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银行年终结转损益会计分录
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文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 南亚君10528858 发表的提问：
老师好，请问图三官方教材上的结转清理净损益跟图二上的分录一样，可是图一会计学堂老师讲的分录跟教材不一样。是图一会计学堂老师讲错了还是教材弄错了呀？麻烦老师看到回复一下，非常感谢。
出售转让利得借固定资产清理贷资产处置损益，损失，借资产处置损益贷固定资产清理。报废毁损，利得借固定资产清理贷营业外收入。损失借营业外支出，贷固定资产清理。老师讲的正确
91楼
2023-01-06 14:28:47
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文静老师：回复南亚君10528858图片二也正确。教材基本正确，借贷方向写得太笼统，按对应来看，就写反了
2023-01-06 14:49:59
南亚君10528858：回复文静老师 好的老师，刚我看见中级会计实务官方教材跟老师讲的差不多。那就是注会教材中写的错误不严谨是吗？考注会时按照课上老师讲的去写分录就对的是吧
2023-01-06 15:09:17
南亚君10528858：回复文静老师 好的老师，明白了
2023-01-06 15:28:11
南亚君10528858：回复文静老师 老师，非常感谢，晚安
2023-01-06 15:54:58
文静老师：回复南亚君10528858是的，注会完全按借贷对应就反了，比如出售利得资产处置损益肯定在贷方
2023-01-06 16:06:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 冬 发表的提问：
请问老师快账不能年终自动结转损益吗和结转下年吗2867507104
你好，可以结转损益，结转本年利润需要手工录入凭证
92楼
2023-01-06 14:38:16
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 海菲 发表的提问：
损益类结转到本年利润分录
你好 借：主营业务收入 贷：本年利润 借：本年利润 贷：成本费用
93楼
2023-01-06 15:02:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Ayesha928 发表的提问：
以前年度损益调整结转分录
你好，年度损益调整期末无余额，转入利润分配-未分配利润。
94楼
2023-01-08 16:08:10
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 果果 发表的提问：
每月损益结转后，还有什么需要做的会计分录
你好!成本损益都结转后就没什么了
95楼
2023-01-08 16:15:33
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 大海 发表的提问：
上月月末结转损益后才发现忘了进项税额进行抵扣的分录，那这个分录可以做在上月结转损益的后面呢（因为不会影响损益金额）？还是说在下月进行补做这个分录可以吗？
你好 进项结转到转出未交增值税吗
96楼
2023-01-08 16:41:23
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大海：回复郭老师 对
2023-01-08 17:00:59
郭老师：回复大海做到这个月 每月的最后一笔是结转损益 不影响利润
2023-01-08 17:15:47
大海：回复郭老师 就是说上月实际抵扣了但是这个月结转进项到未交增值税也没事对吧？因为是进项大于销项没有交纳增值税所以影响不大，但是如果上月实际发生扣税了是不是只能反结账再重新补做该笔分录再结转损益了？
2023-01-08 17:35:56
郭老师：回复大海都可以补到下个月的 不做上能一致就可以的
2023-01-08 17:48:58
大海：回复郭老师 上月抵扣但是扣款是发生在下个月所以并不会影响对吗？
2023-01-08 18:15:14
大海：回复郭老师 所以扣款与否都不影响都可以补到下月是吗？
2023-01-08 18:26:24
郭老师：回复大海你好，是的，
2023-01-08 18:43:35
李良新老师
职称：美国金融经济学博士
4.99
解题: 1.03w
引用 @ 谜鹭 发表的提问：
期货合同的结算款为什么不会影响损益，会计分录是借银行存款贷套期工具
盘中的利润仅仅和开仓价格有关系，期货结算价不会影响最终平仓利润。
97楼
2023-01-08 16:54:49
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谜鹭：回复李良新老师 我是说企业在做套期会计时，套期工具-期货合同公允价值上升，最后结算期货合同收到的款项不会影响利润吗
2023-01-08 17:43:44
李良新老师：回复谜鹭sorry，我以为你是做期货交易的，这里有关于期货套期的会计处理，你先看看：https://wenku.baidu.com/view/9bd3f2be6037ee06eff9aef8941ea76e59fa4a05.html
2023-01-08 17:55:26
谜鹭：回复李良新老师 就是那里面一个分录不理解
2023-01-08 18:16:06
李良新老师：回复谜鹭我看很容易理解的。具体那句话不理解？
2023-01-08 18:37:40
谜鹭：回复李良新老师 就是借银行存款贷期货合同 这里不会影响损益吗
2023-01-08 18:53:12
李良新老师：回复谜鹭我发的规则里有损益的确定方法啊。
2023-01-08 19:05:44
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 高高的长颈鹿 发表的提问：
这个会计分录有没有错误？期末结转损益类科目可以合并结转么？分录是怎样？
也可以吧。最好至少还是收支分别结转，看得清楚一些。
98楼
2023-01-08 17:14:59
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高高的长颈鹿：回复岳老师 这样也没错是么？
2023-01-08 17:35:07
岳老师：回复高高的长颈鹿不能完全算错，但是并不规范。
2023-01-08 17:49:29
高高的长颈鹿：回复岳老师 谢谢老师的解答。
2023-01-08 18:13:28
岳老师：回复高高的长颈鹿不客气，祝工作顺利。
