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商业银行应在每一会计季度
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 嗳~斯斯 发表的提问：
老师我想请问一下，我现在在家新公司做会计，我这个季度做所得税季度表的时候发现上个会计第一季度的所得税季表营业成本和弥补以前年度损益填写错误，我这个季度要怎么调整？
有老师解答一下吗？
271楼
2023-03-19 14:40:54
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邹老师：回复嗳~斯斯你好，你可以在这个季度通过报表的填写，调整到与自己报表一致
2023-03-19 15:27:33
嗳~斯斯：回复邹老师 调整我这一季的所得税季报的本年累计数吗？
2023-03-19 15:41:44
邹老师：回复嗳~斯斯你好，在第二季度的数据中做调整
2023-03-19 16:04:14
嗳~斯斯：回复邹老师 我就是不知道怎么调整？是在本年累计里调整吗？
2023-03-19 16:25:43
邹老师：回复嗳~斯斯是的，在填写第二季度数据时，通过本年累计反推需要填写的金额，从而做到申报表与财务报表一致 比如你第一季度营业成本正确的是100万，结果你填写成105万，第二季度你成本正确的是150万，那你只需要填写145万就可以了
2023-03-19 16:47:40
嗳~斯斯：回复邹老师 那上一季的弥补以前年度损失填写错了，怎么第二季度改
2023-03-19 17:07:52
邹老师：回复嗳~斯斯你好，也是同样的道理
2023-03-19 17:21:50
小檬老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.15w
引用 @ 杨明华 发表的提问：
请问农行网银对帐一般是一季度一对还是一月一对
一般银行是一个季度对一次的，具体可能没个银行操作不一样，建议拨打银行确认一下，逾期对账还是比较麻烦的。
272楼
2023-03-19 14:56:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 愉快的康乃馨 发表的提问：
税款发生期在每个季度的最后一个月交的城市建设税，分录是在季度最后一个月计提还是每个月都要计提呢
每个月末都计提，实际计算不用缴纳时再做冲回处理。
273楼
2023-03-20 12:08:14
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
应付商业汇票30000元到期,以银行承兑支付 会计分录
借；应付票据 30000 贷；银行存款 30000
274楼
2023-03-20 12:17:27
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晓枫老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.37w
引用 @ 旺仔 发表的提问：
每季度材料的购货款于当季支付40％，剩余60％于下一个月季度支付，第一季度预计采购1590000元，第二季度预计采购1610000元，第三季度预计采购1800000元，第四季度预计采购2010000元，求第四季度末预计应付账款金额
你好，第四季度末预计应付账款金额=2010000*60%=1206000元
275楼
2023-03-20 12:45:35
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旺仔：回复晓枫老师 不是说当季支付40％吗，为什么第四季度不是×40％，第四季度剩下60％不是留明年第一季度付吗？而且第三季度不是还有60％应该在第四季度付吗？为什么不加上1800000乘60％？老师，之前我写的答案是1800000×60％+2010000×40％，我哪里理解不对了？
2023-03-20 13:17:58
晓枫老师：回复旺仔第四季度应付账款的余额就是下一年的第一季度应该支付的60%哦。这里要算的应该是第四季度末帐上还有多少钱要付的意思。而不是第四季度付了多少钱
2023-03-20 13:41:21
旺仔：回复晓枫老师 明白了谢谢老师
2023-03-20 13:59:29
晓枫老师：回复旺仔不客气。很高兴能帮到你。如果满意请好评。谢谢哦
2023-03-20 14:28:36
水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
代扣3季度银行借款利息2100(一次性记入当期费用)的会计分录怎么做
代扣3季度银行借款利息2100(一次性记入当期费用)的会计分录怎么做
276楼
2023-03-20 12:50:58
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水本无色：回复爱笑的流沙借：财务费用 贷：银行存款
2023-03-20 13:18:24
