借：营业税金及附加 贷：应交税费——应交企业所得税

城建税：增值税的7% 教育费附加:增值税的3% 地方教育费附加：增值税的2% 借：税金及附加 贷“应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加

你好 发放工资的时候 扣除个税 贷方体现就行了。 也就是所谓的计提

你好，这部分钱如果以后收回来，借：其他应收款 贷：银行存款。

你好 ，具体是什么税款 如果是附加税，分录是 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税

借；待处理财产损益 生产性生物资产累计折旧 贷；生产性生物资产 借；营业外支出 贷；待处理财产损益

你好，借：以前年度损益调整 贷：应交税费

你好 印花税不需要计提，缴纳 借；税金及附加 贷；银行存款 企业所得税 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款

你好，这个问题范围很大。出纳一般从事现金银行。会计一般就是月底结账和报税。

你好同学代购业务，就是 借：银行存款 贷：其它应付款 支付后冲其它应付款，余下的其它应付款，转为主营业务收入

您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待

这边给你提供下思路。 业务(1)：管理不善造成的非正常损失和外购的用于集体福利的存货及其运输费用进项税额不得抵扣，即不得抵扣的进项税=(34%2B1×7%)×(15%%2B5%)=6.814(万元) 业务(1)：外购香水精生产化妆品，可按生产领用量计算抵扣消费税，可抵扣的消费税=200×60%×30%=36(万元) 业务(1)、业务(2)、业务(8)合并考虑：当月实际可抵扣的进项税额=(34%2B1×7%)%2B0.3-7.41=34.37-7.41=26.96(万元) 业务(3)：包装物押金暂不作销售处理,逾期不能收回时才计入销售额。 　　包装物租金属于价外费用，换算为不含税收入并入销售额征税，销售A化妆品销项税=[60%2B3/(1%2B17%)]×17%=10.636(万元) 　　赠送2箱视同销售，销售B护肤品销项税=175.5/10×12/(1%2B17%)×17%=30.6(万元) 　　②业务(4)：以旧换新，按照新货物的销售价格缴纳增值税，即含税销售额=10000支×175元=175(万元)，销项税=175/(1%2B17%)×17%=25.427(万元) 　　③业务(5)：视同销售，即含税销售额=100×(100%2B80)元=1.8(万元)，销项税=1.8×17%=0.306(万元) 　　④业务(6)：提供加工劳务，增值税销项税=4/(1%2B17%)×17%=0.581(万元) 　　⑤业务(7)：将新研制的香水赠送给客户，增值税视同销售，增值税销项税=15×(1%2B5%)/(1-30%)×17%=3.825(万元)。 　　当月销项税额合计=10.636%2B30.6%2B25.427%2B0.306%2B0.581%2B3.825=71.38(万元)。 业务(8)：由于管理不善造成护肤品被盗，需要作进项税额转出，即转出的进项税=5×70%×17%=0.595(万元) 业务(9)：按征收率计算的应纳增值税=10/(1%2B4%)×4%×50%=0.192(万元) 　　当期应纳增值税=当期销项-当期进项%2B征收率计算的应纳税额=71.38-26.96%2B0.192=44.61(万元)。