闫倩老师：回复邹老师 A公司是一家劳务派遣公司，一般纳税人。2016年11月2日收到用工方支付的劳务派遣费用共计100万元，其中需要代发劳务派遣工资75万元，支付五险一金21万，共计96万元。A公司选择差额纳税。 （2）确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减” 借：主营业务成本914 285.71 　　应交税费———应交增值税(销项税额抵减)45 714.29=914285.71*0.05 　　贷：应付职工薪酬———应付工资 750 000.00 　　　　应付职工薪酬———五险一金 210 000.00 这个会计分录里，（2）我看不懂，老师可以分析下吗？

邹老师：回复闫倩老师你好，工资通过应付职工薪酬贷方核算，五险一金也是通过应付职工薪酬贷方 而成本是 96/1.05，那么税额自然就是 96/1.05 *5%

逢考必过HH：回复小云老师 独立核算的分公司也需要上缴利润吧，没有实收资本分公司上缴利润 借：其他应付款-总公司 贷：银行存款这样做对吧

小云老师：回复逢考必过HH独立核算各是各，上不上交是你公司自己内部规定

海的声音鱼：回复陈诗晗老师 没有啊，就是16年17年累积下来

陈诗晗老师：回复海的声音鱼多付的钱？你不确认预付，你作的什么，

海的声音鱼：回复陈诗晗老师 对啊就是有时候这个公司开了票那些钱就转到另外一个公司啊

陈诗晗老师：回复海的声音鱼你 把你的分录发出来 ，到现在都没明白你到底是怎么做的，如何能回答 你啊，同学

凶狠的树叶：回复朴老师 那旧车我不需要开发票了吗？

朴老师：回复凶狠的树叶他们不需要你可以不开，你做固定资产清理交税就行

自娱自乐づ自己过〆：回复陈诗晗老师 老师现在是，物业公司收了商铺的电费，物业公司交电费给电业局，电业局开的发票不是物业公司的名，是开发商的名，商铺交了电费找我们物业公司要发票，我们物业公司怎么处理？开不了发票给商铺？

陈诗晗老师：回复自娱自乐づ自己过〆那你就是开发商出具分割单，给物业公司做账。

自娱自乐づ自己过〆：回复陈诗晗老师 老师我不太明白，是物业公司去电业局交了电费把电业局开的发票给开发商，让开发商给我们物业公司开具分割单，我们物业入帐的会计分录是什么？怎么写借贷？！？？？？？？还有商铺找我们要发票，我们能开发票吗？还是我们给商铺的开分割单？还是开发商给商铺开分割单？？？？？？如果我们给商铺开了分割单，账怎么处理？借贷？？？？？？？怎么写。

陈诗晗老师：回复自娱自乐づ自己过〆就是你电业这边的户头是开发商的， 不是物业公司的，所以他只能把发票开给开发商。 现在是开发商出具分割单给你证明这个虽然发票开给开发商的，但实际承受人是物业公司。你直接按这个分割单入账就可以了。 借 Xx成本 贷 银行存款

自娱自乐づ自己过〆：回复陈诗晗老师 还有商铺找我们要发票，我们能开发票吗？还是我们给商铺的开分割单？还是开发商给商铺开分割单？？？？？？如果我们给商铺开了分割单，账怎么处理？借贷？？？？？？？怎么写。

陈诗晗老师：回复自娱自乐づ自己过〆可以开发票的，你不是开分割单了，你收了他的水费你赚了差价没有

自娱自乐づ自己过〆：回复陈诗晗老师 老师，我们是收了商铺的电费，还有业主的电费，但是我们收上来3万，交给电业局6万，这算赚了吗？还赔了，这怎么办？我们还得给他们开发票不得赔死吗？

陈诗晗老师：回复自娱自乐づ自己过〆你为什么收这么一点，却交这么多呢

自娱自乐づ自己过〆：回复陈诗晗老师 老师，业主有的不交，商业也是拖欠，交的钱少，我们不赚钱，赔钱，气人，你说我们怎么再开发票？

陈诗晗老师：回复自娱自乐づ自己过〆首先，你这应该是按你应该收的电费确认为收入， 借 银行存款 应收账款 贷 营业收入和销项税额 就是你没收到应该收的计应收款处理。 你收到的发票计你的营业 成本。

燕雀鸿鹄：回复立红老师 不明白，那账务该怎么处理

立红老师：回复燕雀鸿鹄你好，代收业主电费时，借：库存现金 贷：其他应付款 交电费时，借其他应付款 贷：银行存款或库存现金

燕雀鸿鹄：回复立红老师 是不是就直接借：其他应付款-代收电费 贷：现金/银行存款

立红老师：回复燕雀鸿鹄你好，需要做两笔，要不其他应付款账不平。

A：回复邹老师 那就是我们单位不用开发票留底备查，直接进收入就可以，对吧

邹老师：回复A你好，是的，你可以做无票收入处理的

A：回复邹老师 老师，遇到这种情况我们知道对方的名字，即使对方不要发票，我们开发票自己留着是不是会更加稳妥些

邹老师：回复A你好，对不需要你可以做无票收入处理的

吕：回复朴老师 就是我们公司里边有一条生产线是个人的。款走我们公司。这个钱怎么出去

朴老师：回复吕税务知道生产线是个人的吗

吕：回复朴老师 不知道

吕：回复朴老师 我这是内账

吕：回复朴老师 他打会钱我怎么记凭证。他的钱我怎么出出去

朴老师：回复吕那就走代收代付就可以了，通过其他应付款走

吕：回复朴老师 回来款分录怎么做

吕：回复朴老师 走款分录怎么做

朴老师：回复吕回来款是给他代收的钱吗

吕：回复朴老师 是

吕：回复朴老师 就是替他收款。

朴老师：回复吕借银行 贷其他应付款-客户 借其他应收款-生产线个人 贷银行存款 借其他应付款-客户 贷其他应收款-生产线个人