首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
调整以前年度收入会计分录
分享
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 学堂用户rm5z7u 发表的提问：
盘盈，借:以前年度损益调整 贷:应交税费 借:以前年度损益调整 贷:利润分配 盈余公积 盘亏则相反分录，那么盘亏和哪一个会计分录相反？
你好，盘亏则按上面分录借贷相
211楼
2023-02-27 12:57:16
全部回复
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 上面有两个借方，两个贷方，是哪一个？
2023-02-27 13:25:04
庄老师：回复学堂用户rm5z7u你好，两个都要做相反
2023-02-27 13:44:12
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 为什么是两个，不是其中一个借贷吗？
2023-02-27 13:55:35
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 在？
2023-02-27 14:20:44
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 老师？
2023-02-27 14:38:55
庄老师：回复学堂用户rm5z7u你好，你参照一下， 首先应确定盘盈固定资产的原值、累计折旧和固定资产净值。 借：固定资产 贷：累计折旧 以前年度损益调整 其次再计算应纳的所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 结转 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
2023-02-27 14:49:37
庄老师：回复学堂用户rm5z7u固定资产盘亏的账务处理 报经批准前： 借：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 累计折旧 固定资产减值准备 贷：固定资产 报经批准后： 1)可收回的保险赔偿或过失人赔偿 借：其他应收款 贷：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 2)按应计入营业外支出的金额 借：营业外支出——盘亏损失 贷：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢
2023-02-27 15:17:33
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 为什么和图片上就是会计基础书上的-不一样的会计分录？
2023-02-27 15:33:18
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 老师？
2023-02-27 15:52:22
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 在？
2023-02-27 16:05:34
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 老师？在？
2023-02-27 16:34:22
庄老师：回复学堂用户rm5z7u你好，那个不同，你发过来
2023-02-27 16:49:14
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 周周 发表的提问：
老师，汇算清缴后补提所得税的会计分录，现在做账软件里没有“以前年度损益调整科目”，计提时借方入哪个科目？
你好 借方计入利润分配-未分配利润科目。
212楼
2023-02-27 13:07:10
全部回复
周周：回复答疑苏老师 老师，您帮我看下补提和缴纳的分录对不对？
2023-02-27 13:20:32
答疑苏老师：回复周周你好 对的 分录正确。
2023-02-27 13:35:40
周周：回复答疑苏老师 好的，谢谢老师
2023-02-27 13:59:01
答疑苏老师：回复周周不客气 祝工作顺利哦！
2023-02-27 14:25:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 难过的汉堡 发表的提问：
老师 ，你好！ 我还有一个问题 ，去年度在出库存商品看错单价，少出了300.1元，我要怎样调整？学堂老师，有给我解答是： 借：以前年度损益调整 贷：库存商品 但是我是微型企业，以前年度损益调整这一科目没有。我要怎么做会计分录调整呢？ 谢谢了
你好，那你平时发生了影响以前年度损益的经济业务，用什么科目调整呢？
213楼
2023-02-27 13:21:55
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 赵娟 发表的提问：
请问我公司是建筑公司一从今年的1月1曰开始建账，去年的工程项目的施工成本，结算收入有在今年发生的，老板说去年就不管了，那这些去年的收入，成本可以用以前年度损益调整科目吗，会计分录是什么
结算去年的收入，去年交过税了吗？ 没交税的话需要补交税后确认。
214楼
2023-02-27 13:29:59
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 周周要努力呀✌️ 发表的提问：
