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商业银行应在每一会计季度
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 壮观的纸鹤 发表的提问：
个体工商户季度9万内免税增加到季度30万内免税多会儿施行？在内蒙古包头市东河区。 求专业会计或税收公职人员解答
一月份就开始了
76楼
2022-12-27 14:46:14
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潘潘老师
职称：管理会计师 财税师
4.96
解题: 0.39w
引用 @ 无限的海燕 发表的提问：
请问开了个小店，办了营业执照要交税，但是自己银行卡每季度会转进一两万，这个要一起被纳税吗？
你好，要看你的款项是什么？是收入的话就要交税！
77楼
2022-12-27 15:05:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
商业银行在人行支农再贷款会计分录
商业银行在人行支农再贷款会计分录
78楼
2022-12-27 15:12:28
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借；贷款 贷；存放中央银行款项
2022-12-27 15:26:52
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 草原风情 发表的提问：
会计小白，公司是小规模纳税人，是季度申报，在2018年第四季度开出了38500元普票。第四季度销售额≤9万，增值税、附税全免！那么，怎么做会计h分录？是这样记吗：借：银行存款 38500 贷：主营业务收入 37378.64 应交税费(应交增值税) 1121.36
同学 您好 账务处理正确
79楼
2022-12-27 15:26:59
全部回复
草原风情：回复bamboo老师 老师，您好！那在税务申报时，又减免了增值税和附税，这种情况下，税务申报与账务处理不统一了，应该怎样处理呢？
2022-12-27 15:46:36
bamboo老师：回复草原风情申报后做分录 借：应交税费(应交增值税) 贷：营业外收入
2022-12-27 16:15:36
草原风情：回复bamboo老师 老师，您好！这是2018年第四季度的销售，那就是说，在2019年第一季度，分录可做：借：应交税费(应交增值税)贷：营业外收入。是这样子的吗？
2022-12-27 16:37:32
bamboo老师：回复草原风情是的 是这样子账务处理
2022-12-27 16:56:54
草原风情：回复bamboo老师 老师，您好！那手工做账，这张记账凭证后边附什么原始凭记呢？
2022-12-27 17:10:34
bamboo老师：回复草原风情这种可以附您前面收入分录的复印件 摘要写减免增值税
2022-12-27 17:28:15
草原风情：回复bamboo老师 老师，您好！可以这样记分录吗？直接不考虑增值税，借：银行存款38500 贷：主营业务收入 38500
2022-12-27 17:46:49
草原风情：回复bamboo老师 下个季度，也不记营业外收入了，因为上个季度己经把应交税费(增值税)直接记入了主营业务收入了。
2022-12-27 18:01:38
bamboo老师：回复草原风情应该按您第一次那么做
2022-12-27 18:14:16
bamboo老师：回复草原风情那是正确的账务处理方式
2022-12-27 18:32:54
草原风情：回复bamboo老师 老师，您好！按第一次那样做和申报税务报表一致！第一次做应该是正确的。
2022-12-27 18:48:07
草原风情：回复bamboo老师 那么，老师，减免掉的附税是否也记入营业外收入呢？
2022-12-27 19:03:18
bamboo老师：回复草原风情这个附加税每个地区税务有不同的解释 可以不计 也可以计入 看地方税务怎么解释
2022-12-27 19:30:23
草原风情：回复bamboo老师 老师，您好。如果附加税减免不计，是这样理解吗？就是说，在2018年第四季度记分录时根本就不用做分录：借：税金及附加，货：附加税。
2022-12-27 19:57:41
bamboo老师：回复草原风情是的 也可以不计 不过有的地区税务要求要计 所以得看地方
2022-12-27 20:12:14
草原风情：回复bamboo老师 非常感谢老师，我知道了！
2022-12-27 20:23:59
bamboo老师：回复草原风情不用谢 满意请给五星好评 祝您工作顺利
2022-12-27 20:37:47
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 文静的小蝴蝶 发表的提问：
个体工商户要缴哪些税？一个月营业额十万左右，一个季度30万左右，每个月应该缴多少钱的税，每个季度还要另外缴吗？
你好，一个月十万以内小规模纳税人免增值税，附加税，只要缴纳个人所得税和印花税
80楼
2022-12-28 15:01:26
全部回复
文静的小蝴蝶：回复暖暖老师 1个月在12万左右，要缴多少钱的税，1个季度35万，另外还要缴多少钱
2022-12-28 15:39:40
暖暖老师：回复文静的小蝴蝶超过30万的部分按照也3%缴纳增值税
2022-12-28 16:06:07
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Jessica-yl 发表的提问：
老师。我公司在银行购买理财产品。到期后。本金和理财收益。各如何做会计分录？还有银行每季度的利息如何做会计分录。利息和理财收益需要交税吗
您好！购入时：借：可供出售金融资产-成本等 贷：银行存款 收回时：借：银行存款 贷:可供出售金融资产-成本 投资收益（差额）
81楼
2022-12-28 15:07:25
全部回复
Jessica-yl：回复宋生老师 不是做到短期投资吗？
2022-12-28 15:31:47
宋生老师：回复Jessica-yl您好！所以我做了个等字。这个是要分情况的。
2022-12-28 15:53:09
Jessica-yl：回复宋生老师 是三个月的短期理财。没有买超过一年的。所以您看可以做到短期投资吧？另外。利息和理财收益是否需要交税？
2022-12-28 16:22:51
宋生老师：回复Jessica-yl您好！可以的。你做到投资收益或者财务费用的时候，就交所得税了。
2022-12-28 16:35:32
jollyliu老师
职称：高级会计师,国际内审师
4.96
解题: 0.17w
引用 @ 无情的哈密瓜 发表的提问：
个体工商户每月和每季度的营业额都没有发到交税的标准，那需要每月或每季度在税务系统申报吗？
同学，你好。需要季度申报
82楼
