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银行年终结转损益会计分录
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 怡然的自行车 发表的提问：
请问老师;结转本期损益怎样做分录呢？
借：主营业务收入 贷：本年利润 ，借：本年利润 贷：主营业务成本 期间费用科目
241楼
2023-03-07 13:08:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 咘咘 发表的提问：
收到19年的银行手续费发票，19年是按的回单做帐，金额2182，跨年了先冲回分录是借以前年度损益调整负数贷银行存款负数，再结转以前年度损益调整？然后在按发票入账借财务费用贷银行存款？
你好！可以直接通过以前年度损益调整科目调整差额就可以
242楼
2023-03-08 12:47:00
全部回复
咘咘：回复QQ老师 没有差额开的普通发票
2023-03-08 13:00:22
QQ老师：回复咘咘你好！你这样的话可以原分录红字冲回再做正确的，因为没有差额，所以不影响当期的利润。
2023-03-08 13:12:45
咘咘：回复QQ老师 跨年了不用以前年度损益调整？就做财务费用？
2023-03-08 13:40:04
QQ老师：回复咘咘你好！是的，因为数据没有差额
2023-03-08 13:57:58
咘咘：回复QQ老师 谢谢老师
2023-03-08 14:21:15
QQ老师：回复咘咘不客气欢迎下次提问
2023-03-08 14:50:09
清思老师
职称：初级会计师,经济师中级
4.94
解题: 0.01w
引用 @ 独特的吐司 发表的提问：
请问，行政会计制度的年终结转怎么做？
利用累计盈余科目，参照“财政拨款结转”“财政拨款结余”“非财政拨款结余”等科目，按具体实际操作
243楼
2023-03-08 12:56:04
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 暖笨笨 发表的提问：
老师，年末结账是先结转损益然后在做未分配利润分录么
年末结账是先结转损益然后在做未分配利润分录
244楼
2023-03-08 13:08:59
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暖笨笨：回复文文老师 还有个问题，我账上盈利20万，但是税法上弥补亏损后是盈利的，在做一次性扣除是亏损的，这种情况我需要计提盈余公积么
2023-03-08 13:22:46
文文老师：回复暖笨笨这种情况不需要计提盈余公积
2023-03-08 13:43:15
暖笨笨：回复文文老师 老师，我记得盈余公积弥补亏损后盈利是要计提的吧
2023-03-08 14:08:22
文文老师：回复暖笨笨在做一次性扣除是亏损的，就不需要计提了
2023-03-08 14:20:05
暖笨笨：回复文文老师 是税法上，账上是按月扣除的，也不用计提盈余公积是吧
2023-03-08 14:37:14
文文老师：回复暖笨笨是的，也不用计提盈余公积
2023-03-08 14:52:06
暖笨笨：回复文文老师 老师，不是按净利润10计提盈余公积么
2023-03-08 15:07:24
文文老师：回复暖笨笨是按净利润计提，但你是亏损的
2023-03-08 15:23:37
暖笨笨：回复文文老师 我是税法上亏损老师，账上不亏
2023-03-08 15:51:52
文文老师：回复暖笨笨账上不亏，可按净利润计提盈余公积
2023-03-08 16:09:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 诚才 发表的提问：
结转期间损益在年末时结转一次行吗
你好，这个是需要每个月做结转的
245楼
2023-03-09 11:52:13
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 碎碎念 发表的提问：
像这两个分录，结转损益的本年利润数，不就是结转本年利润的数吗
您好 第一个分录是结转本年利润到利润分配——未分配利润科目 一般年度做一次 把全年的本年利润转入 第二个分录是结转当期的期间损益
246楼
2023-03-09 12:15:32
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 左岸 发表的提问：
固定资产清理结转损益应该怎样计分录
借：资产处置损益贷：固定资产清理
247楼
2023-03-09 12:42:37
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 眼中的一滴泪 发表的提问：
账本里每月有结转损益，没有结转利润，里面还有两个分别是补2017年2月结转损益，2018年11月结转损益，这样的情况下怎么年底结转利润
结转损益，就是结转本期损益，最终结转计入了本年利润，至于初2017年2月结转损益，应该是结转本年利润至未分配利润的分录吧
248楼
2023-03-09 13:05:59
