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调整以前年度收入会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 暖阳 发表的提问：
我们12月份车间工人工资放在1月份一起计提可以吗？不通过以前年度损益调整可以吗？
你好！ 需要在12月份计提
181楼
2023-02-15 12:54:30
全部回复
暖阳：回复蒋飞老师 是这样的 12月份计提是11月份的 今年想调整当月计提当月的 损益类科目通过以前年度调整 那12月份车间工人工资和1月份放在一起就不用调整了可以吗？
2023-02-15 13:07:54
蒋飞老师：回复暖阳你好！ 可以的。
2023-02-15 13:27:34
暖阳：回复蒋飞老师 你好 老师 现在老板让我分析咨询费 研发费 还有福利费我怎么分析呀 拜托啦
2023-02-15 13:45:50
蒋飞老师：回复暖阳就是把每项费用统计出来。然后算出总金额
2023-02-15 13:58:33
蒋飞老师：回复暖阳最后算每项费用占总金额的比例。
2023-02-15 14:26:51
暖阳：回复蒋飞老师 首先是不是说明一下费用内容 然后再列出比如研发费占整个管理费用的比例 我们之前各项费用没有预算过 具体超标多少也没有标准的
2023-02-15 14:54:50
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小黑鲨 发表的提问：
由于地区差异，我2016年在城市维护税多计提了12.81元，如何调整，是去年的不是用以前年度损益调整吗
是的用以前年度损益科目调，借：应交税费 贷：以前年度损益调整
182楼
2023-02-15 13:20:26
全部回复
小黑鲨：回复吴月柳 还有笔分录吧，怎么还听说要调报表吗
2023-02-15 13:53:50
吴月柳：回复小黑鲨借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润，不用调表
2023-02-15 14:18:01
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 差不多的丸紫Oooo 发表的提问：
2019年每月都计提双薪，1月份实际支付双薪，小于之前计提的数，1月份是不是要调以前年度损益调整
冲销原来的计提数据，再按实际支付的数据进行账务处理。不用以前年度损益调整。属于正常发放工资。
183楼
2023-02-15 13:47:59
全部回复
差不多的丸紫Oooo：回复江老师 可是之前计提的是5万，实际发放的是3万，不用调整吗？
2023-02-15 13:59:20
江老师：回复差不多的丸紫Oooo这个不用调整，就是冲销计提5万元的工资费用，再按实际发放的3万元入工资费用
2023-02-15 14:24:38
差不多的丸紫Oooo：回复江老师 之前计提的时候，计入营业成本了，不用调整吗？
2023-02-15 14:40:39
江老师：回复差不多的丸紫Oooo这个作为下一年度的账务处理。
2023-02-15 14:56:49
差不多的丸紫Oooo：回复江老师 老师，想问下，为什么不调以前年度损益，您是从哪个角度考虑的？
2023-02-15 15:08:48
江老师：回复差不多的丸紫Oooo正常是可以用”以前年度损益调整“调账，但这个属于正常计提的工资费用，就是是一个连续的过程，上月计提，下月发放，下月发放时根据实际的发放数据，调整上月的计提数据
2023-02-15 15:35:08
差不多的丸紫Oooo：回复江老师 我理解的角度是，影响2019年的营业成本了，所以要调以前年度损益
2023-02-15 16:04:43
江老师：回复差不多的丸紫Oooo是这样，这个是5万元的成本计入了营业成本，现在是只计入3万元成本，是不是导致2019年的年报少交企业所得税，影响数据是2万元，就是会产生2万元的盈利数据。因此你当2020年的账务正常处理，就是增加了2020年的利润2万元，最后交税处理。
2023-02-15 16:15:04
差不多的丸紫Oooo：回复江老师 审计的话不会对这个有问题吧
2023-02-15 16:34:55
江老师：回复差不多的丸紫Oooo这个不会有问题，这个是可以解释清的事情
2023-02-15 17:04:39
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 差不多的丸紫Oooo 发表的提问：
2019年每月都计提双薪，1月份实际支付双薪，小于之前计提的数，1月份是不是要调以前年度损益调整
是的，需要用以前年度损益调整冲掉之前多计提，
184楼
2023-02-16 12:54:37
全部回复
差不多的丸紫Oooo：回复maize老师 那会计学堂其他老师，怎么回答说不用说调整以前年度损益呢
2023-02-16 13:22:21
maize老师：回复差不多的丸紫Oooo跨年了，你不用这个对你2020年发不是有影响么，那多计提，后续为了平2020年不是要少计提么，我看法是需要用，
2023-02-16 13:46:26
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 小科 发表的提问：
12月计提的奖金计提多了，1月要怎么冲回多计提的？通过以前年度损益调整吗？
你好，通过以前年度损益
185楼
2023-02-16 13:20:34
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 好好 发表的提问：
如果12月份计提了工资，到了1月份有更改，那要用到以前年度损益调整还是直接在1月份补计或调减就可以？
你以 跨年影响 损益 的用以前年底 损益 调整科目
186楼
2023-02-16 13:27:34
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 板蓝根好甜 发表的提问：
老师 你好 我想咨询下 我们是建筑业 去年有一笔成本多入了 今年需要调减 补缴税款 会计分录可以直接 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整吗？
