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商业银行应在每一会计季度
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 舒服的太阳 发表的提问：
4月1日从银行取得借款200 000，期限为6月，利息每季度结算一次，所得借款已存入银行
你好 借银行存款贷短期借款 借财务费用 贷应付利息 季末借应付利息贷银行存款
286楼
2023-03-23 12:24:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ kj_CfGzwjSdnIhm 发表的提问：
季报 企业所得税、增值税及附征税需要每个月都计提吗还是在季度最后一个月一起计提？
你好，季度末月计提
287楼
2023-03-23 12:34:56
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 我很皮我姓皮 发表的提问：
个体户生产经营所得税，以前是月交，现在改成季度交，每个季度都要计提吗？还是可以年末在进行计提呢，如果季度计提，可以先去交，在进行做计提分录吗，怕算的有误差
你好，季度计提即可。
288楼
2023-03-23 12:41:37
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
老师，所得税费用每个月都要计提，还是在季度末计提就行
您好！一般每个季度计提就可以了
289楼
2023-03-23 12:48:00
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 唐 发表的提问：
老师好，请问每季度都在预交所得税，到年底汇算清缴时会计分录应该怎么做？
你好， 年底汇算，少缴，借：以前年度损益调整 贷:应交税费——应交所得税；借：利润 分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 平时多缴，借：其他 应收款 贷：以前年度损益调整 ；借：以前年度损益调整 贷：利润 分配——未分配利润
290楼
2023-03-26 17:37:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ LianYing 发表的提问：
老师，小规模纳税人，开普票，但季度开票累计不超10万，会计分录是不是这样 借：银行存款等 贷：其他业务收入 贷：应交税费——应增
你好，小规模纳税人开具发票是这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 免征的增值税这样做分录 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
291楼
2023-03-26 17:57:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ №亅ū∏ 发表的提问：
做完银行，现金，应收账款等凭证之后，计提第二季度企业所得税，数据怎么来？
你好，根据利润表的利润总额数据得来 应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额
292楼
2023-03-26 18:02:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Short of youth 发表的提问：
适用执行企业会计准则的一般企业季度财务报表怎么填制
你没做账吗，做账出报表才可以，按你们业务做账才可以出报表
293楼
2023-03-27 12:13:31
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 文婷 发表的提问：
老师好！银行季度利息会计分录 借：银行存款 借：财务费用 请问这样做是对的吗？
借：银行存款 借：财务费用 负数，是的，
294楼
2023-03-27 12:31:35
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文婷：回复maize老师 我是这样做的，但我们老板说不对，应该 借：银行存款 贷：本年利润
2023-03-27 12:46:32
maize老师：回复文婷你是做内账？内账按老板要求做，外账按我们写做，不能直接冲本年利润你这样到不了利润表上了
2023-03-27 13:07:32
文婷：回复maize老师 做外账的
2023-03-27 13:30:55
maize老师：回复文婷那就按准则做账， 借：银行存款 借：财务费用 负数，，这个是需要到利润表，你给你老板说，这个直接做本年利润，利润表上面就没有数据了，
2023-03-27 13:55:58
文婷：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-03-27 14:20:29
maize老师：回复文婷好的我先回复别的学员了
2023-03-27 14:39:18
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 潇洒的橘子 发表的提问：
银行每个季度要对账，是不是要带上公章去银行办理？还是网上银行对账下就可以
你好，我们这里是对银行办理的，您可以看您开户行的规定。
295楼
2023-03-27 12:51:07
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潇洒的橘子：回复立红老师 意思是银行要求去柜台办理就要去柜台是吗
2023-03-27 13:13:27
立红老师：回复潇洒的橘子你好，是的，是这样的，我们单位是去银行办理的。
2023-03-27 13:41:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 多情的夕阳 发表的提问：
以银行存款支付本季度短期借款12000，预提8000的会计分录
你好，我需要与你确认一下，这里的12000是利息，还是本金？ 
296楼
2023-03-27 13:08:59
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 开心的电脑 发表的提问：
商贸行业，预售商品，要季度结帐。预售商品没有暂诂价，预售业务，设什么科目记怅呢？要每月做报表。
预售商品，分录是 借：发出商品 贷：库存商品 开发票时 再做成本 借：主营业务成本 贷：发出商品
297楼
2023-03-28 11:41:12
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 重生 发表的提问：
所得税季报第三季度应交纳所得税额为1万，延缓缴纳。第四季度应纳所得税额为500，每个季度都是按本年累计金额填写，那到时扣税时按最后一季度缴纳吧？交500就行是这样吗？
你好 你的理解是正确的！ 
298楼
2023-03-28 12:03:25
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 大力的石头 发表的提问：
所得税实行季度预缴，如果企业1至3季度未预缴，在4季度将全年的一次性预缴，会对1至3收滞纳金吗？
你好    你们正常没有缴纳      也没有申请延期缴纳的话 就会产生滞纳金的 
299楼
2023-03-28 12:17:45
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大力的石头：回复meizi老师 怎样申请延期缴纳
2023-03-28 12:43:24
meizi老师：回复大力的石头你好电子税务局    .登录各省市电子税务局,进入系统后,选择“我要办税”——点击“税务行政许可” 2.点击“对纳税人延期缴纳税款核准”项目——选中的“对纳税人延期缴纳税款核准”选项。 3.在表格中填写“延期缴纳的税额”——“申请延期理由”——上传相关材料,并点击“校验”—“保存”—“提交”。
2023-03-28 13:10:28
小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 小豆仔 发表的提问：
老师你好，我想问一下:企业销售商品收到银行汇票存入银行时，借记的会计科目应该是什么？
你好！ 借方科目应收票据。
300楼
2023-03-28 12:35:59
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