首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
会计准则几号是其他应付款
分享
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 福原开来 发表的提问：
2014年后准则上要求个人承担的代扣代交在“其他应付款”科目，但在准则中未找到，告诉在准则中第几条能找到这个内容
您好，朱勇老师有没有说是哪个准则啊？
61楼
2022-12-24 14:30:01
全部回复
福原开来：回复王雁鸣老师 在朱老师工资与社保全盘账务处理中讲到在企业会计准则中要求，您回放下朱老师课件
2022-12-24 14:58:23
王雁鸣老师：回复福原开来您好，麻烦您给个网址，谢谢。
2022-12-24 15:08:41
福原开来：回复王雁鸣老师 朱老师讲的在会计学堂回放里
2022-12-24 15:26:34
王雁鸣老师：回复福原开来您好，不好意思，我没找到。　　　　　　　　　　　
2022-12-24 15:51:54
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 勤恳的大米 发表的提问：
老师你好，2019年，借：销售费用（记成实发数）贷其他应收款 贷银行存款（少记了）是小企业会计准则，怎么调账比较好
借：未分配利润 贷：银行存款
62楼
2022-12-24 14:50:45
全部回复
勤恳的大米：回复文文老师 如果用以前年度损益调整，区别在哪里呢？
2022-12-24 15:15:51
文文老师：回复勤恳的大米以前年度损益调整只是过渡科目，仍然要结转到未分配利润
2022-12-24 15:26:08
勤恳的大米：回复文文老师 老是还有个问题就是跨年度的可以直接到反账调整或者红冲，跨两个年度就是你以上的说法是吧？
2022-12-24 15:39:20
文文老师：回复勤恳的大米跨年度的可以直接到反账调整或者通过未分配利润
2022-12-24 15:55:59
勤恳的大米：回复文文老师 好滴，明白谢谢老师
2022-12-24 16:12:04
勤恳的大米：回复文文老师 摘要怎么写比较好呢
2022-12-24 16:25:50
文文老师：回复勤恳的大米调整某年某号凭证。
2022-12-24 16:38:16
勤恳的大米：回复文文老师 用未分配利润调账会导致报表不平吗？
2022-12-24 16:49:46
文文老师：回复勤恳的大米用未分配利润调账，不会导致报表不平。资产负债表仍然是平的
2022-12-24 17:05:05
勤恳的大米：回复文文老师 谢谢老师的解答
2022-12-24 17:23:44
文文老师：回复勤恳的大米不用谢，有帮到你就好。请五星好评！
2022-12-24 17:38:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ ? 发表的提问：
去年与今年部分分录科目记错，本来应该是其他应收款，记成了管理费用，这个高怎么调整，是小企业会计准则
你好，本来应当计入借方其他应收款，错误的计入了管理费用？
63楼
2022-12-24 15:07:15
全部回复
?：回复邹老师 是的
2022-12-24 15:24:42
邹老师：回复?你好 去年的这样调整，借；其他应收款，贷；利润分配——未分配利润 今年的这样调整，借；其他应收款，贷；管理费用
2022-12-24 15:43:42
?：回复邹老师 还需要调整以前的报表吗？
2022-12-24 15:56:42
邹老师：回复?你好，是调整今年报表的期末数据
2022-12-24 16:25:10
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Ms慢 发表的提问：
我现在的企业用的是小企业会计准则，没有启用“应付职工薪酬”科目，只有应付工资科目，那我计提社保的时候，可否在应付工资后下设二级科目“应交社保（单位部分）”？我之前的会计都不计提社保，当月扣除时直接借：管理费用-应交社保、借：其他应付款—代扣代缴保险 贷：银行存款，这样可以吗？我总感觉她这样做不对，反正就是不对，感觉思路不清晰，裹在一块了，应付社保（单位部分）与其他应收(个人社保部分）不清晰，还有计提与扣款也裹一块在，看不懂
需要先计提，你没有应付职工薪酬，那就把这个换成应付工资，应付社保
64楼
2022-12-24 15:17:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 高健 发表的提问：
老师你好，建筑公司适用小企业会计准则，项目经理2019年自己私账缴纳的履约保证金，公司也没有做账挂其他应付款，2021年1月退回到公司公账，现在这笔钱退给项目经理该怎么调账呢
