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材料没到货款没付会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 77952198 发表的提问：
购买原材料，货到，款已经支付，但是增值税发票还没到，要怎么做分录？
金额和税额能够确定吗？我可以给您一个简单的分录
76楼
2022-12-28 15:08:57
全部回复
77952198：回复张艳老师 货款总金额是确定的，专票16个点的
2022-12-28 15:26:34
张艳老师：回复77952198借：原材料 其他应收款--待认证进项税额 贷：银行存款 等以后收到发票时，做 借：应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：其他应收款--待认证进项税额
2022-12-28 15:39:34
77952198：回复张艳老师 那如果金额和税款不确定要怎么记？
2022-12-28 16:05:39
张艳老师：回复77952198如果不确定的话，是要做暂估入账分录的
2022-12-28 16:17:38
77952198：回复张艳老师 发票金额确定的话，发票到了以后s是放在哪个科目做原始凭证呢？
2022-12-28 16:35:10
77952198：回复张艳老师 暂估入库的要怎么记分录呀？
2022-12-28 16:58:15
张艳老师：回复77952198上面第一个问题，没看懂什么意思？ 暂估入库的分录 借：原材料--暂估入库 贷：银行存款 等实际收到发票后，红冲暂估分录，然后按收到的发票重新编制分录。
2022-12-28 17:11:37
77952198：回复张艳老师 我的意思是发票是做其他应收款的原始凭证还是做原材料那笔的原始凭证
2022-12-28 17:25:52
张艳老师：回复77952198是的，确认其他应收款--待认证进项税额科目是和原材料在一个分录中的。
2022-12-28 17:41:41
77952198：回复张艳老师 那发票到了以后就是做其他应收款—待认证进项税额那笔分录的原始凭证了对吧？
2022-12-28 18:03:05
张艳老师：回复77952198是这样的 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2022-12-28 18:15:52
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 帆 发表的提问：
进货 收到货 给对方付款后 没有发票 会计分录是？后期收到发票后会计分录是？
收到货时，先暂估入库，借：原材料/库存商品 贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商 付款时，借：应付账款/应付暂估---XXX供应商 贷：银行存款 等票回来了，红冲 借：原材料/库存商品（红字） 贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商（红字）。再根据发票重新入账 借：原材料/库存商品，应交税费/应交增值税/进项税额 贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商
77楼
2022-12-28 15:14:59
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帆：回复答疑陈园老师 能用预付账款吗？
2022-12-28 15:33:01
答疑陈园老师：回复帆如果你是先付款，后收货的，可以。
2022-12-28 15:44:19
帆：回复答疑陈园老师 打款后 借预付账款 贷银行存款
2022-12-28 16:05:16
帆：回复答疑陈园老师 收到货物 借 库存商品（暂估数） 预付账款
2022-12-28 16:24:38
帆：回复答疑陈园老师 收到发票后 借 库存商品（暂估红字）贷 预付账款（红字） 借库存商品（发票数）应交税费进项税额 贷预付账款（发票）
2022-12-28 16:45:59
帆：回复答疑陈园老师 这样做对吗？老师？
2022-12-28 17:02:26
答疑陈园老师：回复帆是的，就是这样写分录。
2022-12-28 17:28:11
帆：回复答疑陈园老师 可是 我这样做了 资产负债表上的预付账款数与实际不相符 在总账上看 有的预付款的供应商还不显示
2022-12-28 17:52:32
答疑陈园老师：回复帆是的，暂估的那个月，资产负债表的预付账款会小于实际数。 但是，你把两个月的分录合在一起看，最后改预付账款改供应商的余额是0.
