文老师：回复香羽二网销售点就是你能公司的内部结算部门是吗

香羽：回复文老师 是的

文老师：回复香羽那这款实际还是您公司的是吗

香羽：回复文老师 二网是我公司的二级经销商，车款是二网出的，并把车提走，但车款发票是开我公司的名称

香羽：回复文老师 试驾车

文老师：回复香羽那应该是来说是开二网经销商的名称是吗

香羽：回复文老师 公司要求这样开发票，所以不会做账了

文老师：回复香羽那你们公司和二网之间有什么协议没有

嘟嘟：回复王瑞老师 可是，我都还没开工，没有成本结转，全部做收入吗？

王瑞老师：回复嘟嘟没有开工不满足收入确认条件，严格来说不能开票，如果开票了做借应收账款 贷 应交税费应交增值税销项税

杨娟：回复朴老师 借:应收账款36000元，贷应交税费_应交增值税（销项税额）2972.48元，主营业务收入33027.52元，对吗？

朴老师：回复杨娟是的，分录就是这么做的

杨娟：回复朴老师 老师，挂靠别人的公司，以后款到账了，人家收取一定的税,管理费等，税肯定高于销项税额，怎么账务处理？

朴老师：回复杨娟这个管理费从成本票金额里减出来，你开发票给他按照他应该给你的金额（就是扣出来管理费和税费的金额）开发票

杨娟：回复朴老师 老师，我还不明白，我单位就是挂靠的其他公司做工程的，假如有一笔工程款应结算36000元，可是挂靠的那个公司，扣除了税款5000元，管理费720元，分录怎么做呢？麻烦老师了

朴老师：回复杨娟借应收账款30280贷主营业务收入%2B销项税30280

杨娟：回复朴老师 老师，扣除的费用，只有收款的时候才知道，先做的分录是，借应收账款36000元，贷:应交税费_应交增值税（销项税额）2972.48元，主营业务收入33027.52元

朴老师：回复杨娟不能，扣除的费用要提前算出来的

孔园园：回复方老师 打了电话问我们这边的税务局，说是如果以低价交易的话，增值税并不能少交，而是以市场的公允价值缴纳增值税，是这样吗老师？

方老师：回复孔园园一般来说是这样的，但是你们交易的车辆公允价值也是没办法确定的，一般来说资产都是在贬值的，低于账面价值出售也是合理的，只要不是特别低价就可以。

孔园园：回复方老师 好的，谢谢老师

方老师：回复孔园园不客气，满意请给老师五星好评哈！

victoria：回复家权老师 啊，这个没关系吗？发票是2021年的，凭证是2020年的，不需要做什么以前年度损益调整啥的吗？

家权老师：回复victoria没关系的哈，这个本身业务就是2020年发生的。

帅帅：回复陈诗晗老师 那这张票需怎么处理

陈诗晗老师：回复帅帅冲红或作废处理，同学

帅帅：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师 就是作废后我这个作废发票是单独留存是吗

陈诗晗老师：回复帅帅是的，单独保管 好就可以了

帅帅：回复陈诗晗老师 谢谢老师

陈诗晗老师：回复帅帅不客气，祝你工作愉快。

娃娃：回复方老师 老师，免税要填写在哪里。一般纳税人的表8？

方老师：回复娃娃你发表来帮你看看，房地税有免税吗？

娃娃：回复方老师 是在营改增前已交过税了，

方老师：回复娃娃(1)营改增纳税人使用航信公司开票系统(即金税盘)开票的，金额栏填写已缴营业税未开具营业税发票的收入数额，税率栏填0，然后在备注栏注明“税率为0的销售额是已缴纳营业税未开具营业税发票的收入”。 　　(2)营改增纳税人使用百旺公司开票系统(即税控盘)开票的，可以通过编码的方法解决，基本操作步骤为： 　　第一步，进入开票系统后首先选择商品编码; 　　第二步，进入操作界面，找到自己销售的服务、无形资产或者不动产对应的商品编码后点击操作界面上的“增加”按钮，然后自编一个商品代码，将自编的商品代码的税率设为0，然后在免税类型中选择“不征税”。完成新代码编制后点击操作界面上的“保存”按钮，完成不征税代码的编制工作。 　　第三步，在开票系统中选定企业自编的商品代码，进入增值税普通发票开票界面，金额栏填写已缴营业税未开具营业税发票的收入数额，金额栏填写销售不动产已缴纳营业税的预收款数额，税率栏选择不征税。