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商业银行应在每一会计季度
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 柯慧 发表的提问：
我企业执行小会计准则，2020.1月缴纳上年第四季度企业所得税，上年第四季度未做计提的凭证。现在一月份应该怎么做凭证
你好，现在借利润分配-未分配利润 贷应交税费-企业所得税 然后，借应交税费-企业所得税 贷银行存款
46楼
2022-12-20 15:27:37
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 咸鱼阿姨 发表的提问：
老师 银行贷款一年期的借款，每个季度付息一次 每月计提利息分录怎么写
借财务费用利息贷应付利息
47楼
2022-12-20 15:38:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 坚定的期待 发表的提问：
1月1日，向银行借入200万元，2年期，年利润12%，每个季度末偿还利息(一个季度利息)①1月1日借入 ②每个月计提利息 ③每季度末偿还利息 ④到期还本
你好 ①1月1日借入，借：银行存款200万，贷：长期借款200万  ②每个月计提利息， 借：财务费用200万*12%/12，贷：应付利息 200万*12%/12 ③每季度末偿还利息，借：应付利息 200万*12%/12*3，贷：银行存款 200万*12%/12*3  ④到期还本，借：长期借款200万，贷：银行存款 200万
48楼
2022-12-21 14:16:22
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Flipped. 发表的提问：
假定某银行开户客户李某本季度每日余额总和为741637.85。月利率为0.24%请计算本季度利息总和，并做计息日会计分录。。
您好，本季度利息总和=741637.85*0.24%*61/30=3619.19，分录，借：利息支出，3619.19，贷：吸收存款，3619.19。
49楼
2022-12-21 14:40:49
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Flipped.：回复王雁鸣老师 你好。61/30是什么意思。
2022-12-21 15:18:44
王雁鸣老师：回复Flipped.您好，不好意思算错了，应该是本季度利息总和=741637.85*0.24%*91/30=5399.12，分录，借：利息支出，5399.12，贷：吸收存款，5399.12。
2022-12-21 15:34:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ ZY 发表的提问：
是新办企业，是不是每个季度要和银行回签呀？
你好，你所指的回签是什么意思？
50楼
2022-12-21 15:10:43
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ZY：回复邹老师 尊敬的客户：2019年3月对账已开始，截至年4月3日16点22分，未回签2019年3月份网银对账单，逾期未对账将影响账户使用。烦请尽快登录建行网银回签，主管U盾可直接回签，操作员经主管分配对账权限后回签，简版网银也可回签。回签路径：建行企业网银－账户查询－电子对账－对账单查询与回签。如已回签请忽略，详询开户行。
2022-12-21 15:34:20
邹老师：回复ZY你好，这个就是让你单位核对银行存款余额与你单位日记账余额是否一致
2022-12-21 15:52:54
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ ? ? 源? 发表的提问：
季度申报营业额＞开票金额，现在进行年申报，营业额应该填每次季度申报营业收入总额，还是填一年开票金额总额？
营业额应该填每次季度申报营业收入总额
51楼
2022-12-21 15:25:43
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 有魅力的西装 发表的提问：
老师，您好，我想请教您，我是一家建筑物一般纳税人，查账征收企业所得税按季申报缴纳，需要每个月计提企业所得税吗？还是按季度每个季度末进行计提？如果是，请问如何计算应该计提的企业所得税金额？又如何做会计分录，谢谢
你好，按季度计提就可以了，根据利润总额的金额，符合小微再根据小微政策算下，再计提
52楼
2022-12-21 15:35:59
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会计学堂陈老师
职称：中级会计
5.00
解题: 0.09w
引用 @ Debbie 发表的提问：
公司房租每季度初支付一次，怎么做会计分录？1.借：管理费用 贷：银行 2.借：预付账款 贷：银行 每月再 借：管理费用 贷：预付账款？哪个对
您好，两个都是对的，第一个是 一次性计入费用了，第二个是按月分摊计入费用了。 第一个，会造成当月费用过大，次月费用过小，不均。第二个比较中规中举，但是发票是一次性开具的，不可能按三个月去做，当然你可以复印备注原件位置。 总体来说，不影响当年的费用的，因为总额没变。
53楼
2022-12-22 14:44:21
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Debbie：回复会计学堂陈老师 所以还是第二种方法比较好吧？