2022-12-28 18:05:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 別後不知君遠近 发表的提问：
材料已经到达入库。但发票账单结算凭证未到。货款尚未支付的会计分录是。借记原材料。贷记应付账款-暂估应付账款。那如果是收到材料已入库。发票账单结算凭证未收到。但是货款已经支付的会计分录是不是。就是借记原材料。贷记其他应收款？
你好，收到材料已入库。发票账单结算凭证未收到，但是货款已经支付 借；预付账款 贷；银行存款 借记原材料。贷记应付账款-暂估
78楼
2022-12-29 14:29:18
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別後不知君遠近：回复邹老师 那为什么货款已经支付了。贷方还是记的应付账款呢
2022-12-29 14:51:11
邹老师：回复別後不知君遠近你好，货款支付计入预付账款，货物没有到，暂估入库材料贷方就应当通过应付账款——暂估核算
2022-12-29 15:19:11
別後不知君遠近：回复邹老师 我的疑问是。收到货物了。也支付过货款了。就是发票或者结算凭证没有收到
2022-12-29 15:29:15
邹老师：回复別後不知君遠近你好，就是因为发票没有到，无法确定材料价款，所以贷方计入应付账款——暂估的
2022-12-29 15:45:53
別後不知君遠近：回复邹老师 那如果已经确定价格了呢。就是货物是5000。发票或者是结算凭证也就是5000。但是货物已经收到。货款也已经支付。就是票据没有收到的情况下。分录要怎么写呢
2022-12-29 16:07:44
邹老师：回复別後不知君遠近你好，发票没有到，贷方就是应付账款——暂估的
2022-12-29 16:24:53
別後不知君遠近：回复邹老师 但是为什么我看我们单位老会计做账。在没有收到发票的情况下。贷方记得是其他应收款呢？这是什么情况下会出现
2022-12-29 16:37:03
邹老师：回复別後不知君遠近你好，没有收到发票通过其他应收款是错误的 可能是之前有借支 款项，然后取得发票冲销所以通过了其他应收款科目核算
2022-12-29 16:53:07
別後不知君遠近：回复邹老师 好的。我懂了。谢谢老师
2022-12-29 17:14:05
邹老师：回复別後不知君遠近不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-29 17:39:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 话里人 发表的提问：
购进材料，对方已支付货款，但是当月没有给客户开发票应该怎么做会计分录
你好 购进的一方，借；预付账款 贷；银行存款 销售的一方，借；银行存款 贷；预收账款
79楼
2022-12-29 14:56:54
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话里人：回复邹老师 嗯，谢谢老师
2022-12-29 15:26:18
邹老师：回复话里人不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-29 15:51:24
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 叶子 发表的提问：
买材料货到，钱没付，是一下负债吗，怎么做分录
你好，是的，发票货物到入库，借原材料，应交税费一应交增值税(进项税额)，贷应付账款
80楼
2022-12-29 15:11:59
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叶子：回复庄老师 制造企业呢
2022-12-29 15:40:38
庄老师：回复叶子你好，制造企业是做这样的分录的
2022-12-29 16:02:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 爱笑的金针菇 发表的提问：
从k公司购买y材料100千克，单位买价1000元，货款用存款支付，材料未到的会计分录
你好 借：在途物资，  贷：银行存款 
81楼
2023-01-03 14:27:18
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 蓝精灵 发表的提问：
请问下购进原材料货到未付款票没到怎做账，货到己付款票没到怎做账，货没到已付款票没到怎做帐，货没到已付款票已到怎做账，货到没付款票己到怎做帐
货到未付款，票没有到，借原材料贷应付账款 货到已付款，票没有到，借原材料贷银行存款。 货没有到已付款，票没有到，借预付账款贷银行存款。 货没有到已付款，票已经到，借预付账款贷银行存款。 货到没付款，票已经到，借原材料应交税费应交增值税贷应付账款。
82楼
2023-01-03 14:40:20
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蓝精灵：回复郭老师 比如货到己付款票没到，借：原材料，贷：银行存款，那票到了呢
2023-01-03 15:03:02
郭老师：回复蓝精灵借应付账款贷原材料， 借原材料应交税费应交增值税进项贷应付账款。
2023-01-03 15:29:50
蓝精灵：回复郭老师 那比如我购进时做只做借：预付帐款 贷：银行存款，等票到才做借：原材料 贷…等等，可以么
2023-01-03 15:42:10
郭老师：回复蓝精灵你好，那你的材料发票没有到，材料到了你会不会有出库？
2023-01-03 16:08:20
蓝精灵：回复郭老师 会的，要用的，比如购进10万无票，用了5万，库存5万
