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央行实行清算账户会计分录
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 玲 发表的提问：
老师从一个银行向另一个银行账号划款怎么做会计分录
借银行存款XX 贷银行存款 XX行
256楼
2023-03-14 12:06:38
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一间房老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.08w
引用 @ 长情的帆布鞋 发表的提问：
属于注册会计师对被审计单位银行账户完整性认定实施的审计程序的有（　）。 A、亲自到中国人民银行查询打印《已开立银行结算账户清单》 B、关注原始单据中被审计单位收付款银行是否包含在注册会计师以获取的开立银行账户清单内 C、询问办理货币资金业务的相关人员，了解银行账户的开立、使用、注销等情况 D、对银行账款余额进行函证
ABC 【答案解析】 对银行账款余额进行函证证实的是存在认定。 【该题针对“关于期末账户余额及相关披露的认定和具体审计目标”知识点进行考核】
257楼
2023-03-14 12:16:17
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一间房老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.08w
引用 @ 淡定的羊 发表的提问：
属于注册会计师对被审计单位银行账户完整性认定实施的审计程序的有（　）。 A、亲自到中国人民银行查询打印《已开立银行结算账户清单》 B、关注原始单据中被审计单位收付款银行是否包含在注册会计师以获取的开立银行账户清单内 C、询问办理货币资金业务的相关人员，了解银行账户的开立、使用、注销等情况 D、对银行账款余额进行函证
ABC 【答案解析】 对银行账款余额进行函证证实的是存在认定。 【该题针对“关于期末账户余额及相关披露的认定和具体审计目标”知识点进行考核】
258楼
2023-03-14 12:39:48
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 红豆豆 发表的提问：
老师，我们单位是实行的小企业会计准则，汇算清缴后补缴了所得税的分录应该怎么做呢
你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：利润分配－未分配利润 贷：应交税费－应交企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
259楼
2023-03-14 13:03:00
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红豆豆：回复紫藤老师 计提时可不可以做成，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税费
2023-03-14 13:31:05
紫藤老师：回复红豆豆不可以做成，借：所得税费用
2023-03-14 13:50:46
一间房老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.08w
引用 @ 受伤的中心 发表的提问：
属于注册会计师对被审计单位银行账户完整性认定实施的审计程序的有（　）。 A、亲自到中国人民银行查询打印《已开立银行结算账户清单》 B、关注原始单据中被审计单位收付款银行是否包含在注册会计师以获取的开立银行账户清单内 C、询问办理货币资金业务的相关人员，了解银行账户的开立、使用、注销等情况 D、对银行账款余额进行函证
ABC 【答案解析】 对银行账款余额进行函证证实的是存在认定。 【该题针对“关于期末账户余额及相关披露的认定和具体审计目标”知识点进行考核】
260楼
2023-03-15 12:25:27
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雨轩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.35w
引用 @ 欣喜的舞蹈 发表的提问：
政府会计制度平行记账下，事业单位经费实行零余额支付，工会经费又由零余额转银行存款单独核算，如何做计提工会经费分录
计提工会经费不需要做预算会计。实际支付时借：事业支出-工会经费 贷：资金结存-货币资金。计提时做财务会计借：单位管理费 用-工会经费 贷：其他应付款-工会经费。
261楼
2023-03-15 12:34:21
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 标致的战斗机 发表的提问：
收到对方的电子承兑银行账目上没有显示。下个月到期托收了，对方是另一个公司。会计分录怎么做
你好 收到没有做账务处理？
262楼
2023-03-15 12:59:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 心晴钟灵毓秀 发表的提问：
外帐会计把一张有发票实际是用私户付款的，他写在公户银行付款，还有他漏记银行付款，我该怎么调整这笔会计分录，现在银行存款账户余额和账面对不上，怎么调整
你好 做一笔调整分录 借；银行存款 贷；其他应付款 漏记的补上
263楼
2023-03-16 11:36:29
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心晴钟灵毓秀：回复邹老师 那其他应付款怎么冲，用现金冲吗，还有做这几笔分录要附原始凭证吗
