首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
小规模补交增值税会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 自知 发表的提问：
老师，小规模，小微企业 增值税会计分录怎么做的
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费
91楼
2023-01-04 15:11:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 张小宝 发表的提问：
小规模计提下月要交的增值税怎么做分录
你好，小规模不用计提，借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税就可以，以后缴纳的时候借应交税费，应交增值税贷银行存款。
92楼
2023-01-05 14:25:26
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 发嗲的画板 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税和支付增值税的会计分录是怎样
你好，小规模的增值税是不需要计提的。
93楼
2023-01-05 14:31:34
全部回复
发嗲的画板：回复东老师 谁说不用计提的
2023-01-05 14:45:04
发嗲的画板：回复东老师 不计提怎么支付
2023-01-05 15:01:47
东老师：回复发嗲的画板比如说你做账的时候，借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税。
2023-01-05 15:22:20
东老师：回复发嗲的画板你交费的时候借应交税费、应交增值税，贷银行存款不就行吗？
2023-01-05 15:33:45
发嗲的画板：回复东老师 不行，速达软件出的报表不平，没有体现增值税税费
2023-01-05 15:57:56
东老师：回复发嗲的画板那你们就按照你们软件的方式具体计提一下也行。
2023-01-05 16:23:47
发嗲的画板：回复东老师 那咋计提
2023-01-05 16:47:32
东老师：回复发嗲的画板比如说借应交税费未交增值税贷，应交税费应交。
2023-01-05 17:03:39
东老师：回复发嗲的画板借应交税费应交增值税贷应交税费未交增值税。
2023-01-05 17:23:01
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 小小惠子 发表的提问：
小规模纳税人现在增值税免税，那我在做会计分录的时候 借：应交税费-应交增值税 贷：主营业务收入-补贴收入 要填多少的金额？
同学，你好 不是，现在分录 借：应收账款 贷：主营业务收入
94楼
2023-01-05 14:41:25
全部回复
小小惠子：回复小菲老师 那免税这部分不用营业外收入体现吗？
2023-01-05 15:21:26
小菲老师：回复小小惠子同学，你好 不需要的
2023-01-05 15:43:38
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 拾壹 发表的提问：
小规模纳税人增值税免税的会计分录怎么做
借：应交税费——未交增值税 贷：营业外收入——减免税费
95楼
2023-01-05 15:08:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 女少年 发表的提问：
小规模纳税人缴纳增值税和附税的会计分录
您好 借：应交税费-应交增值税 借：应交税费-城建税 借：应交税费-教育费附加 借：应交税费-地方教育费附加 贷：银行存款
96楼
2023-01-06 13:50:01
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 可笑的誓言 发表的提问：
小规模企业无票收入会计分录要体现出计提应交税费—应交增值税（销售税额）吗？
你好，没票收入，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费－－应交增值税，
97楼
2023-01-06 14:15:18
全部回复
可笑的誓言：回复庄老师 可以不体现增值税全计入营业收入吗？，没满足季度30万
2023-01-06 14:35:12
庄老师：回复可笑的誓言你好，不能，最后免征，借应交税费－－应交增值税，贷营业外收入－－政府补贴，
2023-01-06 14:57:42
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
补计提增值税的快乐分录，如何账务处理呢？小规模纳税人
意思是之前确认收入时未确认增值税吗？
98楼
2023-01-06 14:28:42
全部回复
Ae…柠檬：回复方老师 按3%缴纳增值税了，现在补2%，实际是差额5%缴纳，应该如何账务处理呢？
2023-01-06 14:51:20
方老师：回复Ae…柠檬补的是今年的还是去年或更早年度的。
2023-01-06 15:06:38
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 。 发表的提问：
小规模计提增值税分录
借 应收 贷收入 应交税费
99楼
