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商业银行应在每一会计季度
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 执着的秋天 发表的提问：
你好，麻烦问一下，我得店是在商场里，营业执照属于个人，税务局给我们每个月定额3万不交税，但是商场会计让我每季度出具完税凭证，我们没有开票，怎么申报
您好，定额没有交税的也有纳税申报的吧，没有开票，可以根据你们实际销售的申报，属于免税的，就填在免税的栏次里面，不过没有交税的，应该打印不出完税证明，您增值税是免税的，那您个人所得税有没有缴纳
211楼
2023-02-27 12:42:26
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 钱钱 发表的提问：
付了20万银行承兑给供应商,货款只有5万,供应商找了一张15万银行承兑,求会计凭证
借 应收票据15应付账款5贷应付票据。
212楼
2023-02-27 13:03:50
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 价值观 发表的提问：
每季度末计提企业所得税，我看原来账，4月银行有交所得税，3月底没有计提所得税。现在账做到2017年12月了，需要补计提吗?如果在12月补计提，是不是就写补计提第一季度所得税，那么12月补计提和3月计提分录一样是吗
是的， 补提即可，一样的
213楼
2023-02-27 13:33:00
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价值观：回复袁老师 老师，计提所得税以及结转增值税如果没有做，税务稽查时是问题吗
2023-02-27 14:05:01
袁老师：回复价值观如果正常纳税，没事的
2023-02-27 14:32:39
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 和谐的大门 发表的提问：
1月预交的18年4季度所得税22914.8元，在19年季度所得税预缴申报表（A类）中应该加计填列在营业成本那一行吗？
不用，你按你2019.3月利润表的累计数填写就可以
214楼
2023-02-28 12:44:45
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ ajgojgpa 发表的提问：
物业公司提前预收第三季度管理费280000存入银行，还有一个单位业主没交20000元，会计分录怎么写
物业公司提前预收第三季度管理费280000存入银行 借：银行存款 贷：预收账款 销项税额 还有一个单位业主没交20000元 这笔之前的分录是怎样处理的
215楼
2023-02-28 13:13:28
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ajgojgpa：回复小惑老师 借:应收账款20000
2023-02-28 13:28:20
ajgojgpa：回复小惑老师 ？？？
2023-02-28 13:40:26
小惑老师：回复ajgojgpa借：应收账款 贷：主营业务收入
2023-02-28 14:09:04
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ ajgojgpa 发表的提问：
物业公司提前预收第三季度管理费280000存入银行，还有一个单位业主没交20000元，会计分录怎么写？？
你好，收到时 借 银行存款 贷 预收账款 按月确认收入即可。 没交的不用记账的。
216楼
2023-02-28 13:26:59
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 用户2841865402697 发表的提问：
请问老师，我申报第一季度的所得税，第一季度有所得税产生，我做如下会计分录正确吗？ 3月份，季度计提时 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：利润分配——本年利润 贷：所得税费用 4月实际缴纳时 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：本年利润 贷：所得税费用 4月实际缴纳时 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
217楼
2023-03-01 12:54:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 坚强的画板 发表的提问：
银行发放贷款，银行计提第一季度的利息收入分录怎么做？？
你好，是站在银行角度，做利息收入分录？
218楼
2023-03-01 13:03:26
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 天空乐怡 发表的提问：
老师问一下，企业问银行贷款，每月支付的利息，应该怎么做会计分录
你好 借 财务费用 贷 银行存款
219楼
2023-03-01 13:20:31
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天空乐怡：回复老江老师 是财务费用 下面，应付利息吗？那我做在应付债券下，我自己设了一个应付利息，这样错误的吗？
2023-03-01 13:37:58
老江老师：回复天空乐怡不对 应该在财务费用-利息支出科目
2023-03-01 13:56:31
天空乐怡：回复老江老师 那我之前好几个月已经做了，应该怎么做。全部冲减回来吗？
2023-03-01 14:10:07
老江老师：回复天空乐怡要冲回来的，这个错得太离谱了
2023-03-01 14:35:55
天空乐怡：回复老江老师 那冲，应该怎么做会计分录。如果之前我做的是: 计提利息时 借：财务费用—利息 7000 贷：应付债券—应付利息—XX银行贷款 7000 支付利息时： 借：应付债券—应付利息—XX银行 7000 贷：中国建设银行 7000 冲回来，应该怎么做？老师，能帮我写一下正确的会计分录吗？
2023-03-01 14:58:58
老江老师：回复天空乐怡你现在应付债券-应付利息科目还有余额吗
2023-03-01 15:27:45
天空乐怡：回复老江老师 老师，现在已经没有了
2023-03-01 15:43:51
老江老师：回复天空乐怡没有，就不要调整了！
2023-03-01 16:02:20
天空乐怡：回复老江老师 那再问一下，公司用的是新中大软件，没有应付利息科目，我应该把应付利息科目设在哪个下面呢？
2023-03-01 16:30:51
老江老师：回复天空乐怡每月发生的，不要计入 应付利息科目 ，直接财务费用就行了
2023-03-01 16:58:40
天空乐怡：回复老江老师 那我不用事先计提下个月要付的利息吗？
2023-03-01 17:10:05
老江老师：回复天空乐怡不用计提，直接费用化即可
2023-03-01 17:35:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 英勇的钢笔 发表的提问：
企业1月1日向银行借款20万，期限6个月，年利率6%，到期还本按月计提利息，按银行规定一般于每季度末收取短期借款利息，3月份企业对短期借款利息应做什么会计处理： 借财务费用1000，应付利息2000，贷银行存款3000，老师我想问一下财务费用和应付利息为什么是1000和2000不是2000和1000
你好 计提3月份的利息 借：财务费用 1000，贷：应付利息 20万*6%/12=1000 支付1个季度的利息 借：应付利息 3000，贷：银行存款 3000 两个分录合在一起就是 借：财务费用1000，应付利息2000，贷：银行存款3000
220楼
2023-03-01 13:26:59
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王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 薄薄 发表的提问：
29． 建立工会组织的单位，应当于（ ）前向工会拨缴经费。 A． 每月月底前 B． 每季度初 C． 每月十五日前 D． 每月二十日前 30． 中国人民银行各市中心支行国库“工会经费汇缴户”，用于核算工会经费（建会筹备金）的收纳和划转业务，（ ）该账户清零。 A． 月初 B． 季初 C． 年初 D． 每天
29.C30、A
221楼
2023-03-02 12:22:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 漂亮的冰淇淋 发表的提问：
企业所得税按季报 每季度末提一次当季的所得税费用就行吧 还是要每个月提
你好，是每季度末提一次当季的所得税费用就行
222楼
2023-03-02 12:49:20
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 孔 发表的提问：
工会经费是每月计提还是每季度计提呢
您好！一般都是每月计提的。计提工资的时候计提工会经费。
223楼
2023-03-02 12:54:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 凝净 发表的提问：
接开户银行通知，本季度银行存款利息638.00元，已转入存款户。请问会计分录？
借；银行存款 贷；财务费用-利息收入
224楼
2023-03-02 13:23:59
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凝净：回复邹老师 谢谢老师~实操1里面的练习7，就是这道题，我这样做的分录提示错误，答案分录是将贷方红冲~~老师帮我确定了，谢谢~
2023-03-02 13:47:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
5月3日，用银行存款支付第三季度银行短期借款利息900元,求会计分录
你好 借；应付利息 贷；银行存款 900
225楼
2023-03-05 13:56:35
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