21年冲回20年计提的7万元坏账准备，会计分录这样写对吗？ 借：坏账准备 7 贷：以前年度损益调整 7 借：以前年度损益调整 7 贷：本年利润 7
同学你好 借：以前年度损益调整 7 贷：本年利润 7——这笔分录 借，以前年度损益调整 贷，利润 分配一未分配利润 ；
215楼
2023-02-28 12:38:38
全部回复
周周要努力呀✌️：回复立红老师 老师，资产负债表上还有这个坏账准备7万元呢，是不是得先把坏账准备减少了，再调整利润呢
2023-02-28 13:00:33
立红老师：回复周周要努力呀✌️同学你好 资产负债表上还有这个坏账准备7万元呢——这个是抵减报表中的应收账款项；
2023-02-28 13:22:01
周周要努力呀✌️：回复立红老师 现在这个坏账准备收回来了，不是应该先把计提的坏账准备冲回吗？然后再增加本年利润
2023-02-28 13:37:37
周周要努力呀✌️：回复立红老师 我明白了，
2023-02-28 13:58:45
周周要努力呀✌️：回复立红老师 借：坏账准备 7 贷：以前年度损益调整 7 借：以前年度损益调整 7 贷：利润分配—未分配利润 7
2023-02-28 14:09:14
周周要努力呀✌️：回复立红老师 请问老师是这样吗？
2023-02-28 14:37:03
立红老师：回复周周要努力呀✌️同学你好，是这样的；；；
2023-02-28 14:55:07
周周要努力呀✌️：回复立红老师 好的，谢谢老师
2023-02-28 15:09:56
立红老师：回复周周要努力呀✌️不客气的，祝您学习愉快
2023-02-28 15:26:53
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 专注的龙猫 发表的提问：
12月份收到的专票已经入账未认证。 实际货款没有那么多，对方已重开发票给我们，也把多出的部分转回到我们对公户，那我要怎么做会计分录？ 是否要做以前年度损益调整，汇算清缴要怎么调呢？
您好！这个不需要计入以前年度损益调整。只是你这个需要做红字分录冲减12月的材料的分录
216楼
2023-02-28 12:43:52
全部回复
专注的龙猫：回复宋生老师 只做冲减那19年的成本不是虚增了吗？汇算清缴不需要调呀？
2023-02-28 13:13:52
宋生老师：回复专注的龙猫你当时收到的票上的这部分已经结转到成本里面去了吗？
2023-02-28 13:32:33
专注的龙猫：回复宋生老师 收到的发票都结转了
2023-02-28 13:42:51
宋生老师：回复专注的龙猫你好！你做过什么分录了
2023-02-28 14:01:53
专注的龙猫：回复宋生老师 借库存 应交税费进项税，贷银行存款，又借成本，贷库存
2023-02-28 14:24:06
宋生老师：回复专注的龙猫你好！这样的话，你确实是要调成本了。要借库存商品 贷以前年度损益调整。 汇算清缴的时候调减成本。在成本那张表上，按调整后的金额填入
2023-02-28 14:51:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 难过的汉堡 发表的提问：
老师 ，你好！ 我还有一个问题 ，去年度在出库存商品看错单价，少出了300.1元，我要怎样调整？学堂老师，有给我解答是： 借：以前年度损益调整 贷：库存商品 但是我是微型企业，以前年度损益调整这一科目没有。我要怎么做会计分录调整呢？ 谢谢了
你好，那你们平时调整涉及以前年度损益的经济业务，你们用什么科目调整呢
217楼
2023-02-28 13:02:40
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 123804689 发表的提问：
2021年8月一笔会计分录做错了，在2022年三月对2021年8月这个分录做调整，影响了损益，借以前年度损益调整，贷库存商品 2022年5月做2021年汇算清缴的时候，是按照2022年三月调整后的利润做汇算吗？
您好 2022年5月做2021年汇算清缴的时候，是按照2022年三月调整后的利润做汇算
218楼
2023-02-28 13:09:17
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 景 发表的提问：
老师，做账软件没有以前年度损益调整这个科目，汇算清缴要补缴的款会计分录要怎么做啊
补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：利润分配－未分配利润 贷：应交税费－应交企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
219楼
2023-02-28 13:23:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
去年押金进成本了 今年押金收回 该做什么分录 有可以不调整以前年度损益的方法吗
借：银行存款贷：未分配利润
220楼
2023-03-01 12:55:34
全部回复
青春侠：回复袁老师 老师这笔分录做了不影响上一年的税什么的吗
2023-03-01 13:13:52
袁老师：回复青春侠这个是影响的，要交税的了
2023-03-01 13:34:21
青春侠：回复袁老师 那有不影响的做法吗？
2023-03-01 13:49:55
袁老师：回复青春侠不能的，这个是有利润就要交税的了