同学你好 之前收到没做账你账实相符了吗
65楼
2022-12-25 14:45:59
全部回复
高健：回复朴老师 这个就是让他把个人打款的东西提供过来，调账
2022-12-25 15:15:15
高健：回复朴老师 公章撒谎那个是的确没有这笔钱的记录
2022-12-25 15:37:15
朴老师：回复高健那就挂往来 然后冲往来的
2022-12-25 15:49:57
高健：回复朴老师 公账上没有这笔钱的记录，账上也没有
2022-12-25 16:14:46
朴老师：回复高健现金呢？这个没有吗
2022-12-25 16:43:45
高健：回复朴老师 没有，就是只有收款的记录，就是直接挂往来不需要调账哈？
2022-12-25 17:09:53
高健：回复朴老师 只有保证金退回的记录
2022-12-25 17:22:01
朴老师：回复高健嗯 做现金收到再退回就行了
2022-12-25 17:42:49
高健：回复朴老师 好的，谢谢老师
2022-12-25 18:03:14
朴老师：回复高健满意请给五星好评，谢谢
2022-12-25 18:18:31
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 无限的香烟 发表的提问：
老师你好，我公司上个会计去年的时候扣社保分录时记入管理费用（单位）记少了，其他应收款（个人）记多了，一整年下来有5万多，我要怎么调整？可以合成一笔调整吗？：借：管理费用 贷：其他应收款 这样子的话期末又怎么结转呢？我公司执行的是小企业会计准则
借;l利润分配-未分配利润 贷：其他应收款
66楼
2022-12-25 15:00:41
全部回复
无限的香烟：回复轶尘老师 意思是先做调整：借：管理费用 贷：其他应收款 月末结转：借：利润分配—未分配利润 贷：其他应收款 这样子吗？
2022-12-25 15:24:27
无限的香烟：回复轶尘老师 还是直接做你说的分录借;l利润分配-未分配利润 贷：其他应收款？
2022-12-25 15:38:07
轶尘老师：回复无限的香烟直接做利润分配-未分配利润 贷：其他应收款
2022-12-25 15:57:44
无限的香烟：回复轶尘老师 那我其他应收款社保和住房公积金都要调整，我我是不是做两笔分录：利润分配-未分配利润 贷：其他应收款—社保（个人）和利润分配-未分配利润 贷：其他应收款—住房公积金（个人）
2022-12-25 16:08:42
无限的香烟：回复轶尘老师 不用通过以前年度损益调整这个科目的吗？
2022-12-25 16:29:07
轶尘老师：回复无限的香烟你说小企业会计准则 不用以前年度损益调整
2022-12-25 16:47:21
无限的香烟：回复轶尘老师 哦，那我在3月份做调整，汇算清缴有什么影响吗。
2022-12-25 16:59:11
轶尘老师：回复无限的香烟按照调整之后的数字进行汇算清缴
2022-12-25 17:13:15
无限的香烟：回复轶尘老师 那我做调整在3月份的时候，汇算清缴是叫会计税务所做的，他那边会知道的吗？
2022-12-25 17:23:44
轶尘老师：回复无限的香烟当然不知道了 你要跟对方沟通
2022-12-25 17:36:06
无限的香烟：回复轶尘老师 那我可以汇算清缴后再做调整吗，我不想影响去年年度账？
2022-12-25 18:05:15
轶尘老师：回复无限的香烟这个看你自己的选择
2022-12-25 18:17:17
无限的香烟：回复轶尘老师 还有调整可不可以放在本年度里啊，当本年度费用，结转到本年利润里？
2022-12-25 18:40:54
轶尘老师：回复无限的香烟以前年度损益 不计入本期
2022-12-25 18:55:39
无限的香烟：回复轶尘老师 还有，公司为非本单位员工代付社保，有申报工资，申报工资表又上有扣回个人部分，那单位帮出的部分我应该当本公司员工记管理费用，还是记其他应收款到时收回来代垫付社保款？
2022-12-25 19:16:42
轶尘老师：回复无限的香烟这个我不是很了解 请到提问区提问 谢谢
2022-12-25 19:43:20
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 123456 发表的提问：
我是做审计的，现在发现很多企业老会计很喜欢把个人部分的社保放到应付职工薪酬-个人社保，这样就会造成应付职工薪酬-工资与管理费用-工资不配比，按照最新企业会计准则9号来说，放到应付职工薪酬-个人社保也不能说错误？一般放到借应付职工薪酬-工资，贷其他应付款 银行存款，这样配比更符合是的吗?