您好 请问成本多入的时候分录怎么写的
187楼
2023-02-16 13:47:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 王兴平 发表的提问：
以前年度的附加税少交了，金额不大，怎么办调整的会计分录怎么写
你好，是附加税之前年度没有计提，还是之前计提了少做了缴纳分录？
188楼
2023-02-19 15:06:20
全部回复
王兴平：回复邹老师 教育费附加和地方教育附加都没计提
2023-02-19 15:29:28
王兴平：回复邹老师 还有今年的也没计提
2023-02-19 15:55:15
邹老师：回复王兴平你好，没有计提需要补计提 之前年度补计提这样做分录，借；以前年度损益调整——税金及附加，贷；应交税费—教育费附加，地方教育附加 今年的补计提这样做分录，借；税金及附加，贷；应交税费—教育费附加，地方教育附加
2023-02-19 16:11:14
王兴平：回复邹老师 去年的报表要更正申报吗
2023-02-19 16:22:56
邹老师：回复王兴平你好，今年做调整分录，就只需要按调整分录之后的数据出具报表，去年的报表数据就不需要去更正的
2023-02-19 16:48:09
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
1月交上年4季度环保税，1月补计提，要不要做以前年度损益调整啊
金额不大的，直接确认当期税金及附加
189楼
2023-02-19 15:18:56
全部回复
奔奔：回复辜老师 370元
2023-02-19 15:30:43
奔奔：回复辜老师 需要调整吗
2023-02-19 16:00:10
辜老师：回复奔奔不用调整，直接确认税金及附加就是了
2023-02-19 16:19:59
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 琴 发表的提问：
老师，2020年12月份的工资计提了没发，到2021年1月份才发，这样的话到2021年底12月份要做以前年度损益调整吗？ 以前的会计做了调整，这样可以吗？
你好 ；  1月发 2月报；  你12月没有做计提吗   
190楼
2023-02-19 15:36:00
全部回复
琴：回复meizi老师 计提了，就是2020年12月先计提了，工资到2021年1月份才发，所以2021年12月做了一个以前年度损益调整的会计分录可以吗
2023-02-19 15:58:02
meizi老师：回复琴 你好；    计提了就 正常报分录 即可。   只做发放分录。 不涉及 以前年度损益调整   
2023-02-19 16:27:43
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小雨 发表的提问：
去年12月份的工资，今年1月份发，然后去年12月没有计提，如果在1月计提是正常计提，还是用以前年度损益调整补计提？
您好！是的。就是用这个科目。
191楼
2023-02-20 12:43:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
公司临时决定发年终奖，但年底没做计提。如何处理？只需做以前年度损益调整和应付薪资处理吗？
你好，需要不计提，然后支付 借；以前年度损益调整等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目
192楼
2023-02-20 12:54:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 1 发表的提问：
老师，就是前年计提了绩效工资，后来决定不发给员工了，这部分冲的话是直接红字冲吗？还是走以前年度损益调整？
你好，涉及损益的科目，需要通过 以前年度损益调整科目核算的
193楼
2023-02-20 13:09:45
全部回复
1：回复邹老师 老师，那怎么做分录呢？
2023-02-20 13:35:21
邹老师：回复1你好 借；应付职工薪酬，贷； 以前年度损益调整
2023-02-20 13:53:37
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.52w
引用 @ 飞扬 发表的提问：
上年度多计提了开发支出，在今年如何使用以前年度损益调整
借：某某支出 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
194楼
2023-02-20 13:23:02
全部回复
飞扬：回复朴老师 资产负债表的 中的资产项目多计提了，也是可以使用以前年度损益调整 来调整的是吗？ 如果是多计提的工资，是 借：开发支出-资本化支出-工资（红字） 贷；应付职工薪酬-工资（红字） 借：开发支出-资本化支出-工资 贷：以前年度损益调整 还是第二种方式呢？ 借：应付职工薪酬-工资 贷：以前年度损益调整
2023-02-20 14:13:10
朴老师：回复飞扬影响了损益科目的就通过以前年度损益调整，没影响就直接红冲
2023-02-20 14:31:43
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小雨 发表的提问：
去年12月份的工资，今年1月份发，然后去年12月没有计提，如果在1月计提是正常计提，还是用以前年度损益调整补计提？
你好！是的，正常就是应该这样
195楼
2023-02-20 13:39:00
全部回复
小雨：回复宋生老师 正常计提是吗？？那1月份就计提了2个月份的工资了，也没关系吗？
2023-02-20 13:51:55
宋生老师：回复小雨您好！我是说正常是应该用以前年度损益调整科目
2023-02-20 14:10:32
小雨：回复宋生老师 @宋老师:老师， 民办非营利企业没有以前年度损益调整科目，那要怎么处理？
2023-02-20 14:30:15
宋生老师：回复小雨您好！那你直接1月补提就行了
2023-02-20 14:46:41
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