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公司开的发票会计账务处理
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 会撒娇的夏天 发表的提问：
处理危废，对方开具发票，公司账务怎么处理
您好 借：管理费用——环保费用 应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应付账款等
106楼
2023-01-09 14:47:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ ????“懵”想家•段小楠???? 发表的提问：
一家小规模建筑劳务公司，现在以清包工的的形式承包了一家建筑公司的项目，11月先付给我们9万，我们开具发票“建筑服务-工程劳务款”，然后我们9万是以工资的形式发给了建筑工人 ，合同总金额是30万，包含管理费和税金，这个月收到的9万以及开具发票我要怎么进行账务处理
开票9万确认为收入，9万工资确认为成本
107楼
2023-01-10 14:03:42
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????“懵”想家•段小楠????：回复文文老师 老师，那9万确认成本的话，我是要以工资表的形式是么 然后总合同是30万，包含管理费，那余下款项收到的话 我开票都是建筑服务-工程劳务款？还是管理费部分要扣除，开具别的内容？
2023-01-10 14:24:34
????“懵”想家•段小楠????：回复文文老师 老师刚前面说错了 9万款工资发了85950，扣了4.5%的管理费和税金，但是发票是开了9万“建筑服务-工程劳务款”那我9万依旧是确认收入，然后工资85950确认成本，4050怎么入账？
2023-01-10 14:35:01
文文老师：回复????“懵”想家•段小楠????开了9万发票，确认了收入，发了85950工资，确认了成本，剩下4050就是利润了（收入-成本），不用做账的
2023-01-10 14:47:46
????“懵”想家•段小楠????：回复文文老师 好的 老师 那剩下的余款是不是按照前面9万这样账务处理就可以？然后老师我想问下，如果我们再把项目给包工头施工，全部人员工资给到包工头，然后包工头去发放，这样可以操作吗，如果可以操作，打给包工头的款项以什么形式给到包工头
2023-01-10 15:09:16
文文老师：回复????“懵”想家•段小楠????剩下的也是这样操作 若全部给包工头，实际上劳务了，需要包工头提供劳务发票
2023-01-10 15:27:29
????“懵”想家•段小楠????：回复文文老师 就是说包工头必须提供劳务发票给我们才可以入账了对么，不然的话就是不可以这么操作是吧，然后像包工头提供发票的话也只能去税务局代开，那这样的话相当于85950的劳务发票还要承担3%的税
2023-01-10 15:43:37
文文老师：回复????“懵”想家•段小楠????是的，你的理解是对的。
2023-01-10 15:54:49
????“懵”想家•段小楠????：回复文文老师 好的 谢谢老师 ，老师这个月我们刚购买税控盘以及技术维护费，税控盘是专票，技术服务费是普票，我们是小规模会计分录要怎么做，购买时因为当时是我自己垫付的后面报销的：借：管理费用-办公费，贷：银行存款 抵减时要怎么做
2023-01-10 16:19:28
文文老师：回复????“懵”想家•段小楠????借：管理费用-办公费（红字） 借：应交税费-应交增值税-减免税额
2023-01-10 16:34:34
????“懵”想家•段小楠????：回复文文老师 好的 感谢老师
2023-01-10 17:03:31
文文老师：回复????“懵”想家•段小楠????不用谢，有帮到你就好
2023-01-10 17:18:25
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 杨娟 发表的提问：
老师，我公司是一建筑公司，缺少一部分成本票，去税务局代开发票的费用，怎么做账务处理
你好，同学。 代开的费用一样进你的经营成本费用处理的
108楼
2023-01-10 14:19:47
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杨娟：回复陈诗晗老师 计入管理费用吗
2023-01-10 14:36:23
陈诗晗老师：回复杨娟你看是什么项目，这项目你公司可以用于哪里，再决定 计哪个科目的
2023-01-10 15:02:42
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 无限的荔枝 发表的提问：
劳务派遣公司的账务处理及 如何开发票
您好，有劳务派遣公司的真账实操的课程的
109楼
2023-01-10 14:47:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 依婷 发表的提问：
老师您好，我请教下公司股东也是法人以个人名义从银行借500万用于公司经营，借款期限5年，季度还本付息，然后法人把钱500万借款打入公司账户，每个季度公司还给法人本金以及利息，法人在把钱还银行，从中一分也不赚，我先问下公司还给法人他从银行借款的利息，公司怎么账务处理？如果计入利息费用是不是需要法人去代开发票啊？法人不想承担税点钱，有什么好的处理方法吗？
你好，是的，利息需要发票，没有发票你们不可以扣除
110楼
2023-01-11 13:39:30
