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公司开的发票会计账务处理
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 大太阳 发表的提问：
我1号付给卖方钱，然后商品也给我了，但是没有给我开发票。5号我就把商品卖了，也给买家开发票了。10号卖给我货的卖家才给我开发票。问我怎么做会计处理？对方给我开发票开的晚，那我账上没有商品，我就把商品卖出去了。我需要怎么做账？
税金的计算是以当月来计算的，只要这个月内发票及时提供，不影响抵扣 借：库存商品 借：应交税金-进项 贷：银行存款 销售 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税金-销项 借：主营业务成本 贷：库存商品
76楼
2022-12-28 14:42:42
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大太阳：回复三宝老师 我是小规模纳税人，我现在说的是，我进货的时候是不是就得把商品入库了？做会计分录。
2022-12-28 14:59:36
三宝老师：回复大太阳你收到发票时做商品，付款时可以暂估入库。
2022-12-28 15:26:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ ʚ 家宝 ɞ? 发表的提问：
商贸公司，从农户手里买进芒果。在网络平台找主播销售。农户可以代开发票，作为商贸公司如何账务处理和税务处理。商贸是小规模
借库存商品贷银行存款。 销售出去借银行存款， 贷主营业务收入 应交税费， 借主营业务成本贷库存商品。
77楼
2022-12-28 15:11:59
全部回复
ʚ 家宝 ɞ?：回复郭老师 购进时候没有应交税费么
2022-12-28 15:28:35
郭老师：回复ʚ 家宝 ɞ?你好，没有的，小规模的你抵扣不了。
2022-12-28 15:51:08
ʚ 家宝 ɞ?：回复郭老师 那给主播销售，我们开票么
2022-12-28 16:03:23
ʚ 家宝 ɞ?：回复郭老师 小规模是不是12月累计不超500万就也免增值税？
2022-12-28 16:16:21
ʚ 家宝 ɞ?：回复郭老师 开的是普票的话 
2022-12-28 16:33:27
郭老师：回复ʚ 家宝 ɞ?你好，第一季度小规模季度45万，普通发票可以免增值税，超过的不可以的。第二季度开始，你们普票开免税的，只要是小规模的都可以要。
2022-12-28 16:59:44
郭老师：回复ʚ 家宝 ɞ?你们是销售给主播吗？
2022-12-28 17:15:18
ʚ 家宝 ɞ?：回复郭老师 我们是通过主播带货销售给买家
2022-12-28 17:37:18
ʚ 家宝 ɞ?：回复郭老师 想知道 这个环节我们怎么交税
2022-12-28 17:53:08
ʚ 家宝 ɞ?：回复郭老师 比如 我们花100块钱从农民手里买进来水果，我们150的价格卖给消费者。我们怎么交税 
2022-12-28 18:08:00
郭老师：回复ʚ 家宝 ɞ?你好，那你们请主播的这个钱就是销售费用，你们开给客户就可以的。 还是你们单位做销售产品。
2022-12-28 18:34:49
ʚ 家宝 ɞ?：回复郭老师 主播卖货是平台上的各位买家，我们也不能给各位买家开票呀
2022-12-28 18:47:44
ʚ 家宝 ɞ?：回复郭老师 主播的费用是采用佣金的形式 
2022-12-28 19:13:24
郭老师：回复ʚ 家宝 ɞ?你们和主播签订的不是销售合同的吧 他给你带货 赚取佣金
2022-12-28 19:30:00
ʚ 家宝 ɞ?：回复郭老师 就是签订销售合同，他带货 赚佣金，合同上有产品报价和佣金比例
2022-12-28 19:48:38
郭老师：回复ʚ 家宝 ɞ?你好，那这种你应该销售给主播，然后主播在销售给他的客户。
2022-12-28 20:02:44
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 动人的航空 发表的提问：
请问老师 开发商给物业公司开办费（已经开了发票），如何进行行账务处理？
您好，开票内容写的是什么？
78楼
2022-12-29 14:37:58
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小沐 发表的提问：
房地产公司3月做了无票收入，后期开具发票该如何进行账务处理？
同学您好，那您可以先冲减无票收入，然后再按发票金额做收入
79楼
2022-12-29 14:46:32
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ky安好 发表的提问：
一家公司是建筑公司，要给包工头发70万的人工成本，包工头不是法人，如果要包工头去代开发票，包工头要求税款由建筑公司承担，请问大神们，这个怎么会计处理才会比较合适
如果建筑公司承担，那么是不能税前扣除的 因为这个税本不应该是建筑公司承担
80楼
2022-12-29 15:08:59
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ky安好：回复陈诗晗老师 可是合同都签了
2022-12-29 15:33:52
陈诗晗老师：回复ky安好你承担计入相关的营业外支出，汇算时调增处理就是了
2022-12-29 15:57:52
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 曾艳 发表的提问：
从某公司公账打钱给工会账上发放中秋节福利，发票直接开给工会，某公司的账务如何处理，这样转合理吗？
计入公司的管理费用——工会经费进行拨款处理
81楼
2023-01-03 14:00:44
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曾艳：回复李爱文老师 但公司没发票，进管理费汇算清缴要不要作纳税调整
2023-01-03 14:38:31
李爱文老师：回复曾艳需要进行缴纳调增，没有发票
2023-01-03 15:07:50
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 搞怪的枕头 发表的提问：
公司是经营便利店，每个便利店是独立的营业执照，即分公司的形式。商品统一由总公司采购，分配到各分公司（便利店）售卖。请问二者之间怎么做账务处理，需要给分公司开发票嘛？分公司需要给总公司货款嘛？二者之间怎样处理最合理
