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央行实行清算账户会计分录
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 小包zonga 发表的提问：
老师.从对公账户支出一笔房租，没有发票。做了借管理费用逮银行存款， 明年5月汇算清缴要如何调会计分录
您好，明年五月份将这笔管理费用纳税调增即可。
226楼
2023-03-05 15:07:36
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ XKM 发表的提问：
老师好，麻烦问一下我公司汇算清缴多交企业所得税2万元，现在这个款税局要求留着后期抵扣税款，退到国库，未到银行账户，该怎么做会计分录
你好，这个不用做账了，留置以后抵所得税，
227楼
2023-03-05 15:17:59
全部回复
XKM：回复庄老师 老师，那如果我2季度缴纳企业所得税，借方：应交税费-企业所得税 贷方：挂什么科目呢
2023-03-05 15:38:43
庄老师：回复XKM你好，贷其他应收款一退税
2023-03-05 16:07:51
庄老师：回复XKM退税时，借其他应收款一退税，贷应交税费一应交所得税
2023-03-05 16:27:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 叶子 发表的提问：
公司往银行账户打1毛钱，试用账户，会计分录怎么做
你好，是收到测试款，还是支付？
228楼
2023-03-06 12:31:11
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叶子：回复邹老师 收到
2023-03-06 12:47:30
邹老师：回复叶子你好，借；银行存款 贷；营业外收入 0.1
2023-03-06 13:11:21
叶子：回复邹老师 请问:摘要怎么写呀？
2023-03-06 13:21:31
邹老师：回复叶子你好，可以是收到测试款
2023-03-06 13:37:36
叶子：回复邹老师 /:ok
2023-03-06 13:55:28
邹老师：回复叶子祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-06 14:23:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
残保金会计分录，用银行对公账户交，和用现金见，都有什么会计分录
你好 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-残保金 借；应付职工薪酬-残保金 贷；银行存款等科目 库存现金
229楼
2023-03-06 13:01:08
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 学堂用户2wbpry 发表的提问：
资料：福州工商银行南门支行开户单位市搪瓷厂（存款账号201008）2月5日持济南市五金制品厂（存款账号201003，开户行济南市工行）1月13日开出并经银行承兑的3845号汇票申请贴现，汇票金额850000元，到期日6月13日，经审查同意予以办理，贴现率为月7.2‰。 福州工商银行南门支行4月25日持3845号汇票向中国人民银行申请再贴现，再贴现率为月5.8‰。 要求逐笔作出会计分录： 21、1月13日，济南工行办理承兑的手续； 22、2月5日，福州工行南门支行办理贴现的手续； 23、4月25日，办理再贴现时，福州工行南门支行、福州人行（可省略）的处理。 24、6月13日，汇票到期日，济南工行向市五金厂收取票款。 25、6月13日，福州工行南门支行通过系统内往来收回贴现款并划付承兑银行收款。 26、6月13日，福州工行南门支行归还再贴现款，福州人行（可省略）收到再贴现款。 27、6月20日，济南工行收到系统内划付票款报单。
借，同业资金清算往来850000 贷，票据往来850000 借，票据往来850000 贷，同业资金清算往来850000 借，吸收存款850000 贷，票据往来850000 借，吸收存款850000 贷，同业资金清算往来850000-850000×7.2%÷12×6 贴现收入850000×7.2%÷12×6 借，吸收存款850000 贷，同业资金清算往来850000-850000×5.8%÷360×48 贴现收入850000×5.8%÷360×48
230楼
2023-03-06 13:11:53
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 强健的紫菜 发表的提问：
20×9年3月6日开户单位甲企业持商业承光汇票向某银行申请贴现，汇票面值为360 0007, 到期日为6月15日， 经信贷部门审查后予以办理，年贴现率为8%。 68158 该银行向付款人收款，未划回，送向甲企业追索票款，但甲企业账户只有300 000元。 付款人开户行在本地。 雯求 (T）计算该银行办理贴现时的贴现利息： 1（4分） (②） 编制该银行办理贴现的会计分录 （6分） (3) 完成20X9年3月月底该银行雄销贴现利息的相关账务处理 (84 （4） 完成该银行到期收回票款及利息摊销的相关账务处理。 (12分）
借，银行存款360000-财务费用 财务费用360000×8%÷365×（24+30+31+14） 贷，应收票据360000 借，应收票据60000 贷，短期借款60000 借，银行存款600000-财务费用 财务费用600000×6/1000×2 贷，应收票据600000
231楼
2023-03-06 13:17:58
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 怕孤独的奇异果 发表的提问：
收到待清算间联商户消费款户会计分录
你单位有pos刷款的吧
232楼
2023-03-07 12:48:47
