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银行年终结转损益会计分录
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恒山老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.07w
引用 @ 甜甜的画板 发表的提问：
甲公司系一般纳税人 2019年6月转让股票产生转让收益106000，则按应纳税额做会计分录，7月产生转让损失106000，可结转下月抵扣税额 做会计分录
学员您好，分录为 借：应交税费—应交增值税（转让金融商品应纳税额）6000 贷：投资收益 6000
256楼
2023-03-12 15:08:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 瞳???? 发表的提问：
用速达3000怎么反结转损益，做完结转损益发现还有个分录没有做。
你好 这个应该要反结账 你问下你软件售后
257楼
2023-03-13 11:49:01
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 李小丛 发表的提问：
采用月初汇率记账，月末结转汇兑损益。月中美元结汇应如何做会计分录？
结汇时用的银行汇率，差额是财务费用
258楼
2023-03-13 12:02:15
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李小丛：回复暖暖老师 借:银行存款 发生时汇率*美元 贷:银行存款 _美元 当月月初汇率*美元 差额调整汇兑损益 这样对么？？？
2023-03-13 12:41:02
暖暖老师：回复李小丛借：银行存款 贷应收账款 差额是汇兑损益
2023-03-13 12:54:53
李小丛：回复暖暖老师 老师，我说的结汇，，，你说的是收汇吧？
2023-03-13 13:15:20
暖暖老师：回复李小丛说的就是结汇，收汇是银行的事情啊
2023-03-13 13:34:25
李小丛：回复暖暖老师 结汇不是银行存款的人民币账户和美元账户之间结转？这个应收账款又是什么？
2023-03-13 13:59:01
李小丛：回复暖暖老师 结汇是银行存款由美元变成人民币了呀
2023-03-13 14:23:27
暖暖老师：回复李小丛收到的不是货款吗？
2023-03-13 14:50:17
李小丛：回复暖暖老师 月末结转汇兑损益情况，除了结汇和购汇情况需要当时结转，其他月末结转。。。。。
2023-03-13 15:13:27
李小丛：回复暖暖老师 您这样回答我不是更明白，等于您现在回答的根本就不是我问的呀？
2023-03-13 15:29:36
李小丛：回复暖暖老师 老师，我问的是结汇，结汇，结汇。重要的事情要说三遍。
2023-03-13 15:52:10
李小丛：回复暖暖老师 就算是收回，。。月末结转汇兑损益，，，做分录的时候也是。 借:银行存款_美元*月初汇率 贷:应收账款_美元*月初汇率 月末在调整汇兑损益吧？？？而我要问的是这个汇兑损益的问题，老师。
2023-03-13 16:14:39
暖暖老师：回复李小丛你的分录是正确的
2023-03-13 16:40:11
李小丛：回复暖暖老师 ( ˃̶̤́ ꒳ ˂̶̤̀ ) 老师，我是搞不懂汇率到底怎么用。月初,月末,又结汇。结汇的时候谁跟谁用。本月结汇跟上月汇率又有没有关系，，，如果没有关系。。本月初和上月末的汇率差额又咋整！
2023-03-13 16:56:59
暖暖老师：回复李小丛本月的和上月的恩没关系，记账汇率是月初一号的，汇兑损益和月底的
2023-03-13 17:15:26
李小丛：回复暖暖老师 好的，明白。
2023-03-13 17:32:33
暖暖老师：回复李小丛祝你工作开心愉快每一天
2023-03-13 17:58:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 王翠翠 发表的提问：
季度计提所得税的时候是不得先结转损益，然后看资产负债表未分配利润期末余额按比例计提？然后再把结转损益的分录删除，做计提所得税凭证再结转损益？
你好，是的，是这样处理的
259楼
2023-03-13 12:24:29
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王翠翠：回复邹老师 我就想如果是先计提那怎么能算出来该交多少所得税呢？
2023-03-13 12:51:17
王翠翠：回复邹老师 手工帐的年代是怎样计算的？
2023-03-13 13:17:40
邹老师：回复王翠翠你好，你需要计算出利润总额是多少，才可以计算出需要缴纳多少企业所得税的
2023-03-13 13:30:38
王翠翠：回复邹老师 嗯，那老师要是按月计提所得税是不就看利润表利润总额计提就行？不用看资产负债表了
2023-03-13 13:46:25
邹老师：回复王翠翠你好，是的，只需要看利润表，不需要看资产负债表的
2023-03-13 14:01:52
王翠翠：回复邹老师 谢谢老师
2023-03-13 14:25:58
邹老师：回复王翠翠不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-13 14:43:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ lmc 发表的提问：
企业所得税是结转损益后计提吗然后再结转？这三分录是？
你好，企业所得税是结转损益之前计提。 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税 借：本年利润，贷：所得税费用 借：利润分配—未分配利润，贷：本年利润
260楼
2023-03-13 12:44:04
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
老师，请问少计提营业税金及附加，是用，借 以前年度损益调整 贷 银行 结转，借 利润分配--未分配利润 贷 以前年度损益调整 还是借： 以前年度损益调整 贷：应交税费-教育费附加
　借：以前年度损益调整-调整营业税金及附加 贷：应交税费-城市维护建设税 应交税费-教育附加 应交税费-地方教育附加 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整-调整营业税金及附加
261楼
2023-03-13 13:02:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 友谊之春 发表的提问：
老师您好！请问损益结转和投资收益结转分录分别怎么做？
你好 损益结转，借；主营业务收入等科目，贷；本年利润 借；本年利润，贷；管理费用等科目 投资收益结转，借；投资收益，贷；本年利润（或相反分录）
262楼
2023-03-14 12:14:34
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来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ 鑫鑫 发表的提问：
请问会计实操里结转损益是什么意思？为什么要结转损益？软件自动生成了结转损益凭证？但是还是不大领会
你好是指月末结转损益吗 因为是咱们会计计算规则 损益类科目月末不可以有余额 要转出本年利润中 软件一般都会你点一下 自动取数做结转
263楼
2023-03-14 12:31:20