独立核算的话，总公司需要给分公司开发票，分公司给总公司打款
82楼
2023-01-03 14:29:18
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搞怪的枕头：回复朴老师 老师，这种情况可以非独立核算嘛？
2023-01-03 14:55:22
朴老师：回复搞怪的枕头你好，要去总公司所在税局申请
2023-01-03 15:18:30
搞怪的枕头：回复朴老师 老师，独立核算和非独立核算哪种更合适呢，总公司是一般人，分公司是小规模，
2023-01-03 15:31:42
朴老师：回复搞怪的枕头你好，独立核算就可以了
2023-01-03 15:45:22
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 幸福的树叶 发表的提问：
母公司给分公司拨科研经费，双方如何账务处理，要开发票吗？
同学您好，您是母公司给子公司拨吗，独立核算的吗
83楼
2023-01-03 14:38:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 欣喜的雪碧 发表的提问：
总公司下面一分公司经常每个月都会出现销售红冲发票的现象，什么情形才会出现这种收到销售的负金额的发票的？除了退货还会有什么情况啊？如果遇到这种情况，应该作怎样的会计处理才妥当 ？
你好，一般是退货，销售折让 按销售负数处理就是了
84楼
2023-01-03 14:59:58
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 执着的小丸子 发表的提问：
一家公司是建筑公司，要给包工头发70万的人工成本，包工头不是法人，如果要包工头去代开发票，包工头要求税款由建筑公司承担，请问大神们，这个怎么会计处理才会比较合适
您好，您付出去多少钱就要求对方给您开多少发票
85楼
2023-01-04 13:34:12
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
这边母公司给子公司垫付了前期的一些费用，报销发票的公司名称是子公司的，这种情况母公司要怎么做会计处理
将发票转给子公司做费用处理。原件给子公司，属于子公司的费用，你们用复印件做子公司的往来，做其他应收款处理
86楼
2023-01-04 13:50:37
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天天向上：回复李爱文老师 老师，母公司是小规模，子公司是一般纳税人，这种情况是不是没法做合并报表
2023-01-04 14:16:14
李爱文老师：回复天天向上可以编制合并报表，没有问题
2023-01-04 14:28:49
天天向上：回复李爱文老师 @李爱文老师:老师，凭证后面还应附个子公司的借款收据，是吗
2023-01-04 14:43:43
凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
老师你好，公司工会支出开票是开工会名称还是公司名称?账务怎么处理 如果以工会名称开具发票，后期费用怎么计入公司
你好，如果你们成立了工会的话，工会就应该有账，发票应该开的是工会名称。这个费用应该做入工会账中。
87楼
2023-01-04 14:20:04
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好好学习：回复凡凡老师 有工会的
2023-01-04 14:43:25
好好学习：回复凡凡老师 那这部分开支算工会支出，不能再计入公司冲减费用嘛 工会的支出和公司没有关系嘛
2023-01-04 15:03:13
凡凡老师：回复好好学习你好，这个和公司账是没有关系的
2023-01-04 15:18:56
好好学习：回复凡凡老师 那每年交工会经费是由公司支付的
2023-01-04 15:37:23
凡凡老师：回复好好学习你好，这个每年缴纳的工会经费是入公司的费用的。再由税务机关将其中的60%返还到你公司的工会账户。这部分返还的金额就是由工会做账的。
2023-01-04 16:07:08
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 无奈的黑米 发表的提问：
总公司给分公司提供货物，需要开发票确认收入吗？怎么做账务处理
总公司给不在同城的分公司提供货物，需要开发票确认收入
88楼
2023-01-04 14:39:58
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 天真的蜻蜓 发表的提问：
您好老师，关于总公司分公司账务处理问题需要咨询，同一个法人的总分公司，税务报道显示是独立核算，购进原材料和设备都是总公司付款，收入在分公司，总公司不能开具发票这种情况要怎么进行账务处理？
你好，那只能是卖给分公司
89楼
2023-01-04 14:59:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 原上草 发表的提问：
老师您好！ 电信公司有一发射塔从我公司接电，我公司收取电费及少量差额费，请问会计账务处理？开票处理？
你税务局允许你们开发票的吗 需要提前问好的 开了发票做其他业务收入
90楼
2023-01-05 13:53:15
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原上草：回复郭老师 老师本月我们收到一张税局代开的1%的专票，可以进项抵扣吗？
2023-01-05 14:15:46
郭老师：回复原上草你好 开的什么业务的
2023-01-05 14:39:41
原上草：回复郭老师 开的修理
2023-01-05 14:58:28
郭老师：回复原上草可以抵扣增值税的。
2023-01-05 15:18:26
原上草：回复郭老师 老师，这种情况哪些可以抵扣的
2023-01-05 15:46:17
郭老师：回复原上草这个看用途 只要不是福利费招待费，贷款服务娱乐服务餐饮服务都可以抵扣。
2023-01-05 16:16:00
原上草：回复郭老师 谢谢老师！
2023-01-05 16:41:52
郭老师：回复原上草不用客气的，工作愉快。
2023-01-05 16:56:05
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