学员你好， 没问题的。计入本年利润的金额一致。

你要手动作的如果以前年度损益调整借方有余额那你就做借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整

借：本年利润 贷：主营业务成本 销售费用 管理费用 财务费用 其他业务成本 营业外支出 营业税金及附加 借：主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 贷：本年利润

本年利润税前的利润数据是不会变的，计提了企业所得税，肯定是说减了企业所得税，税后的本年利润数据变了。

您好！是先结转损益，然后计提所得税，然后再结转损益。

你好，是的

2016年利润结转数据是50616.2元；2016年计提的企业所得税是：（50616.2-23639.77）*25%=6744.11元 应结转的净利润是：50616.2-6744.1=43872.10 借：企业所得税费用 6744.1 贷：应交税费——应交企业所得税局 6744.1 结转企业所得税费用 借：本年利润 6744.1 贷：所得税费用 6744.1 结转本年利润到未分配利润分录 借：本年利润43872.1 贷：利润分配——未分配利润43872.1 利润分配的分录 借：利润分配——提取法定盈余公积 4387.21 借：利润分配——提取公积金2193.60 贷：盈余公积——法定盈余公积4387.21 贷：盈余公积——公益金2193.60

结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录

你好，有余额的科目，都需要把余额结转到下一年作为年初数 比如银行存款，固定资产，原材料等等 

你好，需要手工录入，月末就得做。