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 白巧玲 发表的提问：
金蝶软件年终结账时，进项税额、销项税额需要做手动会计结转分录？
你好，这个结转分录要手工结转的
249楼
2023-03-10 14:19:21
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
老师，请问少计提营业税金及附加，是用，借 以前年度损益调整 贷 银行 结转，借 利润分配--未分配利润 贷 以前年度损益调整 还是借： 以前年度损益调整 贷：应交税费-城建税
第一步改成第二种 第二步没错
250楼
2023-03-10 14:36:50
全部回复
Bonnie：回复李老师 迷糊，老师你说正确的是怎么做
2023-03-10 15:11:45
李老师：回复Bonnie借 以前年度损益调整 贷 应交税费城建 结转，借 利润分配--未分配利润 贷 以前年度损益调整
2023-03-10 15:25:22
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 神勇的麦片 发表的提问：
购入B公司发行的分期付息、一次还本债券1000张作为以公允价值计其变动记入当期损益的金融资产，每张面值1000元，买价1050元（含已到付息期但尚未)的利息 50元)，另支付经纪人佣金20000元，款项以银行存款支付。会计分录怎么写
同学你好！这个的话 借：交易性金融资产   100        应收股利            5         投资收益           2      贷：银行存款       107 是以万元为单位的
251楼
2023-03-10 14:55:51
全部回复
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ Debbie 发表的提问：
做去年汇算清缴，调增一笔费用，有滞纳金，1.借：以前年度损益调整 营业外支出 贷：银行存款 2.借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 那我月末要结转损益的时候，利润分配要结转到本年利润吗
不需要结转，出年终所得税清算报告的时候，注明下有调整过
252楼
2023-03-10 15:24:00
全部回复
Debbie：回复黄老师 好的，意思即使到年底也不用管这笔分录，也不需要再结转了？
2023-03-10 15:52:56
黄老师：回复Debbie可以不结转的
2023-03-10 16:20:37
Debbie：回复黄老师 好的，谢谢
2023-03-10 16:41:10
黄老师：回复Debbie不客气，解决好了麻烦评价下，谢谢
2023-03-10 17:01:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 激情的硬币 发表的提问：
请教老师！增值税计提缴纳时分录？月末结转和年终结转分录？怎么写？
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
253楼
2023-03-12 14:24:34
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
13年的时候所得税做了计提，发现12年计提过了，就做了相应的调整：借方：以前年度损益调整 贷方：所得所 最后在结转的时候分录是这样的 借方：以前年度损益调整-1318.25 贷方：利润分配-未分配利润 -1318.25 我想要知道这个分录为什么会结转到未分配利润当中 损益类科目最后结转不是都要结转到本年利润吗 还有就是为什么是负的
负数是因为你做了就冲销，用红字表示吧？以前年度损益调整科目是调往年的，所以直接结转到未分配利润去，不是本年的业务。
254楼
2023-03-12 14:31:53
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 端庄的白昼 发表的提问：
结转损益后本年利润贷方余额-145425.9，想要结转到利润分配，怎么做分录？
你好 贷方负数就代表是借方 那么你结转 就做借利润分配-未分配利润贷：本年利润
255楼
2023-03-12 14:41:55
全部回复
端庄的白昼：回复meizi老师 试过了，做了分录之后，本年利润的余额会跟着本期发生额变动 为什么呢？
2023-03-12 14:57:59
meizi老师：回复端庄的白昼你好本年利润的余额会跟着本期发生额变动 这个没遇到过 。你找你软件售后帮你看看
2023-03-12 15:13:04
端庄的白昼：回复meizi老师 好的，结转之后本年利润没有余额了，利润分配未分配利润期末余额贷方-145425.9，这样对吗
2023-03-12 15:38:12
meizi老师：回复端庄的白昼嗯 是的 是的 正常负数也得结转到利润分配科目去的 这个结转是正数金额的哦 借利润分配-未分配利润贷：本年利润
2023-03-12 15:49:45
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