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依婷：回复暖暖老师 那法人把钱借给公司经营用，公司还法人借款利息如何做账啊？
2023-01-11 14:11:30
暖暖老师：回复依婷可以把钱打给他，也是需要发票
2023-01-11 14:37:25
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
老师请问，商贸公司 供应商给我们返利，还有我们兑换瓶盖的费用，最后直接都是冲减货款，他们在开发票时直接开折扣，我想问我们这边如何账务处理啊？瓶盖的费用是我们垫付的，我们该如何账务处理？
同学。你直接根据开具的发票折后金额作为你新购买的成本处理。 垫付的你后面直接冲你的货款，你是直接通过 借：应付账款 贷：其他应收款处理
111楼
2023-01-11 14:04:43
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笑笑：回复陈诗晗老师 老师意思是返利这里直接冲货款的话，就不需要别的账务处理了（不用体现返利了）。直接就按他们开票后的价格入库 付货款就可以了是吗?还有就是我们本身公司也会给客户返利，还有搭赠，老师我们给我们的客户的优惠我应该如何账务处理？（老师我是小白，您多指教！）
2023-01-11 14:31:45
陈诗晗老师：回复笑笑前面 部分就是这个意思。 后面你给客户返利 然后给客户的优惠，你是冲减你的销售收入或作为销售费用处理的
2023-01-11 14:44:29
笑笑：回复陈诗晗老师 老师我们公司 是有着两种模式，搭赠 或是返利 ，老师我要是都在发票上体现的话是不是就直接冲减（降低）我的成本了，假如要计入到销售费用里的话。老师我们是不是得多缴纳增值税啊？
2023-01-11 15:08:50
陈诗晗老师：回复笑笑你直接在发票上体现，冲减你的收入，这样你少了增值税也少了所得税。
2023-01-11 15:25:34
笑笑：回复陈诗晗老师 但是有的客户即有搭赠也有返利的，这种情况我能都在发票上开具吗？
2023-01-11 15:50:04
陈诗晗老师：回复笑笑一样的在发票上开具，这样处理是最规范的
2023-01-11 16:15:55
笑笑：回复陈诗晗老师 老师您的意思是这两种方案可以同时开具在发票上吗？
2023-01-11 16:43:22
笑笑：回复陈诗晗老师 老师我们公司以前一直没有规范做账，以至于进项票好多过期没有认证，也没有在外账上做入库处理，现在公司想正规做账，不在把收入都入在内账了，那我还需要把前期的滞留入到外账吗？我还是从想在开始正规，前的的错误先不去管它啊？（因为我的外账发票还都是18年7月以后的，我得先补以前的啊？）
2023-01-11 17:01:16
陈诗晗老师：回复笑笑是的，同学。都是在发票上开具的。 你先处理后面的正规处理，之前的如果是专票，我建议还是体现在外账，以免成为滞留票
2023-01-11 17:30:41
笑笑：回复陈诗晗老师 老师前面的已经是过期形成滞留的了，我现在的话就是从2018年7月开始，把所有进项认证，一点一点往后做，前期的滞留可以先不管吗？是在是 太多了！我就在想先把没过期的正规了！
2023-01-11 17:44:39
陈诗晗老师：回复笑笑可以，先把没过期的认证了抵扣，之前的后面再做处理
2023-01-11 17:55:04
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 说：顺其自然 发表的提问：
我们是总包方，每期开票前期是根据业主拨款来缴税开发票，入成本是根据业主计价来入成本，这样收到集团公司给业主开的发票后就不用做凭证，这样理解对吗？或者如何进行账务处理呢？
对的，就是借：工程施工贷：银行存款
112楼
2023-01-11 14:20:02
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说：顺其自然：回复袁老师 老师，关于总分包这一块如何进行账务处理呢？我们属于单户表，总分包这一块如何进行报表合并呢？谢谢老师！
2023-01-11 14:49:43
袁老师：回复说：顺其自然这个总分报表相加，再做抵消调整分录即可
2023-01-11 15:00:19
说：顺其自然：回复袁老师 老师，年底进行报表决算会审，要上报法定账、评估增减值和剥离资产三套数据，这个我对字面理解意思还不太懂，谢谢老师解答！
2023-01-11 15:25:13
袁老师：回复说：顺其自然这个涉及的是企业内部管理的需要参照你们单位财务指引学习吧，一两句话说不清
2023-01-11 15:50:34
老马识途
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.06w
引用 @ 快刀浪子 发表的提问：
你好，我们是一家建筑公司，现在有一个房产公司不能付工程款，愿意以房抵款，我们又找到了一个个人来购买，价格比较低，我们需要怎么签合同，开发票，交税，账务处理这些，谢谢。
你好！签订三方协议，建筑公司根据抵房款开票给地产公司、地产公司开票给个人，简单的方式就是按假设个人的钱给地产公司，地产公司再转给你们建筑公司 这样比较省税，而且房子不用二次过户
113楼
2023-01-11 14:44:59
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 空山清雨 发表的提问：
承包物业公司，向发包方支付分成或固定金额的费用怎么账务处理？发包方收到应该开具发票吧？发包方的税率多少？
您好，支付费用时，借；预付账款，贷；现金或者银行存款，收到发票后，借；管理费用，或者劳务成本等科目，贷；预付账款。发包方应该给开具发票，其为小规模纳税人的增值税率是3%，一般纳税人的增值税率是6%。
