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小规模补交增值税会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 1428847081 发表的提问：
小规模缴纳增值税会计分录咋做
借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
31楼
2022-12-14 16:30:56
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1428847081：回复辜老师 老师，那代开发票，缴纳增值税，也是这样吗
2022-12-14 17:03:12
辜老师：回复1428847081是的额，也是这样的
2022-12-14 17:13:20
1428847081：回复辜老师 老师，小规模纳税人代开专票，会计分录 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后缴纳增值税 借:应交税费-应交增值税（已交增值税） 贷:银行存款 这样做对吗
2022-12-14 17:29:58
辜老师：回复1428847081缴纳增值税是，借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
2022-12-14 17:54:57
1428847081：回复辜老师 可是代开的专票，在开的时候已经缴纳了增值税，为啥要放在未交增值税里面去？
2022-12-14 18:07:17
辜老师：回复1428847081未交增值税反映的是他实际的增值税
2022-12-14 18:27:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ Chocolate^ 发表的提问：
小规模企业，这张发票应该怎么做账。会计分录怎么做。小规模只交3%的增值税
借；固定资产 贷；银行存款
32楼
2022-12-14 16:37:57
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Chocolate^：回复邹老师 车子的保险费呢，算什么费用，管理费的车辆费用吗
2022-12-14 16:52:35
邹老师：回复Chocolate^管理费用——车辆保险费
2022-12-14 17:05:30
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 学无止境 发表的提问：
小规模增值税会计分录怎么做的？
一、取得收入时 借：应收账款（或银行存款） 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税 二、减免税费 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费 三、交税费 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
33楼
2022-12-14 16:47:58
全部回复
学无止境：回复江老师 谢谢老师
2022-12-14 17:12:58
江老师：回复学无止境有不明白的问题再咨询服务
2022-12-14 17:31:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 铿锵玫瑰 发表的提问：
小规模企业增值税减免会计分录
借应交税费应交增值税 贷营业外收入政府补助。
34楼
2022-12-18 16:52:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 云卷云舒 发表的提问：
小规模的进口关税增值税会计分录。
你好，小规模的进口关税增值税计入进口货物成本 借；原材料或者库存商品，贷；银行存款等科目
35楼
2022-12-18 17:04:14
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 勤奋的超短裙 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税会计分录
借:应交税费应交增值税 贷:营业外收入
36楼
2022-12-18 17:22:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 妈妈爱菠菜 发表的提问：
小规模纳税人，补缴了2014年的增值税，所得税没有补缴，麻烦告知详细的会计分录
借:其他应收款 贷：以前年度损益调整 应交税费-应交增值税
37楼
2022-12-18 17:32:59
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妈妈爱菠菜：回复邹老师 那我补缴的增值税哪里体现？还有我支付的增值税哪里体现？
2022-12-18 17:48:27
邹老师：回复妈妈爱菠菜补缴的在 应交税费-应交增值税 体现，支付的时候通过 借 应交税费-应交增值税 贷 银行存款
2022-12-18 18:15:28
妈妈爱菠菜：回复邹老师 你看下我这样对么， 补增值税：借：以前年度 贷：应交-增值 结转：借：未分配利润 贷：以前年度损益 支付： 借：应交
2022-12-18 18:34:06
邹老师：回复妈妈爱菠菜确认补税收入 借:其他应收款 贷：以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 是这个分录，接着扣缴，然后才是结转到利润分配-未分配利润
2022-12-18 18:52:01
妈妈爱菠菜：回复邹老师 那产生的滞纳金怎么做的，老师我就是不懂百度来的答案，您就帮我把会计分录写全了，我不太懂
2022-12-18 19:04:10
邹老师：回复妈妈爱菠菜确认补税收入 借:其他应收款 贷：以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 扣缴税金 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 结转损益 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 产生的滞纳金 借：营业外支出-税务滞纳金 贷：银行存款
2022-12-18 19:16:34
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 快乐学习 发表的提问：
我是小规模，增值稅季交，第一个月不超3万，请问增值税会计分录？
你好，按正常的销售做到应交税费-应交增值税。季度申报如果减免的话 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
38楼
2022-12-19 14:38:23
全部回复
快乐学习：回复蒋老师 不管有没有收入，每个月都要做计提的分录吗？
2022-12-19 15:03:23
蒋老师：回复快乐学习增值税不是计提的，是确认收入的时候同时确认相应的增值税
2022-12-19 15:29:16
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 咳咳咳 发表的提问：
小规模纳税人缴增值税时多交了0.01元会计分录要怎么做
调帐就可以 补提一分钱计入营业外支出
39楼
2022-12-19 14:49:27
全部回复
咳咳咳：回复QQ老师 那增值税需要计提吗
2022-12-19 15:01:02
QQ老师：回复咳咳咳当月计提次月缴纳。
2022-12-19 15:14:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 莫言玉 发表的提问：
小规模，代开专票，当时交的地税和增值税怎么写会计分录
借；应交税费-应交增值税 附加税 贷；银行存款
40楼
2022-12-19 15:00:20
全部回复
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
想咨询一下，小规模纳税人年末结转未交增值税 会计分录
同学，你好 借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税
41楼
2022-12-19 15:14:02
全部回复
陪你考证的初级班主任：回复小菲老师 没达到起征点的未交增值税（不用交的）的会计分录
2022-12-19 15:32:53
小菲老师：回复陪你考证的初级班主任同学，你好 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2022-12-19 15:53:35
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小辛辛 发表的提问：
小规模纳税人月末增值税计提会计分录?
你好，你有发票做账时就把增值税做起来啊，有不是计提，销售发票做账：借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税
42楼
2022-12-19 15:41:59
全部回复
小辛辛：回复徐阿富老师 月末计提 不需要像一般纳税人那样借:应交税费应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税
2022-12-19 15:59:59
徐阿富老师：回复小辛辛你好，不用，发票做贷方应交税费-应交增值税 次月缴纳 借方应交税费-应交增值 这样就好
2022-12-19 16:14:38
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Sunny 发表的提问：
小规模减免增值税怎么做会计分录？
借：应交税费 贷：营业外收入
43楼
2022-12-20 14:46:25
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ sunny 发表的提问：
小规模季不到九万免交增值税 增值税和附加税季末会计分录怎么做啊
如果免征增值税，就不会有附加税，季末不用账务处理的，正常确认收入的时候，相应的增值税金额也确认为收入就可以
44楼
2022-12-20 15:13:34
全部回复
sunny：回复辜老师 老师 我只能在季度末才知道收入多少来结转增税，如果免交，分录：借 应交增值税 -未交增值税 贷 营业外收入 是在季度末做这个还是次月做这个分录 那增值税免交附加税还要做计入营业外收入的分录吗
2022-12-20 15:28:39
辜老师：回复sunny当季度末确定不用交税的了，就可以确认结转
2022-12-20 15:52:53
水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
小规模纳税人计算出本月应交增值税的会计分录借方记什么？
小规模纳税人销售货物时 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
45楼
2022-12-20 15:21:28
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