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调整以前年度收入会计分录
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 学堂用户bixsqe 发表的提问：
某厂在今年税务稽查时被主管税务机关确认：上年虚提房屋租金6万元，税前不允许扣除金额为4万元，要求企业补缴所得税2.5万元，并加收滞纳金、罚款共计2万元。企业应做有关会计分录如下：⑴冲减虚提房租时：⑵补提所得税时：⑶结转“以前年度损益调整"：⑷缴纳税金、滞纳金、罚款：
⑴冲减虚提房租时：借其他应付款4 贷以前年度损益调整4 ⑵补提所得税时：借以前年度损益调整2.5 贷应交税费2.5 ⑶结转“以前年度损益调整：借以前年度损益调整1.5 贷利润分配1.5 ⑷缴纳税金、滞纳金、罚款：借应交税费2.5 营业外支出2 贷银行存款4.5
286楼
2023-03-23 12:12:45
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 钱钱 发表的提问：
以前年度损益调整应该增加到什么类科目下？2017年所得税清算，退税金额需要做哪些会计分录？
你好，以前年度损益科目余额，转入利润分配-未分配利润 退所得税费用 借 应交税费-应交所得税 贷 以前年度损益调整 借 银行存款 贷 应交税费-应交所得税 借 以前年度损益调整 贷 利润分配-未分配利润
287楼
2023-03-23 12:23:30
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.52w
引用 @ 有魅力的荷花 发表的提问：
企业停产从2018年1月份开始，折旧就没有计提，现在调整计入以前年度损益调整里，以后还能参与亏损弥补吗？
同学你好 可以弥补亏损
288楼
2023-03-23 12:45:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 爱随心动 发表的提问：
老师你好，想问一下17年交了16年的物业管理费并出具了发票，应该如何做会计分录，需要怎么处理，需要走以前年度损益调整吗？
借；以前年度损益调整 贷；银行存款
289楼
2023-03-26 16:52:11
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 诺卓 发表的提问：
今年开票时增值税专票，可以进行抵扣吗？有差额是需要做以前年度损益调整吗？最重要的会计分录怎么写
1、可以抵扣 2、具体是什么业务下发生的？这个差额是怎么形成的？
290楼
2023-03-26 17:15:37
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诺卓：回复张艳老师 去年预估的是按价税合计入得成本，差额就是进项税
2023-03-26 17:48:24
张艳老师：回复诺卓那就需要做相应调整了 举例 借：应交税费--应交增值税（进项税额) 贷：以前年度损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-03-26 18:17:44
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 疯狂的钢笔 发表的提问：
已知企业18年账面少计提工资10万情形1：企业在19年账面未做任何调整；情形2：企业在19年账面补计提18年6万工资；情形3：企业在19年账面补计提18年10万工资；情形4：企业在19年通过以前年度损益调整，对应补计提18年6万元工资；情形5：企业在19年通过以前年度损益调整，对应补计提18年10万元工资。对于情形1-情形5，请分别写出18年和19年的审计调整分录。
借，管理费用10 贷，应付职工薪酬10 借，以前年度损益调整10 贷，应付职工薪酬10 借，管理费用4 贷，应付职工薪酬4 借，以前年度损益调整4 贷，应付职工薪酬4 不处理 借，管理费用10 贷，应付职工薪酬10 借，以前年度损益调整4 贷，应付职工薪酬4 借，管理费用10 贷，应付职工薪酬10 19不处理了
291楼
2023-03-26 17:39:05
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 疯狂的钢笔 发表的提问：
已知企业18年账面少计提工资10万情形1：企业在19年账面未做任何调整；情形2：企业在19年账面补计提18年6万工资；情形3：企业在19年账面补计提18年10万工资；情形4：企业在19年通过以前年度损益调整，对应补计提18年6万元工资；情形5：企业在19年通过以前年度损益调整，对应补计提18年10万元工资。对于情形1-情形5，请分别写出18年和19年的审计调整分录。
借，管理费用10 贷，应付职工薪酬10 借，以前年度损益调整10 贷，应付职工薪酬10 借，管理费用4 贷，应付职工薪酬4 借，以前年度损益调整4 贷，应付职工薪酬4 不处理 借，管理费用10 贷，应付职工薪酬10 借，以前年度损益调整4 贷，应付职工薪酬4 借，管理费用10 贷，应付职工薪酬10 19不处理了
292楼
2023-03-26 17:47:32
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 江南小小灰 发表的提问：
15年收到客户的劳动关系转移补贴款，当时没有计入营业外收入，17年计入营业外收入，这个需要通过以前年度损益调整吗？ 为什么？
通过以前年度损益调整，因为跨年了是跨期费用
293楼
2023-03-26 17:59:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 花儿朵儿 发表的提问：
以前年度损益调整在年报里咋填。
你好，以前年度损益调整期末没有余额。
294楼
2023-03-27 11:47:48
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花儿朵儿：回复月月老师 老师，我想问一下，开票截止日期是下个月22号，什么时候需要反写
