做预算会计分录吗？
你好，如果没有涉及收入支出的，不需要做预算会计
204楼
2023-02-23 13:23:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ZB 发表的提问：
请问，是不是没有启用预收跟预付的会计科目，对于其他应收款其他应付款科目在报表中也需要资产重分类？
其他应收款不需要重分类的，同学。
205楼
2023-02-24 13:03:53
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ZB：回复陈诗晗老师 我没有启用预付预收的情况下，把服务类型公司的预付款放在其他应付款的借方，这需要重分类吗
2023-02-24 13:55:16
陈诗晗老师：回复ZB不需要，没涉及预付预收只是对于应收应付重分类，其他应收其他应付不涉及重分类。
2023-02-24 14:11:58
ZB：回复陈诗晗老师 那我的报表中点击重分类跟不点击重分类，其他应收应付的余额有变化
2023-02-24 14:22:19
陈诗晗老师：回复ZB你是什么财务 软件，同学。
2023-02-24 14:44:59
ZB：回复陈诗晗老师 咱们会计学堂的记帐软件
2023-02-24 15:14:40
陈诗晗老师：回复ZB快账的吗 快账的这里是需要重分类的。 你按重分类的处理。
2023-02-24 15:34:39
ZB：回复陈诗晗老师 为什么它就需要，其他软件就不需要是吗
2023-02-24 15:52:21
ZB：回复陈诗晗老师 我用用友软件中也是重分类跟不重分类的余额是不同的
2023-02-24 16:16:30
陈诗晗老师：回复ZB要看你是用的哪个版本的。 准则里面的规定，其他应收款和其他应付款是不重分类的。 但是不管是不是重分类，对最后的财务报表数据没有实质性的影响，只影响资产和负债。
2023-02-24 16:36:56
ZB：回复陈诗晗老师 我接下来要长期用的软件是用友T6 ,它有供应链，所以需要重分类是要重新设置的，可以只设置应收应付，也可以设置应收应付跟其他应收其他应付，请问老师我该是怎么选择才对？如果说影响资产跟负债，那是怎么选择对小企业有利
2023-02-24 17:04:45
陈诗晗老师：回复ZB我建议是以准则为准，不设置其他应收款和其他应付款。
2023-02-24 17:27:31
ZB：回复陈诗晗老师 怎么说没有实质影响而影响资产跟负债呢
2023-02-24 17:49:13
陈诗晗老师：回复ZB这里是两个 往来科目数据的变化。 只会影响偿债比率、产权比率、权益乘数。 不会影响其他的。 实际工作中，很多企业并没有去分析这些比例。所以说，也不是那么受关注。
2023-02-24 18:03:06
ZB：回复陈诗晗老师 那如果报表中的其他应付款是负数的，这种请款需要重分类吗
2023-02-24 18:23:26
陈诗晗老师：回复ZB也不重分类。 如果你不重分类，不管是正数还是负数都不重分类。 准则里面的重分类，只是对应收应付预收预付，并没有规定其他应收和其他应付
2023-02-24 18:35:24
ZB：回复陈诗晗老师 老师，那为什么现在的软件都是其他应收应付都做重分类呢
2023-02-24 18:46:21
陈诗晗老师：回复ZB这个我没办法回复你原因。 软件的设置主要是为了迎合各消费者。 有的企业需要重分类。
2023-02-24 19:13:40
ZB：回复陈诗晗老师 比如怎么样的企业就要重分类？想知道不重分类是不是比较正规呢？还是有什么好处吗
2023-02-24 19:37:29
陈诗晗老师：回复ZB如果你按准则处理，那么这里是不重分类。和准则更贴近。 有的企业可能会经常借贷，那么可能会要求计算其偿债能力等，重分类和不重分类，会影响其比率
2023-02-24 19:55:41
ZB：回复陈诗晗老师 老师，能告诉我怎么样的影响偿债比率、产权比率、权益乘数？在需要计算偿债能力时，是否时重分类更合适呢
2023-02-24 20:09:43
陈诗晗老师：回复ZB这个要看你的实际情况 ，如果 你企业并不是经常借贷是不需要重分类的。 比如你产权比例=负债/所有者权益 资产负债率=负债/资产 如果你重分类和不重分类 ，资产和负债金额 有变化。
2023-02-24 20:32:06
