首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
调整以前年度收入会计分录
分享
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 米哈游 发表的提问：
请问老师 应收账款对方次年又要退票退货的会计分录？这样可以吗？1.红字冲借:应收账款 贷主营业务收入 2 借库存商品 贷以前年度损益调整
你好 原来分录不变，金额负数 不用以前年度损益调整科目
256楼
2023-03-12 14:50:17
全部回复
米哈游：回复玲老师 1.金额负数:应收账款 贷主营业务收入 2金额负数 借主营业务成本 贷库存商品吗？
2023-03-12 15:04:28
玲老师：回复米哈游贷方还有税金也是负数和原来的分录是一模一样的，就是金额是负数
2023-03-12 15:27:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 小语 发表的提问：
老师以前年度损益调整 本年累计数还有3080怎办？
你好，把以前年度损益调整从利润表删除，在资产负债表的未分配利润填写
257楼
2023-03-12 15:09:00
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 风中的夕阳 发表的提问：
老师，年报审计没有调整项已经交单体报表给集团做完合并报表，但是专项审计有调整项，这该怎么处理呢！如果通过以前年度损益调整，那么年报审计和合并都需要修改了！
你好，同学。 为什么不调整呢 你原则上是调整后再移交的。
258楼
2023-03-13 12:13:19
全部回复
风中的夕阳：回复陈诗晗老师 先做的年报审计，没有需要调整项，所以直接交单体报表做合并，后来其他所做专项审计的时候提出调整项，不知道怎么办了
2023-03-13 12:40:14
陈诗晗老师：回复风中的夕阳你先按你之前的合并，然后再合并报表的基础上做调整处理。
2023-03-13 12:57:27
风中的夕阳：回复陈诗晗老师 老师，我们需要补计收入，应该怎么调，能给分录指导一下吗？合并报表做调整，那我的单体报表怎么做呢？
2023-03-13 13:25:56
陈诗晗老师：回复风中的夕阳你如果是调整之前年度 报表直接是 借 Xx 贷 主营业务收入处理 如果是调整以前年度 借 XX 贷 以前年度损益调整
2023-03-13 13:36:38
风中的夕阳：回复陈诗晗老师 老师的意思是例如审2019年报表的话，可以用以前年度损益调，也可以直接在2020年直接确认收入？以前年度损益调整的话不就和第一次做的年报审计有差异了么？
2023-03-13 13:48:14
陈诗晗老师：回复风中的夕阳不是的，如果说你现在2019年报表还没对外报表也就是可以更换，那么直接用收入就可以。 如果已经确认对外报出，你就不可去更改19提报表了，你在20年用以前年度损益调整处理。
2023-03-13 14:05:13
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 高高的毛衣 发表的提问：
老师您好，调整的以前年度损益调整报年报时要补上吗/
你好，一般情况是不用修改的。
259楼
2023-03-13 12:34:57
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.52w
引用 @ 江晓霞 发表的提问：
老师，请问年终奖是不是应该在年度内计提？如果2017年度的年终奖做入2018年账套中，是不是应该计入以前年度损益调整？
是的，应该在年度内计提的。你直接在17年内集体就可以了
260楼
2023-03-13 12:53:43
全部回复
江晓霞：回复朴老师 如果2017年度的年终奖做入了2018年账套中，就要用以前年度损益调整科目了做了是吧？
2023-03-13 13:32:19
朴老师：回复江晓霞嗯，是的，要通过以前年度损益调整，也可以不通过这个 一、直接计入本期费用： 计提： 借：管理费用-年终奖 贷：应付工资 发放： 借：应付工资 贷：银行存款 二、计入上年度损益调整： 计提：借：上年度损益调整 贷：应付工资 发放： 借：应付工资 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：上年度损益调整
2023-03-13 13:53:15
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 啦啦啦 发表的提问：
老师，公司18年技术入股到A公司10万，但是18年没有做到账里面，在19年3月审计时补做了，借：长投. 贷：以前年度损益调整，但是19年10月客户退出了，工商也做了退出变更，是平价退出的，请问我是做：以前年度损益调整 贷：投资收益吗？
你好，你是说你们退股了吗？
261楼
2023-03-13 13:02:58
全部回复
啦啦啦：回复小云老师 结果可以这么说，一开始是和A公司签的技术开发合同，一部分做现金收款，一部分做技术入股，后面A公司那边有点问题，我们就退出了
2023-03-13 13:30:08
小云老师：回复啦啦啦既然是平价就是不亏不赚那就借：以前年度损益调整 贷：长投
2023-03-13 13:42:28
啦啦啦：回复小云老师 老师，刚才帮我们做19年审计的人说，我不能这样做，让我转什么投资收益，请问她的说法对吗
2023-03-13 14:03:22
小云老师：回复啦啦啦你转投资收益的话你的长投不就一直挂在账上？那你们审计说长投要怎么处置呢
2023-03-13 14:30:55
啦啦啦：回复小云老师 是的，她的意思就是让转投资收益，一开始是借：长投，贷：以前年度损益调整， 退出后，借：投资收益，贷：长投
2023-03-13 15:00:50
小云老师：回复啦啦啦我前面那个借长期股权投资就是在代替投资收益啊，因为你现在是20年做账跨年了嘛
2023-03-13 15:24:25
啦啦啦：回复小云老师 好的好的，谢谢老师
2023-03-13 15:43:09
小云老师：回复啦啦啦不客气，满意请五星好评，谢谢