2022-12-28 15:23:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 如意的招牌 发表的提问：
二、账务处理练习 1.建设银行东环支行于2018年2月15日向乙公司发放1年期的贷款300000元，年利率6.72%，合同约定到期每季度付息一次。甲公司于2019年2月15日及时归还贷款。银行按季度计提利息。要求: 计算并分别编制每个季度和贷款到期日计提利息的会计分录
借：银行存款 30万 贷：长期贷款 30万 借：财务费用 5040 贷：应付利息 2040 借：应付利息 2040 贷：银行存款 2040 借：长期贷款 30万 贷：银行存款 30万
83楼
2022-12-29 14:28:41
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 向日葵呢???? 发表的提问：
请详细讲一下会计每月、每季度、每年必做事项
会计做的工作： 1、根据提供的单据，编制记账凭证。 2、根据记账凭证登记各种明细账。 3、根据记账凭证编制记账凭证汇总表。根据记账凭证汇总表登记总账。 4、月末编制计提、结转凭证，并登记明细帐，将计提、结转凭证汇总登记总账。 5、月末结账，对帐，编制会计报表，报税。 6 年末的时候结账，次年年报，汇算清缴
84楼
2022-12-29 14:41:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ kj_4VXKJSIPvS1I 发表的提问：
上个季度有一笔收入在还没有开票的情况下，借：主营业务收入，贷：银行存款。而且跟本季度累计的销售额一起代开了专票。分录应该怎样调整？
你好，做相反分录冲销
85楼
2022-12-29 14:47:09
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kj_4VXKJSIPvS1I：回复邹老师 刚刚打错了，原错的分录是，借：银行存款，贷：主营业务收入。那做相反分录冲销是，借：主营业务收入，贷：银行存款。接着再做一笔正确的分录就可以了？借：银行存款，贷：主营业务收入，贷：应交税费—应交增值税—销项税额。是否需要通过以前年度损益调整？
2022-12-29 15:03:26
邹老师：回复kj_4VXKJSIPvS1I你好，是的，不需要的
2022-12-29 15:20:52
kj_4VXKJSIPvS1I：回复邹老师 老师，做相反分录冲销上季度的凭证后，这个季度的利润就高了，还应该怎样处理呢？谢谢！
2022-12-29 15:31:18
邹老师：回复kj_4VXKJSIPvS1I你好，损益科目是需要用以前年度损益调整科目代替的
2022-12-29 15:50:32
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 钱多多 发表的提问：
老师，我想请问一下，小规模纳税人，销售收入每个季度不超过30万元，当时的会计分录是 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费__应交增值税__销项税 季末企业收入未达到起征点，期末的税的会计分录怎么处理？
你好 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入 你小规模不用做到三级科目 做到二级科目即可
86楼
2022-12-29 15:06:33
全部回复
冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 今生随遇而安 发表的提问：
物业管理有限公司的会计，新手刚接触做帐。前任会计做帐时第一季度和第二季度都是亏损，我接手做帐后，第三季度盈利22万，第四季度盈利12万，我预缴企业所得税每季度的应纳税额*10%，就是应交季度企业所得税，对吗？公司的年累计销售额是380万。这样算不算小微企业，是不是应纳税额*10%的计税？
　一、资产总额，工业企业不超过3000万元，其他企业不超过1000万元； 　　二、从业人数，工业企业不超过100人，其他企业不超过80人； 　　三、税收指标，年度应纳税所得额不超过50万元。 　　符合以上三个标准的才是小微企业。
87楼
2022-12-29 15:20:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小顽子 发表的提问：
企业所得税是每个月都计提还是一个季度计提啊,向会计学堂数十位在线老师
您好！一个季度一次。
88楼
2023-01-03 14:41:49
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 涅磐 发表的提问：
工会经费忘了计提，去年四季度的，怎么做分录，银行已经在一月扣款了，工会经费的款
你好， 借：管理费用——工会经费 贷：应付职工薪酬——工会经费 借：应付职工薪酬——工会经费 贷：银行存款
89楼
2023-01-03 14:53:41
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涅磐：回复立红老师 去年的工会经费，不通过以前年度损益调整吗
2023-01-03 15:16:37
立红老师：回复涅磐你好，汇算清缴结束前不用通过以前年度损益调整。
2023-01-03 15:43:35
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 婉影紫裳 发表的提问：
小规模，我公司业务差，每月只缴纳印花税，每次在处理印花税这笔分录的时候，我只是计提了，当月通过银行存款缴纳后，我是拿到银行对账单后在下一季度才通过借应交税费--应交印花税 贷银行存款来处理，可以在计提当月就直接通过这个分录处理了而不挂账呢？
印花税可以不计提，直接缴纳时编制如下分录： 借；税金及附加 贷；银行存款
90楼
2023-01-03 15:11:58
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婉影紫裳：回复方亮老师 像我这种怎么处理呢？
2023-01-03 15:31:17
方亮老师：回复婉影紫裳直接缴纳时编制如下分录： 借；税金及附加 贷；银行存款
2023-01-03 15:49:03
婉影紫裳：回复方亮老师 因为我每月都是这么做的，一下子就改过来吗？
2023-01-03 16:01:36
婉影紫裳：回复方亮老师 好的，谢谢！
2023-01-03 16:17:08
婉影紫裳：回复方亮老师 直接这个季度改，不影响什么吧？
2023-01-03 16:39:19
方亮老师：回复婉影紫裳不影响的。祝您工作愉快！
2023-01-03 17:03:36
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