114楼
2023-01-12 13:53:01
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 丹 发表的提问：
我们公司有个子公司，子公司借了母公司3万块钱，每月计提利息，付利息，请问下，母子公司的如何账务处理。
母公司按6%的税率交税，需要交增值税
115楼
2023-01-12 14:03:26
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丹：回复李爱文老师 如何账务处理？请老师回答
2023-01-12 14:43:27
李爱文老师：回复丹母公司按6%的税率交税，需要交增值税 ，并且开具发票，这样，子公司可以凭票做费用，母公司做销售收入 借：银行存款（或其他应收款） 106 贷：主营业务收入 100 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 6
2023-01-12 14:57:14
丹：回复李爱文老师 子公司的账务处理？还有母公司不用计提吗
2023-01-12 15:22:43
李爱文老师：回复丹子公司的账务处理 借：管理费用——咨询费 106 贷：银行存款（或其他应付款） 母公司可以不用计提处理
2023-01-12 15:34:03
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 执着一生 发表的提问：
房地产开发公司提供给建筑公司的材料，发票是房地产开发公司抬头的，请问这个账务处理怎么做？会计分录怎么做合适？
借:开发成本-建筑安装工程费 进项税额 贷应付账款
116楼
2023-01-12 14:20:20
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执着一生：回复宇飞老师 施工合同总造价不包括甲供材料，甲乙公司是关联企业，
2023-01-12 14:37:34
执着一生：回复宇飞老师 为什么是应付账款？有点搞不懂
2023-01-12 15:04:05
宇飞老师：回复执着一生既然不包括甲供，这边就不要考虑和乙方的结算了。就当做你自己买了个材料，那人家开票给你，自然要确认应付或者如果有预付了的贷方冲预付。
2023-01-12 15:14:33
执着一生：回复宇飞老师 老师您好，我做的分录是: 借:开发成本_建筑安装工程费_商砼/水泥/钢筋_某某项目 贷:银行
2023-01-12 15:25:56
执着一生：回复宇飞老师 这是发票和款项对应的
2023-01-12 15:53:21
执着一生：回复宇飞老师 我目前是小规模
2023-01-12 16:06:58
宇飞老师：回复执着一生那可以啊，直接做银行付款，没问题。
2023-01-12 16:18:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ ぃ11⌒. 发表的提问：
老师，非独立核算情况下1.分公司能够开发票是吗？2.分公司开发票，分公司必须设立账户吗？3.非独立核算，不用设立新的账簿直接按照原来的账簿账户做账，增加二级科目-**分公司就可以是吗？4.总部分公司之间资金运用怎么账务处理？
你好，此问题已经给予回复
117楼
2023-01-12 14:36:01
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 月如鸢 发表的提问：
公司以自己的名义从银行支付了租金（但是这个地方是以子公司的名义租赁的，所以发票开了子公司的名字），那这个怎么做账务处理呀？
您好！借其他应收款 贷银行存款
118楼
2023-01-12 14:44:59
全部回复
月如鸢：回复宋生老师 老师，这笔款子公司是不需要还的啦！这个其他应收款不就小不了
2023-01-12 15:09:27
宋生老师：回复月如鸢您好！账上面你不能说不要还。你要不还就做营业外支出。
2023-01-12 15:23:00
月如鸢：回复宋生老师 老师一共有拾万，会不会太大了，公司到现在还没有任何收入！？
2023-01-12 15:39:31
宋生老师：回复月如鸢您好！是很大，所以建议你先计入到其他应收
2023-01-12 16:02:03
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 老实的花卷 发表的提问：
建筑公司将劳务分包出去，账务处理上有什么需要注意的呢？劳务公司是否要开具劳务发票给发包方入账呢？
需要开具劳务发票给发包人入账的。 账务处理是对方给你开具发票属于你的成本。
119楼
2023-01-27 14:50:24
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 燕 发表的提问：
我司接受劳务公司的劳务派遣服务，收到发票应该如何处理账务做会计分录？
这个工资对应是不是对方那边出，借主营 业务成本/管理费用 /生产成本-劳务费 贷应付账款
120楼
2023-01-27 15:16:19
全部回复
燕：回复maize老师 工资是劳务公司发放，该人员与我司不具有劳动关系。我司的主营业务是设计服务，会计分录是借 劳务费，贷银行存款吗？
2023-01-27 15:27:01
燕：回复maize老师 借：销售费用-劳务费 贷 银行存款？？？？
2023-01-27 15:52:08
maize老师：回复燕是的，是的，是的，是的借：销售费用-劳务费 贷 银行存款
2023-01-27 16:12:12
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