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错误使用应借记的会计科目
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 学堂用户tukkxg 发表的提问：
2020年1月，甲公司新购进办公电脑10台，价值50000元，预计使用年限10年，预计净残值率为1%，则甲公司的办公电脑每月应计提的折旧额为()元，编制会计分录时，应借方记入()会计科目，贷方记入()会计科目
你好 甲公司的办公电脑每月应计提的折旧额=50000*（1—1%）/（10*12） 借：管理费用，贷：累计折旧 
151楼
2023-02-05 14:56:29
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 娴┏ (^ω^)=☞ 发表的提问：
上期留抵税额本来应该在“转出未交增值税”的借方，但是因为以前会计记账错误放在了“未交增值税”这个科目里，怎么调整分录呢，摘要要怎么写
本来就在未交增值税的借方表示留底
152楼
2023-02-05 15:06:19
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娴┏ (^ω^)=☞：回复马老师 不是留抵在转出未交增值税么
2023-02-05 15:29:52
马老师：回复娴┏ (^ω^)=☞你这是错误的 转出未交增值税就是一个过渡科目
2023-02-05 15:41:37
马老师：回复娴┏ (^ω^)=☞这是注册税务师教材，我去年看过的！
2023-02-05 16:01:23
娴┏ (^ω^)=☞：回复马老师 那我还需要用转出未交增值税这个科目么
2023-02-05 16:26:23
马老师：回复娴┏ (^ω^)=☞这个就是月底结转销项和进项的时候还是要用到的
2023-02-05 16:38:17
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 别跑~~~~喵 发表的提问：
记账凭证有错误怎么修改？科目写错，数字学错分别怎样改？
科目写错：冲销之前的分录，然后写正确的分录即可。 数字写错：冲销之前的分录，然后写正确的分录即可。
153楼
2023-02-05 15:35:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 古·玥仲为 发表的提问：
在填写真实记账凭证时，凭证科目填写错误怎么办？
可以重新写一张
154楼
2023-02-05 16:03:00
全部回复
古·玥仲为：回复邹老师 在填写真实记账凭证时，会计科目栏只有“总账”一栏、“明细科目”一栏，当遇到有两个明细科目的凭证该怎样填，如：“应交税费_应交税费应交增值税_应交税费应交增值税（销项税额）”？就是：一个明细科目栏，填不下所有（两个或两个以上）明细科目，该咋办？
2023-02-05 16:20:17
邹老师：回复古·玥仲为把二级科目，三级科目一起填写在明细科目
2023-02-05 16:46:47
古·玥仲为：回复邹老师 填不下，明细科目栏太小，除非填上下两个明细科目栏。
2023-02-05 16:56:50
古·玥仲为：回复邹老师 是填两个明细科目栏吗？
2023-02-05 17:20:59
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 1454776085 发表的提问：
在该固定资产的使用寿命内，按弃置费用和实际利率计算确定各期应负担的利息费用，借记财务费用科目，贷记预计负债科目，这不对么
你好！ 分录是对的
155楼
2023-02-06 12:43:27
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1454776085：回复蒋飞老师 说法对么？
2023-02-06 13:12:08
1454776085：回复蒋飞老师 该固定资产的使用寿命内，按弃置费用和实际利率计算确定各期应负担的利息费用
2023-02-06 13:29:04
蒋飞老师：回复1454776085财务费用（利息费用）=每期预计负债的摊余成本×实际利率
2023-02-06 13:39:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 斯文的石头 发表的提问：
发现前年的账簿里，记账凭证科目金额没有错误，但是最下方借贷方合计数都写错了，错的还一样，对前年账务有啥影响么
影响你今年的报表吧 你现在报表和凭证对不起来吗
156楼
2023-02-06 13:11:47
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荣荣老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 永不言败 发表的提问：
请问注会会计实务考试会分录正确金额计算错误或计算正确分录科目错误不得分还是会得部份分，谢谢
你好同学，分录正确，计算错误，会给部分分。分录错了，计算正确，一般不会得分，需要看题目有没有要求列出计算步骤，如果有，计算部分会得分。
157楼
2023-02-06 13:33:18
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
