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商业银行应在每一会计季度
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 继续红 发表的提问：
新会计制度要求每个行业都要用自己行业的会计科目还是都是统一科目呢？
你好，根据公司情况选择使用统一科目，行业特殊的使用行业会计科目
241楼
2023-03-09 12:02:17
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继续红：回复王瑞老师 比如什么是特殊行业呢？我现在做工程的，都没有用建筑业的科目。直接主营业务收入和成本
2023-03-09 12:29:41
王瑞老师：回复继续红工程要用工程施工科目归集工程施工进行中发生的料工费及其他费用，然后根据选择的成本结转方法转入主营业务成本
2023-03-09 12:45:49
继续红：回复王瑞老师 老师，麻烦写一下分录好吗？开票，收钱，收到材料发票，转材料款，
2023-03-09 13:00:05
王瑞老师：回复继续红开票借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费 收款借：银行存款 贷：应收账款 借：原材料 应交税费 贷：应付账款 借：应付账款 贷：银行存款 工程施工领用材料 借：工程施工-材料 贷：原材料
2023-03-09 13:13:28
继续红：回复王瑞老师 我们得工程材料都是项目老板自己去看须购货，直接用在工地了，所以领用和购买材料这两个凭证我都没有做。这样可以吗？还是一定要做呢
2023-03-09 13:26:05
王瑞老师：回复继续红需要做的，给老板要相关票据
2023-03-09 13:53:51
继续红：回复王瑞老师 有进货单和出货单，就可以直接做原始单据吗
2023-03-09 14:05:25
王瑞老师：回复继续红还需要采购发票的
2023-03-09 14:16:13
继续红：回复王瑞老师 我有采购发票，但是都没有进货单。需要附进货单吗？
2023-03-09 14:32:46
王瑞老师：回复继续红需要对方的出库单，没有的话凭发票入账也行
2023-03-09 14:43:10
继续红：回复王瑞老师 好的。谢谢老师
2023-03-09 15:03:06
王瑞老师：回复继续红不客气，希望五星好评。
2023-03-09 15:26:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
银行开来银行存款计息单,收到本季度银行存款利息3180元,查前两个月已预提，这个题目的会计分录
银行开来银行存款计息单,收到本季度银行存款利息3180元,查前两个月已预提，这个题目的会计分录
242楼
2023-03-09 12:31:57
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借：银行存款 贷：财务费用-利息收入 应收利息（以前预提部分）
2023-03-09 12:46:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 淡然的棒球 发表的提问：
用工商银行存款6540元，增值税税率为百分之九，支付第三季度车间房租的会计分录怎样做
你好 借：制造费用  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款 
243楼
2023-03-09 12:39:49
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 斜风细雨 发表的提问：
老师，去年的四季度的增值税上个会计做错了，应交税费平账了，银行扣款了，但是银行账没有做这笔扣款，该怎么调银行账？
你好，要补做分录，借应交税费－－未交增值税，贷银行存款，
244楼
2023-03-09 12:51:51
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斜风细雨：回复庄老师 应交税费余额是零
2023-03-09 13:14:17
庄老师：回复斜风细雨你好，是那个少做账了，要查一下科目余额
2023-03-09 13:43:36
斜风细雨：回复庄老师 是个学员做的，没有原始凭证，楞把账调平了
2023-03-09 14:05:48
庄老师：回复斜风细雨你好，那你知道要怎么处理就可以
2023-03-09 14:34:42
斜风细雨：回复庄老师 我不知道，特地请教老师
2023-03-09 14:46:32
庄老师：回复斜风细雨没有看到你的题目图片内容，是不是少计提，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费－－应交增值税
2023-03-09 15:13:04
斜风细雨：回复庄老师 这几个分录都做了，然后上个会计就把应交增值税硬调平了，没有余额了，然后银行有扣款，现在银行账没法调
2023-03-09 15:34:28
庄老师：回复斜风细雨上个会计就把应交增值税硬调平，这个调平的分录是什么
2023-03-09 16:03:08
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 喵了个咪 发表的提问：
房地产行业，土地使用税，按照季报，如总面积是3万平方，第一个季度售卖了1000平方，第二季度售卖了1500平方，每季度申报时应该如何申报？
同学你好 一季度 土地使用税 计税基础 土地面积*（1-1000/30000）*单位税额 申报的时候，让窗口或者税源给你变计税基数
245楼
2023-03-09 13:11:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 洁丽 发表的提问：
老师企业在季度预缴的企业所得税，用银行存款缴纳的应该直接做借：管理费用——所得税费用，贷：银行存款 还是借：应交税费——应交所得税，贷：银行存款
季末先计提，借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 次月缴纳时，借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
246楼
2023-03-10 14:49:40