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来来老师：回复鑫鑫1、结转各项收入 借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润 2、期间费用的结转 借：本年利润 贷：管理费用、销售费用、财务费用 3、成本支出的结转 借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出
2023-03-14 12:53:12
来来老师：回复鑫鑫4借：本年利润 贷：税金附加
2023-03-14 13:06:48
鑫鑫：回复来来老师 系统自动生成，但也不知道为什么会这样
2023-03-14 13:29:25
来来老师：回复鑫鑫因为是本年利润科目要核算利润 利润要转入损益 这样才可以达到会计上的计算平衡 这是复式记账的一个规则
2023-03-14 13:46:32
来来老师：回复鑫鑫因为是本年利润科目要核算利润 利润要转入权益 这样才可以达到会计上的计算平衡 这是复式记账的一个规则 不好意思 上面是应是权益
2023-03-14 14:03:06
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 小白 发表的提问：
老师们，去年一整年的营业税金及附加税都未计提 今年一次性计提以下分录是否正确 借：以前年度损益 贷：应交税金——城建 应交税金——教育 应交税税金——地方 是这样吗？ 接下来还需要做结转分录吗？结转的的科目是？ 去年漏记的手续费 借：以前年度损益 贷：银行存款 这个是不是也要结转？科目是？
你好，结转的科目是利润分配_未分配利润
264楼
2023-03-14 12:56:59
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小白：回复晓宇老师 漏记了一个手续费也是要结转吗？一样要结转吗？
2023-03-14 13:14:23
晓宇老师：回复小白可是要结转的，同学。
2023-03-14 13:32:31
小白：回复晓宇老师 老师，收到利息漏记 第一步 借：银行存款 5元 贷：以前年度损益5 第二步 借：以前年度损益5 贷：利润分配——未分配利润 漏记手续费 借：以前年度损益 5 贷：银行存款 第二步 借：利润分配——未分配利润 贷:以前年度损益。 如果在借方，就在贷方结转，如果是在贷方，就在贷方结转。是这样吗？
2023-03-14 13:43:16
晓宇老师：回复小白是的，同学，您的理解正确
2023-03-14 14:10:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，我们年底计提所得税是结转损益前，还是结转损益后计提
你好，是结转损益之前计提所得税 
265楼
2023-03-15 11:48:38
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陆：回复邹老师 老师，我们计提的年终奖是计提月份申报个税还是实发月份申报
2023-03-15 12:11:36
邹老师：回复陆你好，计提的次月15日之前申报 
2023-03-15 12:22:15
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 维小尼 发表的提问：
我年终结转完损益后，本年利润有贷方余额36965.42，是不是 借 本年利润36965.42 贷 利润分配36965.42
你好，对你的分录做正确了
266楼
2023-03-15 11:56:13
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维小尼：回复阳老师 本年利润结转完，年终还有需要处理的分录吗
2023-03-15 12:27:16
阳老师：回复维小尼转入到利润分配里，看你们公司的规定若提取盈余公积还需做提取盈余公积的分录
2023-03-15 12:49:03
维小尼：回复阳老师 一般什么情况下要做提取盈余公积分录
2023-03-15 13:01:39
阳老师：回复维小尼看你们公司章程规定，如果没有规定的话可以不用计提
2023-03-15 13:14:29
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.63w
引用 @ 长情的胡萝卜 发表的提问：
老师 你好 单位部分的社保计提后 分录借：管理费用 贷应付职工薪酬 年末时结转损益 借：本年利润 贷：管理费用 想问一下 做工资时 也要先计提 借：管理费用 贷应付职工薪酬 结转时 借：本年利润 货：管理费用 要结转两笔损益 会不会重复结转呢
哈哈，不会结转重复的，虽然都是管理费用，但是，他的明细科目是不同的。
267楼
2023-03-15 12:03:17
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ???? 发表的提问：
老师 请问我企业今年收到去年交的企业所得税是如何做会计分录的呢？包括结转损益这一块的会计分录又是怎么做的呢？
借;银行存款 贷：应交税费—应交所得税 借：应交税费—应交所得税 贷：所得税费用 借：所得税费用 贷：本年利润
268楼
2023-03-15 12:32:06
全部回复
????：回复辜老师 老师 为什么是所得税费用和本年利润呢
2023-03-15 12:49:44
辜老师：回复????金额不大的话，一般是冲减当年所得税费用的
2023-03-15 13:00:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 小不点 发表的提问：
2018支付年终奖没有计提，直接做了一笔借应付工资，贷银行存款。2018年已经年结，19年做以前年度损益调整要怎么做？
你好，补计提 借；以前年度损益调整 贷；应付职工薪酬 结转 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
269楼
2023-03-15 12:53:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
补计提上一年度企业所得税正常分录是1.补计提 借：以前年度损益调整 ，贷：应交税费-应交所得税；2.缴纳 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款；3.结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整， 但是我们要是实行的小企业会计准则，没有以前年度损益调整这个科目该怎么处理呢
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 这样补计提就好了 2.缴纳 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
270楼
2023-03-16 12:21:39
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咩咩：回复bamboo老师 好的，非常感谢老师
2023-03-16 12:38:35
bamboo老师：回复咩咩不客气哈，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！
2023-03-16 12:58:38
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