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 假宝玉 发表的提问：
老师，借钱给张三500的会计分录这样写对不对， 如下： 借：其他应收款-张三 500 贷：库存现金或银行存款 欠张三500的会计分录， 如下： 借：库存现金 500 贷：其他应付款-张三500
你好，分录是正确的
206楼
2023-02-24 13:19:34
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 陌上花开 发表的提问：
其他应收款-A 410000 其他应付款-A 360000 其他应收款和其他应付款为同一人时，科目如何对冲，会计分录怎么做？
你好 借其他应付款-A 360000 贷其他应收款-A 360000
207楼
2023-02-24 13:29:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ @&¥ 发表的提问：
公司之前启用的往来有“预付账款，其他应收款，其他应付账款”，这几个往来，是不是只有“预付账款和其他应收款”可以做坏账准备处理？
您好！是的。应付这一块是对方做坏账了。
208楼
2023-02-27 12:30:50
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@&¥：回复宋生老师 现在主管要做坏账处理呢，应该怎么做分录呢
2023-02-27 12:48:48
宋生老师：回复@&¥您好！其他应付款没得坏账啊。你如果不付，那是别人家的坏账。
2023-02-27 13:10:39
@&¥：回复宋生老师 老师，我是说预付账款和其他应收款怎么做坏账处理
2023-02-27 13:27:53
宋生老师：回复@&¥你好！　①提取坏账准备金时 　　借：资产减值损失-计提的坏账准备 　　贷：坏账准备 　　②发生坏账时 　　借：坏账准备 　　贷：应收账款(其他应收款) 　　③重新收回时 　　借：应收账款(其他应收款) 　　贷：坏账准备 　　借：银行存款 　　贷：应收账款(其他应收款) 　　或： 　　借：银行存款 　　贷：坏账准备
2023-02-27 13:44:37
@&¥：回复宋生老师 预付账款也是这样处理吗？
2023-02-27 14:13:11
宋生老师：回复@&¥你好！是的e.ye是一样的
2023-02-27 14:23:48
@&¥：回复宋生老师 预付账款显示的是贷方余额，这个坏账怎么处理呢
2023-02-27 14:47:06
宋生老师：回复@&¥你好！你如果是贷方是代表应付。应付是没有坏账的。
2023-02-27 15:02:28
@&¥：回复宋生老师 好哒，谢谢老师
2023-02-27 15:23:32
宋生老师：回复@&¥你好！不用客气的了。
2023-02-27 15:39:27
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小雅 发表的提问：
老师，小企业准则下，公司核算工会经费按其他应付款来核算可以吗？
小企业准则下，公司核算工会经费可以按其他应付款来核算
209楼
2023-02-27 13:00:47
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小雅：回复紫藤老师 老师那职工教育经费可以直接借管理费用贷银行存款 可以不用通过应付职工薪酬核算吗？
2023-02-27 13:28:21
紫藤老师：回复小雅用通过应付职工薪酬核算
2023-02-27 13:52:51
小雅：回复紫藤老师 老师去年就没有通过应付职工薪酬核算，之前需要改吗？
2023-02-27 14:16:37
紫藤老师：回复小雅不用了，今年你通过应付职工薪酬核算
2023-02-27 14:29:41
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 甜美的跳跳糖 发表的提问：
预付账款需要减坏账准备吗还是只有应收账款要减而已，其他应付款要减坏账准备吗还是只有其他应收款要
你好！你如果有收不回的，也是要计提坏账
210楼
2023-02-27 13:20:59
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