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公司开的发票会计账务处理
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ～乔 发表的提问：
老师您好，请问之前的会计一直又帮公司做无发票的房租水电账务处理，我接手后可以不做了吗？因为没有票
您好！做是要做的，只是不能税前扣除。
196楼
2023-02-20 13:22:40
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～乔：回复宋生老师 我可以不做吗？有风险吗
2023-02-20 13:40:48
～乔：回复宋生老师 因为他没票，也没收据
2023-02-20 13:51:13
宋生老师：回复～乔你好！确实是有风险，只是你没有这些，税务上也说不过去
2023-02-20 14:03:17
～乔：回复宋生老师 老师，那我是无票也要做房租水电对吗？
2023-02-20 14:17:19
宋生老师：回复～乔你好！是的。也是要做的。
2023-02-20 14:31:31
～乔：回复宋生老师 好的，谢谢老师
2023-02-20 14:50:35
宋生老师：回复～乔你好！不用客气的了。
2023-02-20 15:02:47
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ °C 发表的提问：
我司从事金属分条加工并附包装物销售，开发票时分条费和包装费是分开收取的，那么发票名称大类选择什么。开具此发票后，对于金属的账处理。因是子公司，总公司收到子公司分条费和包装物发票，会计上如何进行账务处理。
您好，大类选择加工劳务，收到发票时，借：库存商品-金属品名称，贷：现金或者银行存款，或者其他应付款-子公司名称。
197楼
2023-02-20 13:30:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 烟飘渺 发表的提问：
收到劳务派遣公司开具的差额征税发票，应该如何进行账务处理？麻烦写一下具体的会计分录。
开的专票的话 借成本费用-劳务费 进项 贷银行存款 都是看发票金额税额
198楼
2023-02-21 12:11:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 美好未来 发表的提问：
老师您好！请问一下劳务公司未开劳务发票，没有收入，支付工人工资怎么做账务处理？
你好 借：应付职工薪酬，贷：银行存款等科目 
199楼
2023-02-21 12:41:50
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美好未来：回复邹老师 邹老师，那结转成本后，没开票收入利润负数，还有等开出劳务发票后，怎么低成本
2023-02-21 12:54:19
邹老师：回复美好未来你好，没有开具发票确认收入，就暂时不结转成本的 
2023-02-21 13:15:58
美好未来：回复邹老师 邹老师等开发票后可以抵成本吗？
2023-02-21 13:29:33
邹老师：回复美好未来你好，等开发票后，可以结转相应的成本 
2023-02-21 13:57:33
美好未来：回复邹老师 不结转成本报表不平，结不账
2023-02-21 14:25:59
邹老师：回复美好未来你好，你做的计提分录是？ 
2023-02-21 14:45:57
美好未来：回复邹老师 是先计提吗
2023-02-21 14:58:02
美好未来：回复邹老师 老师是先计提吗
2023-02-21 15:08:40
邹老师：回复美好未来你好，是需要先计提的 
2023-02-21 15:20:24
美好未来：回复邹老师 分录怎么做
2023-02-21 15:39:39
邹老师：回复美好未来你好 借：劳务成本，管理费用等科目，贷：应付职工薪酬 
2023-02-21 15:59:06
美好未来：回复邹老师 邹老师那等开发票时这个成本可转回不
2023-02-21 16:28:51
邹老师：回复美好未来你好，开具发票确认收入，就可以结转相应成本的
2023-02-21 16:52:36
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 天真的面包 发表的提问：
电供暖公司的账务处理会计分录
你好 供热公司账务处理分录 其实企业大体账务都是类似的,具体来说也就是固定资产,原材料,主营业务成本,其他业务支出,收入,管理费用,财务费用之类的,热力公司应该服务行业,具体交什么税要看公司的规模(主要是用来确认增值税的税率),和你公司所在省份的具体要求. 供热企业涉及的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助. 与资产相关的政府补助,是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助.与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助. 与资产相关的政府补助,应当确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益.与收益相关的政府补助,应当分别下列情况处理: (1)用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益. (2)用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益.