您好！是的。其实计入其他应付款更好。更清晰
67楼
2022-12-25 15:17:59
全部回复
123456：回复宋生老师 能说个人部分在应付职工薪酬-个人社保核算不规范吗，因为这样就会造成管理费用-工资，与应付职工薪酬-工资不配比
2022-12-25 15:41:33
宋生老师：回复123456你好！这个本身也没有规定必须要怎么样。其实我个人认为，只要最终的数据没有错，是可以的
2022-12-25 15:52:05
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 莫失莫忘 发表的提问：
新小企业会计准则，残保金如果计提的话会计分录应该怎么做?借：管理费用－残保金 贷 应交税费－残保金；还是借：管理费用－残保金 贷：其他应付款－残保金？
借：管理费用--残保金 贷：其他应付款--残保金
68楼
2022-12-26 13:45:23
全部回复
莫失莫忘：回复玲老师 为什么是其他应付款，不是应交税费？
2022-12-26 14:24:19
玲老师：回复莫失莫忘残疾人就业保证金，它是企业、城乡集体经济组织交纳的“保障金”从管理费用中列支，机关、团体和事业单位交纳的“保障金”从单位预算经费包干结余或收支结余中列支。
2022-12-26 14:53:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
老师，去年的一张发票，本来的做法是借管理费用，应交税费，贷其他应付款，现在跨年了怎么做，小企业会计准则做，
借利润分配未分配利润 应交税费应交增值税进项 贷其他应付款。
69楼
2022-12-26 14:11:42
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 持之 发表的提问：
公司是管理一个景区的一般纳税人，执行的是企业会计准则。16年6月买了一个售票机，挂入固定资产，16年7月第一次支付货款的时候收到了28万的增值是普通发票，挂借固定资产 贷银行存款28万。今年5月才发现这个售票机的合同价格是29.4万，还有一笔1.4万的质保金，于是又支付了1.4万的质保金，以对方的请款函为依据挂借 其他应付款 贷 银行存款 1.4万，7月跟对方沟通发票的问题，才知道16年8月这笔质保金的发票已经开具了，这才在我们公司找到了这笔钱的发票，现在这家公司在我们账上还挂了一笔借方的其他应
你的题目不全，问题是什么呢
70楼
2022-12-26 14:37:53
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 李梦露 发表的提问：
甘老师早上好，如果公司账面上有70万的其他应付款。没有任何单据，我是新接的会计。我该如何处理才是合理的？
您好 请问能看到前面其他应付款形成的明细么
71楼
2022-12-26 14:50:53
全部回复
李梦露：回复bamboo老师 账本从2019年才开始有，但是第一个账本年初数就有这个数据。我查税务申报表上2017年就有这个数据。但以前从未做过帐
2022-12-26 15:19:11
bamboo老师：回复李梦露那问下老板是否清楚 期初数是根据什么来的
2022-12-26 15:41:18
李梦露：回复bamboo老师 老板不清楚，是随便找的会计报税的
2022-12-26 15:57:06
bamboo老师：回复李梦露那资产负债表上有些什么数据 2017年的时候
2022-12-26 16:07:40
李梦露：回复bamboo老师 老师，用笔画着的就是2017年新增的数据，没有账本，没有单据。一直到2020年这两数据也一直未变动。中途换了几个会计都未处理这个数据
2022-12-26 16:33:28
bamboo老师：回复李梦露那您把工程物资跟其他应付款对应做红字调整掉
2022-12-26 16:58:53
李梦露：回复bamboo老师 具体怎么做？麻烦老师教一下，完全不会，都不敢乱做，因为是税务帐
2022-12-26 17:10:26
