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央行实行清算账户会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 学堂用户vtpmtu 发表的提问：
资料：某医院发生以下与其他收入相关的经济业务。 要求：编制该单位会计对下述业务进行账务处理的会计分录。 ①接到开户银行的到账通知书，本期银行存款利息1.8万元，记入单位银行账户。 ②单位前一天核对现金发现盘盈1000元，无法查明原因，经领导批准作为单位其他预算收入。 ③接受社会公众捐赠用于医院近期应急公共防疫医护人员的物资保障款20万元
借，银行存款1.8 贷，利息收入1.8 借，资金结存1.8 贷，其他预算收入1.8
211楼
2023-02-27 13:33:00
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陈诗晗老师：回复学堂用户vtpmtu借，库存现金1000 贷，待处理财产损溢1000 借，待处理财产损溢1000 贷，其他收入1000
2023-02-27 14:07:10
陈诗晗老师：回复学堂用户vtpmtu借，库存物资20 贷，捐赠收入20
2023-02-27 14:25:30
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 香雪 发表的提问：
我们会计学堂有针对快递行业的实操课程吗，不是物流行业，因为我们快递有专门的一个系统需要充值进去，但是费用在里面扣除，下月初总部直接开个物流辅助的发票总金额，但是派费都是一天达几天的派费进公司银行账户，所以这方面会计分录和帐不会做，学堂建账课程不是很详细，都是照搬别的教材，不是很贴近我们的需求，那个完全书本都可以看啊，教的有点死板，能有多一点结合财务软件的建账课程吗
快递结合财务软件的建账课程目前没有，你可找一个老会计帮你完善做账程序就可以了，
212楼
2023-02-28 12:08:31
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.52w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师请问一下，我是个人独资的商务服务中心，法人银行签订了三方扣款协议，发生扣税时如果法人卡上钱不够会由单位结算卡直接划款到法人卡上进行扣款。这样的话单位月末的银行账单上就有一笔交易是账户通划款至个人卡上，这个会计分录应该怎么做？
计入其他应收款就可以了
213楼
2023-02-28 12:34:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ queena 发表的提问：
银行账户收到车船税退税的会计分录
你好，是当年的还是以前年度退税？
214楼
2023-02-28 13:03:38
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queena：回复邹老师 当年的
2023-02-28 13:21:31
邹老师：回复queena你好，借；银行存款，贷；应交税费——车船税 借；应交税费——车船税，贷；税金及附加
2023-02-28 13:39:59
queena：回复邹老师 请问我是运输公司，当时直接入的成本，是不是，借：银行存款，贷：主营业务成本
2023-02-28 13:55:32
邹老师：回复queena你好，车船税不应当计入成本核算啊
2023-02-28 14:17:36
queena：回复邹老师 那保险费可以计入成本么？
2023-02-28 14:34:18
邹老师：回复queena你好，车辆保险费也是计入费用核算的
2023-02-28 14:54:10
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小品 发表的提问：
事业单位，从零余额账户转到基本户分录：财务会计 借：银行存款 贷：零余额账户 预算会计 借：资金结存-货币资金 贷：资金结存-零余额账户 请问老师，预算会计这笔分录对吗？还需要出账嘛？
预算会计 借：资金结存-货币资金 贷：资金结存-零余额账户 ，也可以不做账
215楼
2023-02-28 13:26:59
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小品：回复紫藤老师 会对我货币资金账户有什么影响嘛
2023-02-28 13:39:30
紫藤老师：回复小品和货币资金没有关系的
2023-02-28 13:51:24
花卷
职称：
5.00
解题: 0.05w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
上级单位给我单位5万，要求从我单位银行账转给另个单位，款已转，咋做会计分录，急急急
您哈！ 首先你要看你们公司是不是以前挂得有这笔账没有，有的话，冲减
216楼
2023-03-01 12:58:59
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郑老师
职称：初级
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 哭泣的鞋垫 发表的提问：
假设酒店实行满16间房免费住1间，并且1间继续减免150元，假设某旅行社一共租了32间，则结算的时候按32-2=30间的价格进行结算，假设协议价格280元/间/天，实际结算价格240元/间/天，请问会计分录如何做？
您好：按协议价格280元/间/天入帐，实际结算价格差异记入费用。
217楼
2023-03-01 13:15:33
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 荆棘鸟 发表的提问：
行政单位的零余额账户转入基本户的预算会计分录怎样做？还是不用做？
借：资金结存-货币资金 贷：资金结转-零余额
218楼
2023-03-01 13:21:28
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 晴朗☀️ 发表的提问：
银行账户结息28.58 求分录
借：银行存款28.58贷：财务费用28.58
219楼
2023-03-01 13:26:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 徐芳 发表的提问：
我们公司执行小企业会计准则，汇算清缴怎么做分录
汇算清缴不用做分录，属于调表不调账，就是调整企业所得税汇算清缴表的数据，进行计算补交企业所得税。不用调整账务处理。
220楼
2023-03-02 12:53:34
全部回复
徐芳：回复江老师 用分录显示上交的所得税
2023-03-02 13:17:16
江老师：回复徐芳如果是需要补交企业所得税，就是做一笔补交企业所得税的分录
2023-03-02 13:29:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
收到中国农业银行资金清算中心款，会计分录怎么写
你好，你确认一下这个是不是你的收入 第三方平台收款
221楼
2023-03-02 13:06:38
全部回复
阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 会计学堂_谭 发表的提问：
专票上的银行账户与实际打款的银行账户不一样，但户名一样，开户行不一样，可以吗
学员你好， 没关系的，是一个单位名称开具的账户就可以的
222楼
2023-03-02 13:23:59
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 王豆豆9028 发表的提问：
我们公司收到银行的利息清算，请问会计分录怎么写
借：银行存款 贷：财务费用
223楼
2023-03-05 13:55:20
全部回复
舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 俊秀的小笼包 发表的提问：
新公司开立银行账户存入500元应该怎么写分录
借：银行存款——XX银行500 贷：库存现金500
224楼
2023-03-05 14:18:00
全部回复
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 叼着蔷薇的猫咪 发表的提问：
执行小企业会计准则，汇算清缴需要补税，怎么做分录？
借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
225楼
2023-03-05 14:38:49
全部回复
叼着蔷薇的猫咪：回复答疑陈园老师 年底结转了盈余公积也是一样的分录吗？
2023-03-05 14:53:05
答疑陈园老师：回复叼着蔷薇的猫咪如果提取了盈余公积，还需要将多提的法定盈余公积冲销回来。 做红字分录即可。
2023-03-05 15:17:15
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