200楼
2023-02-21 13:01:34
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 花卷馒头豆沙包 发表的提问：
建筑劳务公司购买劳保用品和反光背心分别怎么会计处理
你好，可以计入劳务成本科目
201楼
2023-02-21 13:29:59
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花卷馒头豆沙包：回复庄老师 不算进福利费之类的对吧
2023-02-21 13:44:03
花卷馒头豆沙包：回复庄老师 劳务成本属于哪类科目？
2023-02-21 14:09:59
庄老师：回复花卷馒头豆沙包劳务成本属于成本类科目，最后结转到主营业务成本，
2023-02-21 14:26:46
花卷馒头豆沙包：回复庄老师 劳务成本结转成主营业务成本是按比例结转，一般怎么计算的
2023-02-21 14:43:08
庄老师：回复花卷馒头豆沙包劳务成本结转成主营业务成本是按比例结转，为什么要按比例
2023-02-21 14:57:13
花卷馒头豆沙包：回复庄老师 老师，我们发票集中开的，比如只有6月有收入，但是每个月都会发生工人的工资，那就先放到劳务成本里，然后等有收入的月份，把劳务成本转成主营业务成本，是这样不
2023-02-21 15:09:25
庄老师：回复花卷馒头豆沙包你好，可以这样的，按上年的劳务成本占收入的多少比例来结转成本，
2023-02-21 15:31:12
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 小余 发表的提问：
老师，您好！我公司业务健康体检，请问，①当客户（个人）来做体检不开票时，收到款项，会计分录如何做！单位来做体检，未收款，未开发票，账务怎么处理。②个人部分等到客户来开发票或者不开发票，账务怎么处理。③单位部分，客户来开发票时，收到款项时又分别做账务处理。谢谢！
１.借现金贷其他应付款 单位： 借应收贷主营业务收入贷销项 ２.不开发票直接计入主营业务收入 借其他应付款贷主营业务收入贷销项
202楼
2023-02-22 12:57:23
全部回复
朴老师：回复小余１.借现金贷其他应付款 单位： 这个可以先不做账，单独记一下，因为你做账就要缴税 ２.不开发票直接计入主营业务收入 借其他应付款贷主营业务收入贷销项 ３.开票时借应收贷主营业务收入贷销项 收到钱 借银行贷应收款
2023-02-22 13:22:26
小余：回复朴老师 老师，1、贷方做其他应付款我不理解，谢谢！
2023-02-22 13:41:15
小余：回复朴老师 老师，单位的先不做账，那有些单位要好几月甚至跨年才要开发票，开完发票才回款怎么办呢，谢谢
2023-02-22 14:09:16
朴老师：回复小余哪一个不理解？收到个人的钱吗？因为你这是预收
2023-02-22 14:23:46
小余：回复朴老师 老师，就是个人来做体检时她就付款，但她不要发票，她已经做体检了，为什么还要做成其他应付款吗？
2023-02-22 14:52:27
朴老师：回复小余收了钱做了体检的不要发票 那就直接做收入
2023-02-22 15:03:53
小余：回复朴老师 谢谢老师，个人的我明白了，还有如果个人次月又来开发票，次月我的增值税纳税申报表能把来开发票的金额填负数吗？那单位的要怎么处理处好，谢谢
2023-02-22 15:31:43
朴老师：回复小余可以的，然后按照开票的申报。单位的哪里不明白
2023-02-22 16:01:37
小余：回复朴老师 老师，你说的单位： 这个可以先不做账，单独记一下，因为你做账就要缴税，你的意思是当月不做账，客户来开发票时才做账吗？这样我感觉好像不太行，因为我们的这些单位都是好几个月才对账才开发票，收款有可能还要跨年。谢谢
2023-02-22 16:19:51
朴老师：回复小余那你就按照实际发生的可以先做无票收入
2023-02-22 16:36:57
小余：回复朴老师 老师，那无税收入的会计分录怎么做？谢谢！
2023-02-22 16:57:44
朴老师：回复小余无税收入？你们免税的吗
2023-02-22 17:13:56