bamboo老师：回复李梦露借：工程物资 借方红字 贷：其他应付款 贷方红字 当然 这样做也是有一定风险的 因为工程物资少了 在建工程跟固定资产没有增加 您又没有帐拿出来 还可以工资物资做盘点处理 全部盘亏
2022-12-26 17:26:38
李梦露：回复bamboo老师 老师给个电话好吗？我想电话咨询
2022-12-26 17:40:17
bamboo老师：回复李梦露实在抱歉哈 学堂不允许我们私下跟学员联系 不允许我们留联系方式的 对不起
2022-12-26 17:53:40
李梦露：回复bamboo老师 其他应付款可不可以补个借款单。然后在用现金慢慢还还回去
2022-12-26 18:13:56
bamboo老师：回复李梦露如果单位账上有钱的话 可以
2022-12-26 18:28:04
李梦露：回复bamboo老师 帐上没那么多，可以慢慢还。是不是公司和别人借款，只需要有借款单。不需要说借钱用到哪里去了
2022-12-26 18:43:50
bamboo老师：回复李梦露最好还补签个借款协议哈
2022-12-26 19:03:14
李梦露：回复bamboo老师 补个协议就合理了吗？那之前也没有做借钱进来的分录。没有这笔钱增加，又减公司钱。
2022-12-26 19:19:25
李梦露：回复bamboo老师 老师，刚来公司接帐，以前全是乱帐。到底该如何接才合理。最近头都晕了，
2022-12-26 19:48:49
bamboo老师：回复李梦露可以解释购买工程物资 直接股东或者法人支付的
2022-12-26 20:12:59
李梦露：回复bamboo老师 但是以前公司不懂，也没会计。所购买的东西都没有发票
2022-12-26 20:40:14
bamboo老师：回复李梦露没有发票 工程物资就不能企业所得税前扣除 汇算清缴的时候要纳税调整
2022-12-26 21:06:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 333882 发表的提问：
老师，账上挂着其他应付款-老板 ，金额有207万多，这是之前会计的历史遗留问题。不知道有啥好的方式冲这个其他应付款吗？希望老师能给个合理的建议，谢谢老师。
你好，是贷方余额吗？实际是已经还款了吗？
72楼
2022-12-26 15:14:59
全部回复
333882：回复郭老师 对的，是贷方余额。借款应该还的差不多了。我看了下主要都是之前会计暂估的成本，发放工资，而且暂估的金额还特别大。
2022-12-26 15:28:38
郭老师：回复333882那你应该红冲，暂估，现在发票到了吗？
2022-12-26 15:53:23
333882：回复郭老师 没有呢，因为暂估的都是工地上的人工工资，都是工人或者一些临时工吧，还有就是我们每个月固定的工资薪金支出。这都没有办法取得票，所以估计之前的会计就一直挂在其他应付了。
2022-12-26 16:10:04
郭老师：回复333882实际是个人支付的吗？你们有没有转给个人的钱？
2022-12-26 16:37:30
333882：回复郭老师 应该是有老板个人支付的，也有他们自己暂估的。
2022-12-26 16:54:29
郭老师：回复333882暂估的，先不要转。 你减出来 看下是不是欠他个人的
2022-12-26 17:17:55
333882：回复郭老师 好的，那老板个人银行卡支付的那块导致挂着的其他应付应该怎么调整呢？
2022-12-26 17:35:14
郭老师：回复333882需要你单位还钱，你有收入就可以还钱的。
2022-12-26 17:57:03
333882：回复郭老师 那老师，我可以这样做吗？就是每月做一笔收现金分录。借;现金 贷：其他应收款-老板 ，之后发放工资时借：应付工资 贷：现金 就是这样直接通过现金发放。因为目前每个月工资也就12000左右，就三个人。主要也是不想以后每个月发工资都通过其他应付款-老板。因为老板都是用自己的卡付工资，基本都不走公户付工资的。
2022-12-26 18:21:20
郭老师：回复333882你好，可以的，可以这么做。
2022-12-26 18:34:28
