簿荷梨子：回复邹老师 老师是否新税务规定？之前一直计提的时候摆放在管理费用—印花税科目的？

邹老师：回复簿荷梨子你好，从17年开始，计入税金及附加核算，之前是计入管理费用核算

簿荷梨子：回复邹老师 从2017年开始，税务政策改了，谢谢你老师。

邹老师：回复簿荷梨子不客气，祝你学习愉快，工作顺利!

茗兮：回复文老师 老师，怎么进行会计处理呢？

文老师：回复茗兮那您可以就计入短期投资里面，借短期投资贷银行存款

tian tian：回复meizi老师 这个固定资产清理的金额是按照哪个金额算

tian tian：回复meizi老师 需要有什么附件吗

meizi老师：回复tian tian你好 ；    按照你们固定资产净值来结转的。 你看看上面写了分录。 。 写情况说明老板签字做附件  

逢考必过：回复月月老师 这是汇算清缴补交的？2019年什么时候也要计提企业所得税呢？

逢考必过：回复月月老师 摘要要写什么呢

逢考必过：回复月月老师 这个分录做完还需要做什么调整吗？

月月老师：回复逢考必过你好，这是退回2018年底所得税，需要冲2018年的。

逢考必过：回复月月老师 这个不是钱都扣走了吗？怎么是退回呢？

月月老师：回复逢考必过你好，我理解错了，以为你是退回所得税了。分录重新写一下 借：以前年度损益调整-所得税费用 406.84 贷：应交税金-所得税 借：应交税金-所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整

逢考必过：回复月月老师 就这样全部写完就可以了是吗？

逢考必过：回复月月老师 2019年的需要什么时候计提呢？

月月老师：回复逢考必过你好，2019年的所得税季度需要计提。

逢考必过：回复月月老师 金额呢？

月月老师：回复逢考必过你好，按照利润总额*5%=所得税。

陈诗晗老师：回复缥缈的过客BCd这是要同时处理的，你看一下呢

容儿：回复meizi老师 是18年12月到19年一年的，一个月1000，没有开发票，只有收据一张

meizi老师：回复容儿你好 那你补做 借以前年度损益调整 贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整 做一年的费用 合计12000

2333333：回复张艳老师 我们是商贸企业，是天猫开来的技术服务费

2333333：回复张艳老师 这个20万全部一次性做8月份吗，

2333333：回复张艳老师 我们8月份销售收入没有20万

张艳老师：回复2333333这个情况就是之前不预先做会计处理的结果了，以后一定要注意要会计处理在先。 建议本月处理一部分费用，先挂待摊费用科目，自己分析一下，看分摊几个月比较好。对了还有，发票上没有注明是1-6月份的字眼吧？

2333333：回复张艳老师 不是当期的费用还可以当期税前扣除吗

张艳老师：回复2333333是可以的，但是毕竟这是1-6月份的费用啊，出于对所得税税负率的考虑，是要预缴时，最好形成利润的。我是出于这个考虑，才建议先计入待摊费用科目，分期摊销的。如果第三季度合计起来有利润的情况下，也是可以一次性在8月份扣除此发票费用金额的。

2333333：回复张艳老师 就是注明了1-6月 要是没注明就好办了

张艳老师：回复2333333是的，由于已经注明了1--6月份，我们要是再调整1-6月份的账务就会太麻烦了。建议要么一次性计入8月份的账务，要么就分摊一下，分别计入8、9月份等之类（这个思路还有一个原因是8月份的收入低于20万，直接弄成负利润，账上也不好看的）

坚强的月饼：回复meizi老师 计算工资按当月天数还是全年都按30天算

meizi老师：回复坚强的月饼 你好  ；看你们自己单位制度 ； 如果是按标准来的话  是 21.75天来算的   

坚强的月饼：回复meizi老师 为什么21.75天

坚强的月饼：回复meizi老师 实际出勤天数吗

meizi老师：回复坚强的月饼 你好；   这个是标准 。但是实际中好多企业是没有按这个来的；     根据国家规定，月薪的计薪天数是（365天-104天），此为总天数减去总放假天数，再除以12个月来计算的21.75天。 根据《关于职工全年月平均工作时间和工资折算问题的通知》按照《劳动法》第五十一条的规定，法定节假日用人单位应当依法支付工资，即折算日工资、小时工资时不剔除国家规定的11天法定节假日。据此，日工资、小时工资的折算为： 日工资：月工资收入÷月计薪天数 小时工资：月工资收入÷（月计薪天数×8小时）。 月计薪天数=（365天-104天）÷12月=21.75天