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 啊啊啊128170 发表的提问：
银行流水的每一笔业务都要做会计分录吗？
你好，是的
277楼
2023-03-21 11:43:03
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
老师，我发现我们前任会计在2019年做了一笔分录： 摘要：工会提取第一季度经费 借：银行存款 货：应付上级经费。 请问这样做分录是不是写错了？
您好，您公司使用会计准则，还是？
278楼
2023-03-21 12:08:59
全部回复
水中的小鸟：回复张艳老师 小企业会计准则
2023-03-21 12:25:19
张艳老师：回复水中的小鸟那科目用错了，应付上级经费是单独的工会会计制度使用的科目。 您公司单独设立了独立核算的会计账吗？
2023-03-21 12:41:47
水中的小鸟：回复张艳老师 没有，应该用什么科目才对
2023-03-21 13:05:56
张艳老师：回复水中的小鸟提取工会经费应该做 借 管理费用等-工会经费 贷 应付职工薪酬-工会经费 收到工会返还时做 借 银行存款 贷 其他应付款-工会经费
2023-03-21 13:18:44
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 汇鑫010 发表的提问：
银行存款收入在企业所得税季度报表中怎么填
你好，存款收入，列入财务费用-利息 中核算
279楼
2023-03-21 12:19:52
全部回复
汇鑫010：回复老江老师 江老师在企业所得税季度报表中填哪栏
2023-03-21 12:46:17
汇鑫010：回复老江老师 银行存款收入在企业所得税季度报表中填哪栏
2023-03-21 13:09:02
老江老师：回复汇鑫010@*May^0^梅児飞？:季报中没有！年报中在期间费用明细表中列示！
2023-03-21 13:31:05
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ VE 发表的提问：
自收自支单位中，涉及到企业所得税。每季度需要计提吗？假如计提，会计分录应该怎么做？
你们用的什么会计制度。
280楼
2023-03-21 12:39:43
全部回复
VE：回复方老师 @方老师：事业单位会计制度。
2023-03-21 12:54:49
方老师：回复VE借经营支出 贷应交税费-明细科目 每季度计提
2023-03-21 13:22:07
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 哈哈哈密瓜 发表的提问：
为什么 商业银行发行的理财产品应当作为独立的会计主体？
同学你好，理财产品应是单独进行核算 的，所以可以做为一个独立的会计主体；
281楼
2023-03-21 12:47:59
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 开心的电脑 发表的提问：
商贸行业，预售商品，要季度结帐。预售商品没有暂诂价，预售业务，设什么科目记怅呢？要每月做报表。
预售商品，分录是 借：发出商品 贷：库存商品 开发票时 再做成本 借：主营业务成本 贷：发出商品
282楼
2023-03-22 12:06:10
全部回复
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 大胆的柜子 发表的提问：
银行会计题 开户A公司通过转账方式对本银行进行投资，金额为一千万元，商业银行怎么做会计分录？
借银行存款 贷实收资本
283楼
2023-03-22 12:33:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 罗达 发表的提问：
1.收取会费的会计分录？ 2.银行手续费及季度结息分别计入哪个科目？
你好，你单位是协会组织？
284楼
2023-03-22 12:47:59
全部回复
罗达：回复邹老师 是的
2023-03-22 13:17:37
邹老师：回复罗达你好 1借；银行存款 贷；会费收入 2，借；其他费用 贷；银行存款 借；银行存款 贷；其他费用
2023-03-22 13:44:08
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 许宝丽 发表的提问：
老师，我们直行小企业会计准则，在填报企业所得税季度报表时，本年累计金额是1—12月累计金额，还是第四季度累计金额。
是1—12月累计金额。祝您工作愉快！
285楼
2023-03-23 11:55:45
全部回复
许宝丽：回复方亮老师 老师，可是填表时间显示第四季度日期。
2023-03-23 12:26:59
方亮老师：回复许宝丽不用管日期的，需要填写累计数。
2023-03-23 12:47:55
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