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 大脸猫家的小小鱼 发表的提问：
审计要求打印已开立银行账户结算清单，那一般户需要打印吗？因为看基本户打印的时候需要密码，而一般户办理的时候没有涉及密码啊
如果你一般户有入账就要打印
233楼
2023-03-07 13:04:34
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 善＆忘 发表的提问：
收款回单 付款人名称 待报解预算收入 付款人开户行 国家金库 附言 电子退库 收款人是我公司！ 老师！请问这样的账务处理怎么做会计分录？
给你们退的税 需要查下退的什么税
234楼
2023-03-07 13:14:59
全部回复
善＆忘：回复郭老师 老师！必须查清楚吗？？我也知道是退的税款，但是不知道退的那个税？？
2023-03-07 13:56:53
郭老师：回复善＆忘是的，你可以问下大厅，他们那边能查到的
2023-03-07 14:20:32
善＆忘：回复郭老师 老师！查清楚会计分录要怎么做呢？
2023-03-07 14:46:18
郭老师：回复善＆忘如果是今年的，附加税 借税金及附加负数贷应交税费负数 借银存贷应交税费
2023-03-07 14:57:04
善＆忘：回复郭老师 老师！我问税务大厅了，退回的都是附加税，总共4笔合计172.42元，有两笔是教育费附加80.55元，还有两笔是地方教育费附加91.87元，老师，具体分录应该怎么做？
2023-03-07 15:13:44
郭老师：回复善＆忘是不是今年的 上面分录就对，应交税费分明细就行
2023-03-07 15:43:05
善＆忘：回复郭老师 老师，是今年的
2023-03-07 15:56:28
郭老师：回复善＆忘那就做我上面分录
2023-03-07 16:21:06
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 包子 发表的提问：
零余额账户向单位实有资金账户（基本户）转账时，预算会计分录怎么做
你好！ 预算会计不用做分录
235楼
2023-03-08 11:50:36
全部回复
包子：回复蒋飞老师 老师你好 为什么预算会计不用做分录啊？
2023-03-08 12:18:46
蒋飞老师：回复包子借：资金结存…货币资金 贷：资金结存…货币资金 （借贷一样的，抵消了）
2023-03-08 12:31:39
包子：回复蒋飞老师 借：资金结存...货币资金 贷：资金寄存...零余额账户用款额度 我这样做可以吗？
2023-03-08 12:59:43
蒋飞老师：回复包子你好， 可以的
2023-03-08 13:26:08
蒋飞老师：回复包子记账凭证摘要注明清楚就可以了
2023-03-08 13:47:33
包子：回复蒋飞老师 那在预算会计余额汇总表中货币资金期末余额借方结余数有挂账 金额大于实际 这样对预算会有影响吗？
2023-03-08 14:07:28
包子：回复蒋飞老师 不对 是对决算有影响吗？
2023-03-08 14:23:26
蒋飞老师：回复包子你好！ 没有影响的
2023-03-08 14:40:13
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 厘米。 发表的提问：
老师请问，车辆保险理赔款，先由员工代垫，银行存款报销给员工，后另一开户行收到理赔款，该如何填写会计分录呢？
先由员工代垫 借 其他应收款-保险公司 贷 其他应付款 借 银行存款 贷 其他应收款-保险公司 付给员工 借 其他应付款 贷银行存款
236楼
2023-03-08 12:03:34
全部回复
厘米。：回复紫藤老师 不做管理费用-修理费吗？
2023-03-08 12:28:44
紫藤老师：回复厘米。不做管理费用-修理费
2023-03-08 12:42:25
紫藤老师：回复厘米。其实相当公司没有付钱
2023-03-08 13:08:15
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 晶 发表的提问：
老师您好！开一般账户的时候收取的银行开户费，怎么做会计分录
您好！这个计入财务费用-手续费
237楼
2023-03-08 12:33:12
全部回复
张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 笑笑精灵 发表的提问：
老师！银行的开户行号和清算行号有什么不同，对方公司转账给我们公司是提供开户行号还是清算
您好，转账一般提供开户行行号
238楼
2023-03-08 13:02:49
全部回复
笑笑精灵：回复张蓉老师 好的，那清算行是做什么用的
2023-03-08 13:23:24
笑笑精灵：回复张蓉老师 老师！像所有的公司给我们公司转钱都需要开户行号，还是有的不需要也可以转到我们公司
2023-03-08 13:52:27
张蓉老师：回复笑笑精灵您好，需要开户行号是因为怕转错银行的支行，因为有些银行支行的名称很接近，但银行行号是唯一的。开户行行号是全国的银行代码，而清算号是同城银行间的代号，6位的是清算行号，主要是同城之间的清算业务。行号需要在你的开户行咨询。
2023-03-08 14:18:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 灰 发表的提问：
老师您好，建行慧兜圈资金清算过渡户的银行回单如何做分录
你好，这个具体是支付的什么款项？
239楼
2023-03-08 13:11:59
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 学堂用户367yph 发表的提问：
代清算商户银行卡P0S净收暂收销账户的钱是什么意思
同学，你好 一般是货款：借：银行存款，贷：其他货币资金等账户
240楼
2023-03-09 12:23:03
全部回复
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