您好，采购没有取得发票，不能列支成本，所以汇算调增，这样老板多缴税肯定不愿意。还是建议取票。挂其它应收也是不可取办法，因为金额如果太大，税务局会很关注。

个人所得税计提是 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税

社保个人部分计入其他应收应付款或者应付职工薪酬-社保都可以的

同学你好 １.余额是这样计算的 ２. 坏账准备是指企业的应收款项计提的，是备抵账户。计提应收账款坏账准备指的是企业在定期或者每年年度终了对应收款项进行全面检查，预计各项应收款项可能发生的坏账，对于没有把握收回的应收款项，应当计提坏账准备的会计处理方法。 企业应当设置“坏账准备”科目、“信用减值损失”(损益类)科目。 当期应计提的坏账准备=当期按应收款项计算的坏账准备金额-(或%2B)“坏账准备”科目的贷方(或借方)余额 坏账准备的账务处理 (1)计提坏账准备： 补提坏账准备 借：信用减值损失—计提的坏账准备  贷：坏账准备 之前坏账准备提多了，冲减坏账准备 借：坏账准备  贷：信用减值损失—计提的坏账准备 (2)发生坏账时： 借：坏账准备  贷：应收账款等 (3)收回已确认坏账并转销应收款项(坏账回来了)： 第一步：撤销坏账 借：应收账款等  贷：坏账准备 第二步：收回账款 借：银行存款  贷：应收账款等 ３.有发生就要计提

多计提就直接补提坏账准备就可以

那你这个应该体现股份的。分红的话做会计分录 借：利润分配 贷：应付股利

没有应付职工薪酬吗？

你好，账面不需要做账，只是报表填写要在其他应收款 借；资产减值损失 贷；坏账准备