2023-03-01 14:08:40
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 周周 发表的提问：
老师，有一张28000元的发票未在今年汇算清缴前收到，但是汇算清缴已做。今年7月份收到发票，以前年度损益调整科目取消了去年已做过暂估，收到发票后的会计分录怎么做？
你好，你去年已经做费用处理了 ？
221楼
2023-03-01 13:00:42
全部回复
周周：回复小惑老师 去年已暂估入成本了
2023-03-01 13:20:39
小惑老师：回复周周你是使用小企业准则还是一般企业准则
2023-03-01 13:45:20
周周：回复小惑老师 小企业会计准则
2023-03-01 14:10:33
小惑老师：回复周周那就调整当期就可以了，当成本期收入即可
2023-03-01 14:23:25
周周：回复小惑老师 老师，是成本。问题是汇算清缴的时候我没有对这个成本调增，现在收到发票只是入当期成本不就入了两次成本了吗？中间是不是少了什么？
2023-03-01 14:51:00
小惑老师：回复周周你应该把去年的汇算做调增处理的，今年汇算时调减处理。你去年没做，应该修改申报表的，账务可以先把去年冲减，今年在重新做分录
2023-03-01 15:11:08
周周：回复小惑老师 具体的冲减分录和新做分录麻烦老师帮忙写下，我这会儿给搞迷糊了
2023-03-01 15:33:48
小惑老师：回复周周冲减的分录就是你把你上年计入成本的 借：成本 贷：银行 用红字做分录，同时在取得发票时再次确认成本 借：成本 贷：银行
2023-03-01 15:58:01
周周：回复小惑老师 财务分录这块像之前的不夸年的成本暂估处理方式一样，不同的是这个要修改汇算清缴申报表？修改申报表后，今年的汇算清缴做调减时是直接在报表里调增吗？需要什么证明吗？
2023-03-01 16:13:42
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 傻傻橥 发表的提问：
去年注册的公司，之前没有建账收入，所以工资费用也没做，现在有收入建账了，去年的费用可以现在补做以前年度损益调整吗？如果可以要怎么做会计分录
您好！可以是可以，只是您之前都没有账，您现在这样补很容易被查，到时候得不偿失啊。
222楼
2023-03-01 13:06:04
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 成都-甜果 发表的提问：
跨年开红字发票账务处理问题。因为税号错误，公司在今年1月份给客户开了红字发票给客户，以前的发票是16年11月，1月又重新开了一张正确的发票给客户。（加税合计3万，不含税25641.03，税款4358.97），请问完整的会计分录咋写啊？是否要以前年度损益调整？
您好！不需要。你1月份做个负数分录，然后做个正数分录就可以了。
223楼
2023-03-01 13:12:38
全部回复
成都-甜果：回复宋生老师 跨年的发票也不用做以前年度调整吗？
2023-03-01 13:29:09
宋生老师：回复成都-甜果您好！看是什么发票，一般是需要的。但是你这个不一样，你这个属于更正之前的发票。而不是属于要调整发票本身的金额之类的。
2023-03-01 13:52:11
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 米哈游 发表的提问：
请问老师 应收账款对方次年又要退票退货的会计分录？这样可以吗？1.借以前年度损益调整 增值税 贷应收账款 2 借库存商品 贷以前年度损益调整 3借应交税费_所得税 贷以前年度损益调整 然后把以前年度损益调整结转利润分配
你好 直接开红字发票，冲当期的收入和成本 不用 以前年度损益调整科目
224楼
2023-03-01 13:20:59
全部回复
米哈游：回复玲老师 这个不违背权责发生制了吗？
2023-03-01 13:45:59
玲老师：回复米哈游不的，就是这样规定的，红冲当期的收入成本
2023-03-01 14:05:15
米哈游：回复玲老师 老师请问 现在就费用类 所得税用以前年度损益调整吗？
2023-03-01 14:25:42
玲老师：回复米哈游你好 跨年的差错更正 影响损益 的 用 以前年度损益调整
2023-03-01 14:55:30
米哈游：回复玲老师 那就是红冲发票的这种除外是吗？
2023-03-01 15:23:19
玲老师：回复米哈游是的，红冲当期的收入成本
2023-03-01 15:38:27
米哈游：回复玲老师 好的 谢谢老师
2023-03-01 16:03:27
玲老师：回复米哈游不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-03-01 16:14:08
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 十年 发表的提问：
老师好，我们19年年终奖每个月都有计提，可是汇算清缴前没有发放，我们也已纳税调增。现在我们6月要发放了，实际发放的比计提的多，那么我现在补提金额的会计分录是以前年度损益调整吗？2 发放后，是不是要纳税调减？是季度调还是年度调？
你好，1、现在补提金额的会计分录是以前年度损益调整，2 发放后，是不做要纳税调减，按今年发放实发数处理，
225楼
2023-03-02 12:41:03
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料