2023-03-16 12:03:56
邹老师：回复心晴钟灵毓秀你好，如果付给私人了，就减少其他应付款 需要原始单据的
2023-03-16 12:20:01
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 小涂 发表的提问：
开户许可证是央行开的还是开户银行开的？
开户银行人行核发，在开户行领取。
264楼
2023-03-16 12:00:13
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
银行转账回单上显示从个贷系统平账专户A户 转账到我们酒店的对公账户，这个是什么意思呢？是还贷款还是其它。。。？会计分录又该怎么做？反之，如果是从酒店转账到个贷系统平账专户A户呢？
你好！是你们办理的贷款吗？计入短期借款
265楼
2023-03-16 12:20:11
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同舟之情：回复QQ老师 借：银行存款 贷：短期借款
2023-03-16 12:36:08
同舟之情：回复QQ老师 酒店收到个贷的转账是什么意思呀！摘要怎么写？
2023-03-16 12:55:38
QQ老师：回复同舟之情你好！如果是你们的贷款应该有贷款协议，查清楚后在做账务处理
2023-03-16 13:23:21
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 哦✌️ 发表的提问：
当月购买一笔材料已通过银行账户付全款，已入库，但未取的发票，会计分录怎么写，怎么做账务处理
你好，借：原材料-暂估 贷：银行存款
266楼
2023-03-16 12:45:44
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宇飞老师：回复哦✌️后面发票到了 如果金额一致 借：原材料 贷原材料-暂估
2023-03-16 12:57:22
哦✌️：回复宇飞老师 老师，那报企业所得税时，怎么填写，材料要不要放在成本里
2023-03-16 13:07:59
宇飞老师：回复哦✌️那看你材料是否有结转成本，如果还是库存，没有销售，那么就不用进成本
2023-03-16 13:33:48
哦✌️：回复宇飞老师 好的谢谢
2023-03-16 13:45:04
宇飞老师：回复哦✌️不客气，满意请给五星好评哈，谢谢。
2023-03-16 14:14:39
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 诚心的小蚂蚁 发表的提问：
你好，本月退回代理社保5000多抵扣本月社保4000多，没有退回银行账户直接退回代理账户会计分录如何写？
这个抵扣单位不做账，这个单位抵扣个人做 借应付职工薪酬 单位社保 负数， 借其他应付款个人社保，是之前多交单位部分减免抵减后面需要交吧？
267楼
2023-03-16 12:56:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
一个公司 两个不同银行账号 现在有基本户的银行付款回单 会计分录怎么做呢
这个银行账款最好按账号设置明细，计入银行存款--基本户即可
268楼
2023-03-19 13:46:58
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장 신 영：回复袁老师 设置了。。。。。。。。。。。
2023-03-19 14:05:07
장 신 영：回复袁老师 就是不知道分录是走应付款还是？
2023-03-19 14:29:06
袁老师：回复장 신 영付款走应付账款
2023-03-19 14:46:23
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Belinda 发表的提问：
一家公司内，工行POS机账户销户利息和其账户余额转入工行基本户，会计分录如何做？
您好！借银行存款-工行基本户 贷银行存款-工行PS机
269楼
2023-03-19 14:08:01
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Belinda：回复宋生老师 那工行POS机的利息呢？也一起计入银行存款？
2023-03-19 14:27:37
宋生老师：回复Belinda您好！是的。
2023-03-19 14:55:50
Belinda：回复宋生老师 那工行POS账户 余额 变赤字了
2023-03-19 15:08:32
Belinda：回复宋生老师 我将利息 贷方计入：财务费用-利息收入
2023-03-19 15:35:18
宋生老师：回复Belinda您好！你不是收到了利息吗？POS机账户没收到利息吗？
2023-03-19 15:59:46
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
做会计分录的时候，银行存款账户增加，是借银行存款贷实收资本，还是借银行存款待其他应收款——法人，这两个怎么区分？
您好，一个是收到股东投资款，第二种是相当于借股东款，性质不同
270楼
2023-03-19 14:33:26
全部回复
岁禾：回复吴月柳 老师，那我平时做账需要做哪一种，是需要先和股东沟通吗？
2023-03-19 14:56:11
吴月柳：回复岁禾内账的话直接计第二种，税账看情况而定。
2023-03-19 15:09:29
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