2023-01-03 16:37:18
郭老师：回复蓝精灵那就是你的原材料不就出现了负数？
2023-01-03 16:55:43
蓝精灵：回复郭老师 就是我不做库存，不做成本，只有收入，等票回才做，比如有票20万，无票10万，库存5万，实际耗用25万，成本只做15万，下月票回再补，这样可否
2023-01-03 17:12:51
郭老师：回复蓝精灵哦可以的，可以这么做的。
2023-01-03 17:37:29
蓝精灵：回复郭老师 那收入成本就不匹配了哦，那8月比如收入50万，成本15万，下月假设没进货，生意差，收入5万，当月成本加上15万，成本大于收入，合理么
2023-01-03 17:53:09
郭老师：回复蓝精灵你好，只能这么做，你要是图省事的话就得这么做，就是有这个影响。
2023-01-03 18:05:22
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 玩命的季节 发表的提问：
公司购进原材料，付款了但没有收到货跟发票，我怎么做分录呢
你好， 先挂：借应付账款 贷银行存款 ； 收到货物 ：借库存商品贷应付账款  
83楼
2023-01-03 15:02:58
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
货款已付，货已到，但发票没到的情况怎样做会计分录
借 库存商品-待估入库 贷 银行存款
84楼
2023-01-04 14:22:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 晴 发表的提问：
购入原材料，已收到货已付款，发票未收到这要怎么做会计分录
借预付账款 贷；银行存款 暂估入库 借；原材料 贷；应付账款-暂估
85楼
2023-01-04 14:31:09
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 一凡一萱 发表的提问：
收到价值35000元的原材料一批，货到发票未到！货款已经通过银行存款支付！需要现在入库吗？没有发票怎么入库？会计分录怎么写啊？
这个就是可以先暂估然后后期收到发票冲暂估
86楼
2023-01-04 14:46:29
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一凡一萱：回复朴老师 不好意思，老师！我还是个小白！暂估？具体怎么操作？
2023-01-04 15:15:27
朴老师：回复一凡一萱1、暂估入库时： 借：原材料——暂估 贷：应付账款——暂估 2、 收到发票后： ①先进行冲销： 借：原材料——暂估（红字） 贷：应付账款——暂估（红字） ②再按发票入账： 借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款
2023-01-04 15:27:20
现亮老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 执着的金鱼 发表的提问：
购入甲材料30000元，乙材料2600元。乙材料货款已用银行存款支付，甲材料货款尚未支付；会计分录怎么写，谢谢老师
借原材料30000 贷应付账款30000 借原材料2600 贷银行存款2600
87楼
2023-01-04 14:59:59
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
请问购买原材料，如果货款已支付，货已到，但发票还没来，应该如何做分录？
你好 借原材料 贷银行存款
88楼
2023-01-05 13:40:20
全部回复
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 浪花朵朵 发表的提问：
购买原材料，款已付，货已到，增值税发票没来，会计怎么做账啊？
您好，借：预付账款 贷：银行存款 借：原材料 贷：应付账款-应付暂估
89楼
2023-01-05 13:57:09
全部回复
浪花朵朵：回复微微老师 老师，这俩个分录同时做吗，收到发票后再怎样做呢？
2023-01-05 14:14:00
微微老师：回复浪花朵朵您好，同时做 借：应付暂估 借：应交税费-应交增值税-进项税 贷：预付账款
2023-01-05 14:25:25
浪花朵朵：回复微微老师 老师，暂做入库的应付账款-应付暂估，为不含税的价格吗
2023-01-05 14:47:55
微微老师：回复浪花朵朵您好，是的，为不含税的金额
2023-01-05 15:06:51
浪花朵朵：回复微微老师 老师，可以这样做吗：借：原材料-暂估入库，贷：银行存 款，收到发票后：借原材料-入库 应交税费-应交增值税-进项税，贷：原材料-暂估入库
2023-01-05 15:27:01
微微老师：回复浪花朵朵您好，如果你们设置了有原材料-暂估这样的科目，也是可以的
2023-01-05 15:47:31
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 丽 发表的提问：
老师,买材料,未付款,会计分录怎样写,到付款的会计分录怎样写
款付了料没有到的借预付账款 贷银行存款 材料到了，款也付了 借原材料 贷银行存款 票到以后冲销这个分录然后根据发票在做借原材料 贷银行存款
90楼
2023-01-05 14:24:20
全部回复
丽：回复venus老师 如果料到了,没付款呢
2023-01-05 14:50:47
venus老师：回复丽没付款就是应付账款的同学
2023-01-05 15:01:53
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