2023-01-08 18:40:29
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ vence 发表的提问：
期间损益结转的分录怎么做啊？
您好，分录，借；主营业务收入，其他业务收入，贷；本年利润，同时，借；本年利润，贷；管理费用，主营业务成本，销售费用等科目。
99楼
2023-01-09 14:14:48
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vence：回复王雁鸣老师 老师，用友u8可以增加分录吗？有5行吗？
2023-01-09 14:37:46
王雁鸣老师：回复vence您好，财务软件一般可以自动结转损益的。可以增加分录的，多增加几行都行，具体怎么增加，麻烦您咨询软件的服务人员，谢谢。
2023-01-09 14:58:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 会计 发表的提问：
用软件做账，收到银行存款的利息，是这样分录和结转损益吗？
你好，是的
100楼
2023-01-09 14:39:22
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会计：回复邹老师 利息的收入还要作为投资收益缴纳所得税？
2023-01-09 14:55:00
邹老师：回复会计你好，不需要的
2023-01-09 15:11:04
会计：回复邹老师 那利息的收入要计入本年利润 肯定要交所得税啦？
2023-01-09 15:29:11
邹老师：回复会计你好，是的 ，但是不是计入投资收益啊
2023-01-09 15:40:54
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 哆来咪发索拉西 发表的提问：
上个月做错了一笔分录，这个月做更正的话，是把上个月做错的分录冲红然后做个正确的分录就可以了吗？因为跨年了，这个期间损益结转有影响吗？意思是做错的分录要做更正，然后期间损益结转的也要再做个分录是嘛？
是的，要更正结转
101楼
2023-01-09 14:56:59
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哆来咪发索拉西：回复袁老师 我是每个月都做期间损益结转，如果不单独更正结转，随这个月的一块结转可以吗？还是必须单笔分录进行更正结转呢？
2023-01-09 15:24:20
袁老师：回复哆来咪发索拉西一块结转也可以
2023-01-09 15:49:41
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 梦想成真 发表的提问：
计提所得税是结转损益之后再做，是吗？为啥看以前年度会计分录是就好了所得税，然后再结转损益的呢？到底应该咋做啊？
你好，计提所得税是结转损益之后的利润再做计提所得税，
102楼
2023-01-10 14:06:33
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梦想成真：回复庄老师 为啥以前会计是先计提再结转损益啊？这跟总分机构有关系吗？
2023-01-10 14:33:17
庄老师：回复梦想成真你好，先计提凭的什么数字来计提
2023-01-10 14:55:46
梦想成真：回复庄老师 不知道，所以我不明白咋回事儿啊
2023-01-10 15:13:26
梦想成真：回复庄老师 我们公司好像是这样的流程，各个分公司把收入和成本利润数据手工计算生成，报给总部会计出合并数据，然后分给各个分公司应负担的所得税，不知道这样做是不是就可以先计提再结转损益呢？
2023-01-10 15:28:21
庄老师：回复梦想成真你好，这个是各分公司就地预缴所得税，分公司也要自已计算利润，计提所得税费用
2023-01-10 15:47:14
梦想成真：回复庄老师 我不明白以前为啥会是先计提所得税再结转损益
2023-01-10 16:12:14
庄老师：回复梦想成真你好，这个可能是就地预缴先计提的所得税费用
2023-01-10 16:26:03
梦想成真：回复庄老师 想请教老师另一个问题，就是跨年发票的事，为啥发票一直强调不能跨年呢，在税法上有啥风险吗？还是国家就是这么规定的？还是说因为权责发生制？有些发票确实当年开不出来，这个又怎么办呢？
2023-01-10 16:47:56
庄老师：回复梦想成真你好，你这是另外一个问题，另外提问
2023-01-10 17:13:36
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 忧虑的耳机 发表的提问：
结转损益类收入利得账户会计分录要加投资收益科目吗
同学你好，是 需要加投资收益的；投资收益在期末也是需要结转入本年利润的；
103楼
2023-01-10 14:12:26
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 黄妹妹 发表的提问：
一般纳税人，增值税每月结转，还是年终结使，会计分录
按下面这个去结转，你看截图，按月结转
104楼
2023-01-10 14:24:19
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 无语的向日葵 发表的提问：
收到去年退的企业所得税分录可以这样做吗？ 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 结转 借：以前年度损益调整 贷：利润分配----未分配利润
你好！计入当年的营业外收入就可以。
105楼
2023-01-10 14:53:59
全部回复
无语的向日葵：回复QQ老师 不能直接影响损益吧
2023-01-10 15:24:03
QQ老师：回复无语的向日葵你好！实际退款在当年的话计入当期营业外收入
2023-01-10 15:37:48
无语的向日葵：回复QQ老师 退的去年的所得税
2023-01-10 15:59:25
QQ老师：回复无语的向日葵你好！什么原因完成的退税？
2023-01-10 16:19:02
无语的向日葵：回复QQ老师 18年汇算清缴多交的所得税
2023-01-10 16:48:23
QQ老师：回复无语的向日葵你好！这种情况通过以前年度损益调整
2023-01-10 17:03:10
无语的向日葵：回复QQ老师 像上面这样做分录可以吗
2023-01-10 17:23:07
QQ老师：回复无语的向日葵你好！可以的按上边的分录
2023-01-10 17:52:45
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