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洁丽：回复吴月柳 若是季末未计提该怎么写，我看了上个季度末并未计提所得税费用。
2023-03-10 15:17:16
吴月柳：回复洁丽没计提直接做，借：所得税费用 贷：银行存款
2023-03-10 15:32:53
洁丽：回复吴月柳 最后将所得税费用填写在利润表里面的倒数第二行就行了吧
2023-03-10 15:43:09
吴月柳：回复洁丽是的
2023-03-10 15:58:39
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 147 发表的提问：
贸易公司刚成立，第一季度租赁了成品库，租赁费126000，那么第一季度计提时是借：管理费用 贷：应付账款 ，第二季度支付时是借：应付账款 贷：银行存款是吗？
同学 你好 第一季度计提的时候 借：管理费用 贷：应付账款——暂估应付账款 第二季度支付 借：应付账款——暂估应付账款 贷：银行存款
247楼
2023-03-10 15:09:15
全部回复
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 挂号 发表的提问：
老师，我想问一下行政单位在新旧制度衔接中，上年财政应返还额度在新制度中财务会计里面做相应的录入余额，在预算会计里面咋样录入余额，银行存款在预算会计里面咋样录入余额？
财务会计录入额度 借 借零余额账户用款额度 贷 财政应返还额度 预算会计 借 资金结构-零余额账户用款额度 贷 资金结存-财政应返还额度 银行存款 计入 资金结存-货币资金
248楼
2023-03-10 15:27:01
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
以银行存款支付本季度财产保险费。会计分录怎么写
以银行存款支付本季度财产保险费。会计分录怎么写
249楼
2023-03-12 14:38:14
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙借管理费用～保险费 贷银行存款
2023-03-12 15:00:45
李老师：回复爱笑的流沙借管理费用～保险费 贷银行存款
2023-03-12 15:27:34
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Aling 发表的提问：
之前多付了供应商的货款，现在供应商退钱到我们公司银行，会计分录？
您好！你多付款的时候怎么做的分录。
250楼
2023-03-12 14:58:08
全部回复
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 2333333 发表的提问：
季度申报的话 季度财务报表是每个月的数据加到一起自行计算填的吗？
资产负债表可以用每季度末的报表，利润表的本季度发生数可以用本季度的本年累计数减去上季度的本年累计数
251楼
2023-03-12 15:12:00
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ lazykratay 发表的提问：
小微企业第一季度，如果有利润10000，是要预交所得税的，借 所得税费用1000，贷 应交税金——应交所得税1000。四月份缴纳时，借 应交税金——应交所得税1000。贷 银行存款1000。第二季度第三季度亏损，不用计提。到了第四季度全年利润15000 那么我应该计提500的所得税是吗，减去第一季度缴纳的 借 所得税费用500，贷 应交税金——应交所得税500 缴纳也是借 应交税金——应交所得税500。贷 银行存款500
你好，是的，根据当期预缴纳的金额计提所得税费用。
252楼
2023-03-13 12:19:07
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lazykratay：回复陈诗晗老师 小微企业是按照10%计提 第四季度分录就直接计提全年减去第一季度预交的金额是吧 确认一下这两个问题
2023-03-13 12:46:34
陈诗晗老师：回复lazykratay1.预缴纳时按你应该预缴纳时的金额确认 汇算清缴时按汇算是实际所得税费用调整之前确认部分 小微企业1户25%计提，差额属于其他收益
2023-03-13 12:57:59
lazykratay：回复陈诗晗老师 能帮我详细的说一下 第一季度是按照10%的计提 缴纳 什么时候是25计提 差额算其他收益
2023-03-13 13:24:38
陈诗晗老师：回复lazykratay你如果应纳税所得额超过300万就是按25%处理，之前少计提的，补起来
2023-03-13 13:51:06
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 39062526 发表的提问：
每一季度的工会经费和残保金怎么计税的？
工会经费是按你们的工资计算的，残保金的话一般是一年计算一次，按上年的平均工资。
253楼
2023-03-13 12:38:45
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 大宝 发表的提问：
银行汇款的转账费用，银行的季度结息，应该计入什么科目？公司是金融行业，依然是计入财务费用吗？还是其他科目？
银行汇款的转账费用，银行的季度结息，应该计入财务费用。公司是金融行业，依然是计入财务费用。
254楼
2023-03-13 13:05:58
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大宝：回复李爱文老师 谢谢老师!
2023-03-13 13:28:46
李爱文老师：回复大宝共同学习，共同进步，有不懂的EXCEL函数范例实战精粹（速查版）函数问题、财务问题、税务问题、管理问题等都可以到会计学堂咨询，我在这儿等你问
2023-03-13 13:48:48
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 时尚的火龙果 发表的提问：
老师好！请问：接银行通知，支付本季度银行利息1080元，钱已预提720。的会计分录
借：应付利息，720  财务费用，360 贷：银行存款 1080
255楼
2023-03-14 12:02:50
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