2023-03-27 12:05:14
月月老师：回复花儿朵儿你好，你具体说一下你的问题。
2023-03-27 12:34:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 学堂用户qy436s 发表的提问：
今年收到去年的银行手续费专票，没有以前年度损益调整科目，该怎么做会计分录
你好，今年收到去年的银行手续费专票，没有以前年度损益调整科目 借：利润分配—未分配利润，贷：银行存款
295楼
2023-03-27 11:58:35
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 开心就好 发表的提问：
你好老师，将将收入调整到以前年度损益是什么意思
就是肯定是跨年的收入 调整不再是负数表是 而是要为了和当年收入区分开用以前年度损益调整
296楼
2023-03-27 12:18:42
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开心就好：回复马老师 如果是本年的收入呢？可以用这个科目吗？
2023-03-27 12:42:50
开心就好：回复马老师 1月做的收入，4月调整到以前年度损益
2023-03-27 13:12:10
开心就好：回复马老师 符合会计政策么或科目
2023-03-27 13:40:14
马老师：回复开心就好要看你实际收入是属于那一期的 当年的在当年调整是用不到的 跨年的收入等调整要用以前年度损益调整
2023-03-27 14:03:55
开心就好：回复马老师 老师，我们去年把一笔长期待摊费用直接计入当期费用了，如果现在调整该怎么做
2023-03-27 14:19:07
马老师：回复开心就好那你用的是什么准则吗
2023-03-27 14:31:37
开心就好：回复马老师 之前按照低值易耗品—一次摊销法，但是后来月底这个费用太大
2023-03-27 14:43:42
马老师：回复开心就好我说的是准则 还有你低值易耗品在税局当初备案的是什么摊销方法呢 不是你觉得金额大了就调整成另外的一种摊销方法
2023-03-27 14:55:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 王小雷 发表的提问：
2月做账计提16年年终奖的时候分录跟计提工资的一样吗？不用走以前年度损益调整科目吧16年的奖金17年才出来数
你好，是的
297楼
2023-03-27 12:47:16
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 落寞的睫毛 发表的提问：
以前年度固定资产调整会计分录怎么做
是盘盈还是盘亏了？
298楼
2023-03-27 13:05:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ Ee 发表的提问：
老师好，请问跨年收入退回做账，收入也可以冲减以前年度损益调整，还是冲减当期销售额
你好，这个冲减当期的销售额。
299楼
2023-03-28 12:26:02
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Ee：回复东老师 不可以冲减以前年度的吗？
2023-03-28 12:51:37
东老师：回复Ee冲减当期收入就行了
2023-03-28 13:20:36
Ee：回复东老师 我现在就是不想冲减当期销售额，是否可行
2023-03-28 13:31:22
东老师：回复Ee这个就是冲减当期的销售额。
2023-03-28 13:54:43
Ee：回复东老师 好的，谢谢老师
2023-03-28 14:17:09
东老师：回复Ee不客气，帮忙给个五星好评，你把
2023-03-28 14:46:13
Ee：回复东老师 跨年收入退款如何做账? 1、企业跨年收入退款时: 借:以前年度损益调整(收入退款额) 应交税费--应交增值税(销项税额) 贷:应收账款--公司名称 2、结转企业以前年度损益调整时: 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整(收入退款额)
2023-03-28 15:14:15
Ee：回复东老师 我看到网上这样说的可以冲减以前年度的
2023-03-28 15:43:32
东老师：回复Ee对，你说的就是这么做的。
2023-03-28 15:53:52
Ee：回复东老师 那我就是不要冲减当期销售收入啊
2023-03-28 16:10:05
东老师：回复Ee这两种方式都可以，其实一般就是冲减当期的收入就行。
2023-03-28 16:35:20
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 繁荣的小刺猬 发表的提问：
2021年补暂估2020年收入含税3150元，税率6%，计入以前年度损益调整科目。应该怎么做分录
你好，正产做分录，涉及损益类科目用以前年度损益调整代替就可以了。
300楼
2023-03-28 12:32:59
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繁荣的小刺猬：回复答疑苏老师 借:应收账款，贷:以前年度损益调整，贷:应交税费销项税。这样对吗？
2023-03-28 12:45:22
答疑苏老师：回复繁荣的小刺猬你好，是的，是正确的。最后把以前年度损益调整结转到未分配利润就可以了。
2023-03-28 13:03:07
繁荣的小刺猬：回复答疑苏老师 这3150元2020年已经开票了。那我这里还需要贷销项科目吗？
2023-03-28 13:28:20
答疑苏老师：回复繁荣的小刺猬你好，2020年开票了，你怎么没做分录吗？
2023-03-28 13:56:55
繁荣的小刺猬：回复答疑苏老师 是的，忘记做了
2023-03-28 14:26:41
答疑苏老师：回复繁荣的小刺猬你好，那需要做销项税的。
2023-03-28 14:48:49
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