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商业银行应在每一会计季度
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ Do my best 发表的提问：
老师 事业单位季度报税像其他收入的金额（如银行利息）计算在内不？
你好，不计算
256楼
2023-03-14 12:11:30
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 丢了微笑拿什么伪装 发表的提问：
登记银行存款日记账时，需要本月合计本年累计吗？小规模企业按季度申报，按季度合计？
本月合计本年累计需要的 是的季度申报
257楼
2023-03-14 12:31:56
全部回复
丢了微笑拿什么伪装：回复袁老师 合计与累计只需余额？还是借贷方总和也要填写？
2023-03-14 12:58:45
袁老师：回复丢了微笑拿什么伪装借贷方总和也要填写
2023-03-14 13:19:39
丢了微笑拿什么伪装：回复袁老师 总分类账与明细账的借贷方总和、余额都要写？
2023-03-14 13:37:57
袁老师：回复丢了微笑拿什么伪装是的啊
2023-03-14 13:58:12
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 邓姚冬儿 发表的提问：
每个季度交了企业所得税，后的会计分录怎么做
交税 借应交税费 贷银行存款
258楼
2023-03-14 12:48:29
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邓姚冬儿：回复玲老师 需要手动结转 借本年利润 贷所得税
2023-03-14 13:47:26
邓姚冬儿：回复玲老师 ？
2023-03-14 14:14:50
玲老师：回复邓姚冬儿是的 借本年利润 贷所得税
2023-03-14 14:25:57
邓姚冬儿：回复玲老师 需要手动吗？财务软件不自动结转吗
2023-03-14 14:53:47
玲老师：回复邓姚冬儿两种方法都是可以用的 可以先将所得税计提出来，然后再和其他损益科目一起结转到本年利润中，得到净利润，也可以先将除所得税以外的损益结转到本年利润中，得到利润总额，然后计提所得税，然后再将所得税结转到本年利润中。
2023-03-14 15:11:08
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 自知 发表的提问：
公司是4月份开业的，银行存款利息是分4个季度的，那在6月份有利息结算，日记账登记第二季度结息，还是第一季度?
登记第二季度结息，
259楼
2023-03-14 13:03:00
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 无私的柚子 发表的提问：
从付款方和收款方角度简单总结银行本票，银行汇票，支票，商业汇票会计处理上的区别
付款方，银行本票 银行汇票 支票都是到期无条件支付的，开票时基本上就要拿钱去，通过其他货币资金核算处理，商业汇票通过应付票据处理，到期如果没足够的钱，并不一定会必须支付。 收款方，银行本票，银行汇票，支票，收到基本是没风险的，就可以拿到钱，收到就增加你的银行存款。商业汇票通过应收票据核算。可能有收不到的风险。
260楼
2023-03-15 11:33:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 项月 发表的提问：
季度缴纳企业所得税，是每个月计提一次，还是每个季度计提一次，缴纳以后要结转到本年利润吗？
你好，季度缴纳企业所得税就按季度计提所得税的 是计提之后就需要结转到本年利润 借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税 借；本年利润，贷；所得税费用
261楼
2023-03-15 11:51:33
全部回复
项月：回复邹老师 没有的话就不用计提和缴纳了是吗？
2023-03-15 12:16:47
邹老师：回复项月你好，是的，是这样的
2023-03-15 12:38:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 哭泣的电灯胆 发表的提问：
季度结款的供应商在一个季度才开一次发票，这种情况怎么做呢？要入库吗
平时没有发票货物到了暂估入库就可以 发票到了红冲暂估和结转的成本
262楼
2023-03-15 12:08:22
全部回复
哭泣的电灯胆：回复郭老师 暂估后有用到材料，有的只用了一部分，这个结转和冲红的结转要怎么分录呢？
2023-03-15 12:32:30
郭老师：回复哭泣的电灯胆借原材料100贷，应付100 领用借生产成本贷原材料20，发票到了借原材料20贷生产成本20，借应付账款100贷原材料100， 然后根据发票做帐，借原材料100，进项，贷应付账款1 借生产成本20贷原材料20。
2023-03-15 12:57:20
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 不必言苦 发表的提问：
计提一季度的工会经费会计分录：借：管理费用—工会经费 贷：应付职工薪酬—工费经费缴纳时： 借：应付职工薪酬—工费经费 贷：银行存款这样可以吗？
你好，是单位部分，还是个人部分。
263楼
2023-03-15 12:37:11
全部回复
不必言苦：回复月月老师 是单位部分。
2023-03-15 12:54:01
不必言苦：回复月月老师 个人还要缴工会经费吗？
2023-03-15 13:18:17
不必言苦：回复月月老师 个人独资企业，不可能成立工会。但这次系统里核了这工会经费，又不得不交。
2023-03-15 13:39:41
月月老师：回复不必言苦你好 借：管理费用-工会 贷：银行存款
2023-03-15 13:55:31
不必言苦：回复月月老师 老师，您好！这种情况就不用计提，缴纳时直接：借：管理费用—工会经费 贷：银行存款 那收到工会返还的工会经费时又冲减管理费用吗？ 借：银行存款 贷：管理费用
2023-03-15 14:16:29
月月老师：回复不必言苦你好，是的，你的处理是正确的。
2023-03-15 14:36:04