2022-12-22 15:31:48
会计学堂陈老师：回复Debbie您好，是的。
2022-12-22 15:57:03
Debbie：回复会计学堂陈老师 好的谢谢老师
2022-12-22 16:21:53
会计学堂陈老师：回复Debbie您好，不用客气。
2022-12-22 16:51:29
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ kobe 发表的提问：
企业银行存款活期季结息，请问如何记会计分录？小企业会计制度手工账
你好！冲减财务费用就可以借：银行存款 贷：财务费用
54楼
2022-12-22 15:07:27
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 健忘的小蝴蝶 发表的提问：
为什么信用社，财务公司，商业银行的纳税期限是一个季度
你好，是原来交营业税时这些金融机构是按一个季度作为一个纳税期限，改为增值税后依然这样征收的。
55楼
2022-12-22 15:22:15
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何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 七夜6777 发表的提问：
公司是小规格纳税人，季报，每收到一笔收入我计，借银行存款¥¥¥货主营业务收入¥¥¥应交税费—未交增值税¥¥¥等季度时交了税我写成借：应交税费-未交增值税¥¥¥货银行存款¥¥¥对吗？
你好， 收入 借银行存款¥¥¥ 货主营业务收入¥¥¥ 应交税费—应交增值税¥¥¥ 支付税款 借应交税费-应交增值税¥¥¥ 货银行存款¥¥¥
56楼
2022-12-22 15:30:28
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七夜6777：回复何老师 因为我们财务软件在应交增值税下又设了三级科目，全部是一般纳税人用的，维一在二级科目下有个未交增值税，我觉的还能用就用上了，这样合理吗
2022-12-22 15:51:51
何老师：回复七夜6777小规模纳税人不设置未交增值税科目
2022-12-22 16:03:11
何老师：回复七夜6777直接使用应交增值税科目
2022-12-22 16:19:31
七夜6777：回复何老师 我上个月全写在未交增值税了，这个月自己在做一笔全部把上月转入应交增值税科目可以吗？
2022-12-22 16:31:18
何老师：回复七夜6777可以这样进行调整的
2022-12-22 16:43:08
七夜6777：回复何老师 我公司与一家影视公司注册了另一家公司我公司出资51万，对方出资49万，我当时做的是借：长投¥¥¥贷：银存¥¥¥现在公司我公司退股我们占30万对方占70，对方公司以影视公司公户转入我公司21万我做借：银存¥¥¥贷：长投¥¥¥还是用负数法冲销？还是二种方法都不对？
2022-12-22 17:07:09
七夜6777：回复何老师 工商资料也变更了
2022-12-22 17:32:03
何老师：回复七夜6777第一种方法是对的，不要用红数
2022-12-22 17:54:25
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ kiki 发表的提问：
银行在当月付第二季度企业所得税，分录应该怎样做？
借：应交税费贷 ：银行存款
57楼
2022-12-22 15:35:59
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
老师，公司老板每次转款进公账付货款，前会计都是借记银行存款，贷记其他应收款，现在季度末，资产负债表的资产成了负数，季度申报企业所得税会有影响吗，填资产金额可以填负数吗
你好资产不可以填写负数的
58楼
2022-12-23 14:11:56
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佳佳：回复小惑老师 那是不是需要将这些都调整回来啊
2022-12-23 14:27:42
佳佳：回复小惑老师 我可以做一笔分录，借:其他应收款 贷:其他应付款 进行调整么
2022-12-23 14:52:45
小惑老师：回复佳佳对，他的分录做错了，你做这笔调整分录即可
2022-12-23 15:09:17
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 开心的紫菜 发表的提问：
银行计提第一季度利息并计提增值税的会计分录怎么写
借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
59楼
2022-12-23 14:30:05
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慧玲老师
职称：,高级会计师,CMA,中级会计师
4.98
解题: 0.03w
引用 @ ID 发表的提问：
假定某银行开户客户李某本季度每日余额总和为741 637．85元，月利率为0．24％。请计算本季度利息总和，并做计息日会计分录？
季度利息：742637.85*0.24%*3=5339.79，借：应收利息，贷：其他业务收入
60楼
2022-12-23 14:58:43
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