333882：回复郭老师 就是不知道现金发放工资会不会有税务风险啊？
2022-12-26 18:48:13
郭老师：回复333882有风险。 不如直接公户支付
2022-12-26 19:08:06
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 墨墨子 发表的提问：
公司收到水费，一部分是员工垫付的，我做的其他应付款，现在老板要求全部做成收入，另一个会计说，建议所有的收入通过其他应付过度，在做成收入，我可以不通过其他应付过度，直接做成收入吗？
你好！员工垫付部分按规定应该是从其他应付款过渡一下
73楼
2022-12-27 14:32:23
全部回复
墨墨子：回复QQ老师 那可以用一张凭证 做2个分录吗？就是 借现金 贷其他应付 借其他应付 贷主营业收入 做在一张凭证上？
2022-12-27 15:17:26
QQ老师：回复墨墨子可以的
2022-12-27 15:46:03
墨墨子：回复QQ老师 好的 谢谢，我把不是垫付的 和垫付都通过其他应付过度行吗？别人说还没走入正轨，建议这样，稳定后就不用过度，还是只是垫付的要过度？
2022-12-27 15:56:55
QQ老师：回复墨墨子你好！垫付的过渡一下
2022-12-27 16:20:34
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 147 发表的提问：
以前的会计把个人从公司借的款项放在其他应付款，在贷方，他做错了，现在个人还钱给公司，公司应该怎么作账呢？
你好，放在其他应付款借方，
74楼
2022-12-27 14:46:00
全部回复
庄老师：回复147现在还款，借银行存款，贷其他应付款
2022-12-27 15:12:14
147：回复庄老师 恩恩，但是他做错了，放在了贷方，那现在我应该怎么作账呢？
2022-12-27 15:23:47
庄老师：回复147那付款放在哪里，借方变成增加，
2022-12-27 15:45:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 咘咘 发表的提问：
老师，其他应付款这些挂账都是14-15年挂的，老板说还过了，但之前会计都没处理，现在怎么做？找不到还款单据
之前怎么还的钱，用什么还的
75楼
2022-12-27 15:11:59
全部回复
咘咘：回复郭老师 付给老板个人账户，好几年了，老板说他不记得了
2022-12-27 15:28:30
郭老师：回复咘咘你现金有那些吗，你账上现在。
2022-12-27 15:48:33
咘咘：回复郭老师 老师你是说账上还有现金？
2022-12-27 16:12:45
郭老师：回复咘咘是的，账上现金余额。
2022-12-27 16:34:59
咘咘：回复郭老师 账上现金还有6万
2022-12-27 16:51:43
郭老师：回复咘咘实际现金呢，或者是你看你的银行账和实际余额一致不
2022-12-27 17:11:36
咘咘：回复郭老师 银行余额一直都对不上，以前有漏掉未入账的，我是刚接手，还得抽时间去核对以前的账单
2022-12-27 17:26:26
郭老师：回复咘咘那你可以用银行存款做上这一步。
2022-12-27 17:37:17
咘咘：回复郭老师 意思是把其他应付款挂账的这些补上银行余额差？
2022-12-27 18:03:07
郭老师：回复咘咘银行现金都可以的。
2022-12-27 18:25:03
咘咘：回复郭老师 把这些挂账做成借其他应付款 贷银行存款 这样不会有问题？
2022-12-27 18:50:39
郭老师：回复咘咘你好，后期银行存款不一致的，你再调整
2022-12-27 19:15:26
咘咘：回复郭老师 用现金银行给他冲掉，只能这样了？
2022-12-27 19:33:47
郭老师：回复咘咘是的 你们就是之前还钱了，没有做账不是吗
2022-12-27 19:59:42
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料