2023-01-06 14:39:48
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 风起繁华落 发表的提问：
小规模计提增值税分录
您好，借 应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
100楼
2023-01-06 15:08:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
小规模企业有销售，开票出去，做的会计分录是增值税――未交税费？还是增值税――销项税？
你好！小规模用应交税费-应交增值税
101楼
2023-01-08 16:30:47
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 周艳1 发表的提问：
请问老师，小规模纳税人计提税费时候会计分录是不是借:应交税费_应交增值税 贷:应交税费_未交增值税呢
小规模 小规模就到应交税费，应交增值税，没有其他科目。
102楼
2023-01-08 16:45:37
全部回复
周艳1：回复玲老师 那么计提的会计分录是什么呢
2023-01-08 17:16:43
玲老师：回复周艳1直接做收入分录就带税金了，没有特殊的计提
2023-01-08 17:39:23
周艳1：回复玲老师 主要是这些都是不开票的收入，发票收入的就已经做了的
2023-01-08 17:52:44
玲老师：回复周艳1无票收入。无票收入和开票收入分录一模一样。
2023-01-08 18:04:38
周艳1：回复玲老师 现在主要的问题就是怎么计提应交税费了，有发票的已经做了账了，没有发票的也做了账，而且报了税啊，因为现在才发现资产负债表不会显示应交税费，只会显示开发票的，现在要怎么调账才能显示出来应交税费这一块的
2023-01-08 18:25:21
周艳1：回复玲老师 如果现在重新计提，主营业务那么收入跟应收账款都不对了
2023-01-08 18:43:17
玲老师：回复周艳1是不会写分录，还是不会计算？
2023-01-08 19:01:43
周艳1：回复玲老师 是不会调整，因为已经报税了的，现在才发现资产负债表没有显示应交税费，当时只是做了应收账款跟主营业务收入收入，分录的时候没有做应交税费应交增值税
2023-01-08 19:17:05
玲老师：回复周艳1借主营业务收入贷应交税费。
2023-01-08 19:45:15
周艳1：回复玲老师 现在要怎么调账，资产负债表的应交税费是0或者正数
2023-01-08 20:09:59
周艳1：回复玲老师 这样做，主营业务收入增加了，影响利润表了，影响了报税的金额
2023-01-08 20:30:41
周艳1：回复玲老师 可以做成税金及附加吗？
2023-01-08 20:52:35
玲老师：回复周艳1借主营业务收入贷应交税费。
2023-01-08 21:20:37
玲老师：回复周艳1这个是调的增值税。再补计提所得税附加税。
2023-01-08 21:44:58
玲老师：回复周艳1所得税计入所得税费用。 附加税计入税金及附加。
2023-01-08 21:59:22
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 枕梦 发表的提问：
小规模计提增值税分录
你好，借：银行存款等  贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
103楼
2023-01-08 17:01:45
全部回复
枕梦：回复小云老师 税没交计提分录
2023-01-08 17:30:09
小云老师：回复枕梦同学，小规模就是这个分录，不单独计提。
2023-01-08 17:49:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 周 发表的提问：
小规模项目地预交增值税分录
你好 借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
104楼
2023-01-08 17:20:59
全部回复
周：回复邹老师 不用结转吗
2023-01-08 17:43:56
邹老师：回复周你好，没有取得收入之前不需要结转，只需要做预交税款分录
2023-01-08 18:05:53
周：回复邹老师 老师:是不是开票时做直接做:应交税费－应交增值税贷方，这样做就平了
2023-01-08 18:29:25
邹老师：回复周你好，是的 开具发票就 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 这样一借一贷就平了
2023-01-08 18:44:50
周：回复邹老师 刚才软件提示应交增值税不是明细科目，还要在应交增值税下设个明细呢，
2023-01-08 19:00:55
邹老师：回复周你好，那你可以增加这个三级明细 应交税费——应交增值税（小规模应交增值税）
2023-01-08 19:14:04
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
是不是所有小规模的增值税，全计入成本？ 做会计分录时，不通过应交税金
您好，是的，全部计入成本，不通过应交税金
105楼
2023-01-09 14:24:21
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料