小余：回复朴老师 看错了，老师，是无票收入的账务处理。
2023-02-22 17:25:25
朴老师：回复小余借应收 贷主营业务收入 贷销项
2023-02-22 17:54:14
小余：回复朴老师 好的，谢谢
2023-02-22 18:22:05
朴老师：回复小余满意请给五星好评，谢谢
2023-02-22 18:47:46
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小余 发表的提问：
老师，您好！我公司业务健康体检，请问，①当客户（个人）来做体检不开票时，收到款项，会计分录如何做！单位来做体检，未收款，未开发票，账务怎么处理。②个人部分等到客户来开发票或者不开发票，账务怎么处理。③单位部分，客户来开发票时，收到款项时又分别做账务处理。谢谢！
您好，个人的不开票，也应该是正常确认收入，借银行存款等贷主营业务收入应交税费--应交增值税，单位的以后还需要开发票是吧，为了便于核算，当时可以做未开票收入，借应收账款等贷主营业务收入--未开票收入应交税费--应交增值税，然后载需要开发票的，就把未开票的冲了，贷主营业务收入--未开票收入负数贷主营业务收入，收款借银行存款贷应收账款
203楼
2023-02-22 13:05:13
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Y 发表的提问：
建筑公司开票给公司打入个人账户会计怎么处理
您好！这个不对应，处理不了，要做只能2边都挂往来。
204楼
2023-02-22 13:32:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 肖芳 发表的提问：
老师好，商贸公司一般纳阁人，进项没有票，现在卖出去了款都打到了公账，要开专票过去，请问如何账务处理？没有进项可以开专票吗，谢谢
你好 正常做入库和销售的分录 只是没有成本票不能税前扣除 可以开专票
205楼
2023-02-23 12:19:27
全部回复
孺子牛老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 梅子 发表的提问：
股份支付里面说除了立即可行权外，在授予日不做账务处理，那限制性股票在授予日有会计处理啊！搞不明白了
股份支付里面说除了立即可行权外，在授予日不做账务处理，-这个说的是股权期权，满足行权条件才给股票或者现金等， 那限制性股票在授予日有会计处理啊！-这个是先给股票，不满足条件再回购，不是一回事。
206楼
2023-02-23 12:38:49
全部回复
梅子：回复孺子牛老师 可是限制性股票也属于股份支付啊
2023-02-23 13:00:14
梅子：回复孺子牛老师 意识是股票期权是这样，不同于限制性股票
2023-02-23 13:26:20
孺子牛老师：回复梅子是股份支付，但是限制型性股票是单独作为一部分单讲的，就是因为它特殊，其实限制性股票，可以理解为可以立即行权的，立即行权的就要有账务处理呀！
2023-02-23 13:49:21
梅子：回复孺子牛老师 好吧，当时听课的时候也是这样理解的，
2023-02-23 14:08:47
孺子牛老师：回复梅子好的。你能理解就好。
2023-02-23 14:19:05
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 露 发表的提问：
您好，A公司用500万收购B公司，钱直接从A公司账户转给B公司法人，B公司实收资本为200万，请问AB两家的后续账务处理怎么做呢，请帮回答详细的会计分录，谢谢
借：长期股权投资 500 贷：银行存款 500 B 借：实收资本 老股东 贷：实收资本 新股东
207楼
2023-02-23 13:01:10
全部回复
露：回复陈诗晗老师 请问B公司实收资本金额，老股东是200W，新股东是500W，差额入哪里？
2023-02-23 13:47:51
陈诗晗老师：回复露你这哪里有500万的资本，你转的是人家法人，又没转公司 你只是200万调整
2023-02-23 14:12:14
露：回复陈诗晗老师 请问后续分红呢，AB公司的账务处理怎么做？
2023-02-23 14:30:15