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 花卷卷哟 发表的提问：
4-6月 每月有收入因为是小规模纳税人 每月不满3w 但都没有做税费 准备在六月的时候一次性计提税费 之前每月做 借 银行存款 贷主营业务收入 6月要计提税费 7月按季度缴纳了 应该怎么做分录
您好！你之前做的错了。红字冲减之前的。然后借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
264楼
2023-03-15 12:59:59
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 从容的学姐 发表的提问：
你好，企业所得税是指每一季度的金额还是所有季度累计金额
您好，目前企业所得税是季度申报，年终汇算清缴。
265楼
2023-03-16 12:31:44
全部回复
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 拉长的铃铛 发表的提问：
企业每个季度都会按照企业所得税的应纳所得税额缴费吗
对的季度预缴年度汇算清缴
266楼
2023-03-16 12:42:05
全部回复
拉长的铃铛：回复venus老师 就是说这个季度我报了4000应纳所得税额，提交了报表后，国税就会从我们的公户扣掉这4000是吗
2023-03-16 12:55:44
venus老师：回复拉长的铃铛就是说这个季度我报了4000应纳所得税额，提交了报表后，国税就会从我们的公户扣掉这4000是吗？是的呀
2023-03-16 13:19:41
拉长的铃铛：回复venus老师 每个公司都会交这么多的所得税吗？
2023-03-16 13:36:19
venus老师：回复拉长的铃铛不一样，每个企业净利润不一样同学。满意请给五星好评
2023-03-16 14:05:39
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 对方正在输入....... 发表的提问：
22年1季度小规模纳税人收入没有超过45万元，当时每次收入都是借：银行 贷：应交税费-增值税 贷：主营业务收入，这个贷：应交税费科目余额怎么处理，分录怎么写？是每月做一次还是季度末做一次？
你好，按月做一次，谢谢
267楼
2023-03-16 12:56:59
全部回复
对方正在输入.......：回复思顿乔老师 老师方便把问题一下告诉我吗？那我不需要交增值税按月做分录怎么写？方便给我说的详细一些吗？
2023-03-16 13:27:12
思顿乔老师：回复对方正在输入.......借：银行  贷：应交税费-增值税  贷：预收账款 每月要做的分录 借：预收账款 贷：主营业务收入
2023-03-16 13:56:17
对方正在输入.......：回复思顿乔老师 那我这个  应交税费-增值税  科目就一直有贷方余额吗？我报表出来后就是我应交增值税一直体现没有缴纳吗吗？
2023-03-16 14:12:01
思顿乔老师：回复对方正在输入.......你好，这个是不会的 假如没到45万（季度） 借：应交税费 贷：营业外
2023-03-16 14:41:35
对方正在输入.......：回复思顿乔老师 我就是想问老师这个分录，这个分录是每月做一次，还是季度末做一次？
2023-03-16 15:09:46
对方正在输入.......：回复思顿乔老师 从第一个问题我就跟老师说我不超过45万，增值税最后分录怎么写，老师一直回答其他问题
2023-03-16 15:22:54
思顿乔老师：回复对方正在输入.......我就是想问老师这个分录，这个分录是每月做一次，还是季度末做一次？季度做一次
2023-03-16 15:33:35
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
老师请问3季度企业所得税，当时在9月未计提，现在10月银行回单里面有这笔款，我可以直接借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款吗？还是先需要补计提一下 借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税？
是的，还需要补计提的额
268楼
2023-03-19 13:40:01
全部回复
纯真的大地：回复辜老师 老师这样对吗？
2023-03-19 14:06:30
辜老师：回复纯真的大地是的，是这样账务处理的
2023-03-19 14:26:59
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小雅 发表的提问：
老师，我们单位是企业会计制度，季度报表里有企业会计制度附注，这个必须填吗？还是直接保存就可以
你有没有上面的，有就需要对应填写下，
269楼
2023-03-19 13:53:54
全部回复
小雅：回复maize老师 像这种，需要填吗？
2023-03-19 14:19:50
maize老师：回复小雅有涉及上面这个就需要填写这个
2023-03-19 14:45:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ Emaly 发表的提问：
请问老师，企业收到个税手续费返还，用小企业会计准则的，借，银行存款，贷，营业外收入，应交增值税，这个增值税在季度增值税申报表哪里填列呢
不需要交税的在服务一列9.10栏
270楼
2023-03-19 14:18:03
全部回复
Emaly：回复郭老师 那这个需要交增值税吗
2023-03-19 14:35:31
郭老师：回复Emaly季度30万免 和这个一样的政策
2023-03-19 14:58:11
Emaly：回复郭老师 好的，谢谢
2023-03-19 15:15:05
郭老师：回复Emaly不用客气的，
2023-03-19 15:31:27
Emaly：回复郭老师 如果我企业收入超过30万呢，增值税申报填哪里呢
2023-03-19 15:41:30
郭老师：回复Emaly1.3栏里面填写的
2023-03-19 16:00:19
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