2023-03-13 16:06:48
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 隔壁王老二 发表的提问：
请问调整以前年度的成本的分录怎么做。
这个是多做吗，借库存商品 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润
262楼
2023-03-14 12:33:01
全部回复
隔壁王老二：回复maize老师 不是多做，是老板有个工地的成本想调到今年4月份，至少做的分录是借主营业务成本，贷现金，站在我不知道怎么做，跨年啦
2023-03-14 12:49:30
maize老师：回复隔壁王老二你去年做主营业务成本没？
2023-03-14 13:09:57
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ -陌若安生* 发表的提问：
以前年度的成本数字写错了，怎么写调整分录？
你好 怎么写错了 之前分录？
263楼
2023-03-14 12:51:51
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 岁月 发表的提问：
1月交12月工会经费1月怎么做分录，是做到以前年度损益调整里吗
你12月份的还能修改不，不能修改直接做到1月份，正常做
264楼
2023-03-14 12:56:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 疯狂的钢笔 发表的提问：
已知企业18年账面少计提工资10万情形1：企业在19年账面未做任何调整；情形2：企业在19年账面补计提18年6万工资；情形3：企业在19年账面补计提18年10万工资；情形4：企业在19年通过以前年度损益调整，对应补计提18年6万元工资；情形5：企业在19年通过以前年度损益调整，对应补计提18年10万元工资。对于情形1-情形5，请分别写出18年和19年的审计调整分录。
借，管理费用10 贷，应付职工薪酬10 借，以前年度损益调整10 贷，应付职工薪酬10 借，管理费用4 贷，应付职工薪酬4 借，以前年度损益调整4 贷，应付职工薪酬4 不处理 借，管理费用10 贷，应付职工薪酬10 借，以前年度损益调整4 贷，应付职工薪酬4 借，管理费用10 贷，应付职工薪酬10 19不处理了
265楼
2023-03-15 12:16:32
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
建筑公司16年12月开给房地产公司的建安专票，此发票对方未认证或认证未通过（已跨年），本月开红字发票后重开，针对跨年的红字发票与新发票，我建筑公司该如何做分录？直接红冲后新做一笔，红冲需要用“以前年度损益调整”科目吗？求具体会计分录
不需要用“以前年度损益调整”科目，冲红后，重新再做一笔。
266楼
2023-03-15 12:38:06
全部回复
豆豆：回复方老师 好的，谢谢老师。
2023-03-15 12:57:15
方老师：回复豆豆不客气，祝学习愉快！
2023-03-15 13:10:22
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 拿拿 发表的提问：
老师，调整以前年度损益，会计报表如何显示？
你好，，调整以前年度损益再资产负债表的利润分配-未分配利润里
267楼
2023-03-15 12:56:59
全部回复
拿拿：回复暖暖老师 是否需要调整资产负债表的年初余额？
2023-03-15 13:14:04
暖暖老师：回复拿拿不需要的这个，只调整期末数字
2023-03-15 13:38:29
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ L 发表的提问：
以前多计提的或着少计提的税费时计入以前年度损益调整 那么结转时怎么转
你好具体什么税费
268楼
2023-03-16 11:36:00
全部回复
L：回复meizi老师 税费
2023-03-16 12:14:49
meizi老师：回复L具体是什么税费 比如企业所得税 还是个税 之前分录怎么做的
2023-03-16 12:27:00
L：回复meizi老师 企业所得税
2023-03-16 12:48:28
meizi老师：回复L是的 如果你多计提或者少计提 跨年的损益 走要这个科目来转的 你具体是少计提了还是多计提了
2023-03-16 13:05:36
L：回复meizi老师 少提了
2023-03-16 13:32:15
L：回复meizi老师 结转怎么结转了
2023-03-16 13:43:34
meizi老师：回复L你好 借方以前年度损益贷方应交税费-应交企业所得税 借方未分配利润贷方以前年度损益
2023-03-16 14:09:49
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 绘声绘色 发表的提问：
资产盘盈 不是以前年度调整吗，也计入收入？
同学你好！你的题目是？
269楼
2023-03-16 11:50:10
全部回复
绘声绘色：回复许老师 图片里的题
2023-03-16 12:16:37
许老师：回复绘声绘色存货盘盈  通过待处理财产损益核算   后期冲减管理费用 但税法上   确认收入的哦
2023-03-16 12:45:58
绘声绘色：回复许老师 好的谢谢老师
2023-03-16 12:57:20
许老师：回复绘声绘色不客气，如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2023-03-16 13:19:06
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
可以通过以前年度损益调整科目进行调整。 老师。怎么写分录
你要调整什么呢？
270楼
2023-03-16 12:13:28
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料