互相借货，将来还货，使用什么会计科目
你好，预收账款或者预付账款
158楼
2023-02-06 13:51:12
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云淡风轻：回复郭老师 如果借出货，打其他出库单
2023-02-06 14:10:03
云淡风轻：回复郭老师 借入货打其他入库单
2023-02-06 14:28:01
云淡风轻：回复郭老师 怎样走账
2023-02-06 14:51:47
郭老师：回复云淡风轻你们销售的货物是主营业务是吗 借出去借发出商品贷库存商品 借入的借库存商品贷应付账款/预付账款
2023-02-06 15:09:44
云淡风轻：回复郭老师 谢谢，明白了
2023-02-06 15:22:21
云淡风轻：回复郭老师 发出商品在资产负债表提现吗
2023-02-06 15:35:16
云淡风轻：回复郭老师 体现
2023-02-06 15:48:21
郭老师：回复云淡风轻你好，体现的，存货的
2023-02-06 16:01:41
云淡风轻：回复郭老师 谢谢
2023-02-06 16:19:32
云淡风轻：回复郭老师 发出商品会计编码是多少
2023-02-06 16:36:15
郭老师：回复云淡风轻你好，你没有的维尼熊是软件售后让他给你添加一个，自己添加报表不一定能取数
2023-02-06 17:02:23
云淡风轻：回复郭老师 我查一下百度吧，谢谢
2023-02-06 17:22:08
郭老师：回复云淡风轻好吧 不用客气的，
2023-02-06 17:42:03
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
盘盈机器尚可使用,作为前期差错处理会计科目
一般来说企业不会无缘无故多出固定资产来。而且固定资产一般金额都较大。 所以从会计核算谨慎性的角度考虑不能算营业外收入，只能说是以前期的管理有问题，作为差错来处理。这是新准则的独到之处。
159楼
2023-02-06 14:08:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 雨叶 发表的提问：
小规模一般使用什么会计科目，是小企业会记制度科目还是2013年小企业会计准则科目
小企业会计制度这个作废，目前使用是小企业会计准则。
160楼
2023-02-07 13:22:53
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ miss袮の笑 发表的提问：
企业信使产品联动手续费 计入什么会计科目？借贷怎么记录？
你好，企业信使产品联动手续费 计入财务费用科目。借财务费用，贷银行存款，
161楼
2023-02-07 13:45:45
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 敏儿 发表的提问：
老师：2018年12月有个业务入错科目了，正确应该入到预付账款科目借方；但工作失误，直接入了管理费用科目借方；这个错账在2019账务如何进行更正呢？
您好，通过以前年度损益着手科目调整回来。
162楼
2023-02-07 13:56:14
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敏儿：回复QQ老师 老师：如何调整呢？借: 预付账款 贷 以前年度损益调整？？是这样吗
2023-02-07 14:07:26
QQ老师：回复敏儿你好是的，再把以前年度损益调整科目余额转入未分配利润。
2023-02-07 14:36:19
敏儿：回复QQ老师 那应交税费-应交所得税科目是否也要相应调整呢
2023-02-07 15:04:27
QQ老师：回复敏儿你好。当时取得发票了吗？进项税抵扣了吗？
2023-02-07 15:31:01
敏儿：回复QQ老师 当时有收到发票，在2019年一月份做了认证，因为是用于集体福利，后来做了进项转出的
2023-02-07 15:42:32
QQ老师：回复敏儿你好。不用再处理了。
2023-02-07 16:12:13
敏儿：回复QQ老师 好的，谢谢
2023-02-07 16:26:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ OK 发表的提问：
接手公司的帐时，有笔账记错期初余额科目了，现在从错误科目转出，到正确科目可以吗？
你好，是财务报表的期初余额错了吗
163楼
2023-02-07 14:05:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Lulu 发表的提问：
上一年科目错误，本来是借应交税费的，写成了借管理费用，今年要怎么改正回来？怎么做分录？
同学你好 借，应交税费 贷，以前年度损益调整、 借，以前年度损益调整 贷，利润分配一未分配利润 ；
164楼
2023-02-08 12:40:11
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 肖芳霞 发表的提问：
就是把会计科目记错了
您好，可以更正处理。 把原分录全额红冲，再按正确的做分录即可。
165楼
2023-02-08 12:50:01
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