陈诗晗老师：回复露借：利润分配 贷：应付股利 借：应收股利 贷：投资收益
2023-02-23 14:51:53
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ HonEy 发表的提问：
老师，请问对方让我们公司代开12000的发票，现在他们走公司账户走12000元。老板让公司账户打款 10800的款给他，再由他支付给对方10800.其中1200的税金，那这个账务处理应该怎么做啊？
虚开发票是违法行为，你可以拒绝的
208楼
2023-02-23 13:13:45
全部回复
HonEy：回复朴老师 好的，明白了，谢谢老师
2023-02-23 13:58:54
朴老师：回复HonEy不用客气
2023-02-23 14:28:00
HonEy：回复朴老师 老师请问2017年12月底商业批发公司搞的大型订货会活动，发生的餐费，金额有三万多，应该计入哪个科目核算啊？
2023-02-23 14:44:51
朴老师：回复HonEy销售费用
2023-02-23 14:59:25
HonEy：回复朴老师 那老师请问计入销售费用哪个二级科目啊？
2023-02-23 15:12:30
朴老师：回复HonEy招待费
2023-02-23 15:30:40
HonEy：回复朴老师 但是老师这个金额太大了，在汇算清缴的时候消化不了啊
2023-02-23 15:56:06
朴老师：回复HonEy不能税前扣除的就交所得税，没别的办法
2023-02-23 16:11:30
HonEy：回复朴老师 那老师这是活动发生的，那可不可以计入销售费用-活动费里啊？
2023-02-23 16:24:33
朴老师：回复HonEy可以
2023-02-23 16:41:09
HonEy：回复朴老师 那老师请问要是计入销售费用-活动费里，那在做外账里有没有后顾之忧啊？
2023-02-23 16:57:23
朴老师：回复HonEy这个要看你们当地税局了，我也不是很清楚，做账合理合法化就可以了
2023-02-23 17:24:44
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 春日杨柳 发表的提问：
有房地产公司为了资金周转，用员工与朋友的身份证办理销售（不开发票）做了银行按揭，定期公司给银行还款。这种假销售不做收入，该如何账务处理，如何避免涉税风险？
你好，这种的既然做了就要在外账做收入的
209楼
2023-02-23 13:23:59
全部回复
春日杨柳：回复朴老师 老师好，如果做了收入，就需要开票，影响二次真实销售！
2023-02-23 14:08:25
朴老师：回复春日杨柳那你已经办理的银行按揭的
2023-02-23 14:30:33
涵涵老师
职称：中级会计师
4.92
解题: 0.06w
引用 @ 露 发表的提问：
请问一下，A公司用500万收购B公司，钱直接从A公司账户转给B公司法人是否合理，然后B公司实收资本为200万，请问AB两家的后续账务处理分别怎么做呢，请帮回答详细的会计分录，谢谢
你好，可以分别独立核算，A公司 借：长期股权投资 贷：银行存款 B公司 借：银行存款 贷：实收资本
210楼
2023-02-24 12:28:43
全部回复
露：回复涵涵老师 钱没有转给B公司，是直接支付给B公司法人，请问B公司账务怎么处理？
2023-02-24 12:51:37
涵涵老师：回复露你好，B公司有收到200万？ 入实收资本
2023-02-24 13:05:02
露：回复涵涵老师 B公司没有收到款
2023-02-24 13:28:22
露：回复涵涵老师 请问B公司怎么进行账务处理？
2023-02-24 13:39:34
涵涵老师：回复露你好，B不做账务处理，你做好投资分的变更登记备查
2023-02-24 13:56:22
露：回复涵涵老师 请问B公司是延用之前的账务数据吗？后续分红怎么处理呢？
2023-02-24 14:15:38
涵涵老师：回复露你好，沿用之前历史数据和方法
2023-02-24 14:36:32
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