首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
小规模补交增值税会计分录
分享
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 戏水娇阳 发表的提问：
小规模开专票，增值税会计分录怎么录凭证?
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税
61楼
2022-12-24 15:32:59
全部回复
戏水娇阳：回复maize老师 月末不用再计提未交增值税了吗？缴纳时直接 借 应交税费 应交增值税 贷 银行存款
2022-12-24 16:03:53
戏水娇阳：回复maize老师 现在小规模附近城建税减半，教育附加和地方教育附加免征，那月底附加税怎么计提?
2022-12-24 16:23:55
maize老师：回复戏水娇阳是的，税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷营业外收入 银行
2022-12-24 16:53:53
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 甜美的星星 发表的提问：
小规模免交增值税的分录
你好 借：应交税金—增值税 贷：营业外收入
62楼
2022-12-25 14:19:27
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 谭丽 发表的提问：
餐饮小规模的增值税怎么做会计分录
您好 请问需要交纳增值税么
63楼
2022-12-25 14:39:28
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 123 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税完整会计分录
你好，借应收账款，贷主营业务收入。
64楼
2022-12-25 14:55:19
全部回复
玲老师：回复123收款时借银行存款贷应收账款。
2022-12-25 15:22:08
123：回复玲老师 免税的部分不需要做营业外收入处理吗
2022-12-25 15:46:28
玲老师：回复123不需要不需要做。因为不交税。
2022-12-25 15:57:18
123：回复玲老师 好的，谢谢老师！
2022-12-25 16:18:28
玲老师：回复123不客气祝不客气，祝您工作愉快。
2022-12-25 16:28:54
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 今生随遇而安 发表的提问：
小规模纳税人月收入不到3万是免交增值税，会计分录怎么做
你好，直接全额计入收入就行
65楼
2022-12-25 15:13:57
全部回复
今生随遇而安：回复王晶老师 借:银行存款 贷:主营业务收入 这样吗？
2022-12-25 15:40:43
今生随遇而安：回复王晶老师 不需要计提销项税了吗
2022-12-25 16:07:12
王晶老师：回复今生随遇而安不需要了，不用缴税的
2022-12-25 16:28:12
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 外向的帅哥 发表的提问：
小规模误多缴增值税怎么做会计分录
借：营业外支出 贷：应交税费---应交增值税
66楼
2022-12-25 15:29:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户z5v72j 发表的提问：
小规模增值税退税的会计分录怎么做还有一般纳税人增值税退税的会计分录
因为什么退的说？您好
67楼
2022-12-26 14:48:36
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 阿拉小静 发表的提问：
小规模公司，没有计提增值税，交增值税后，怎么做分录
你好，你当时是全额确认收入，没有确认应交税费吗
68楼
2022-12-26 15:00:17
全部回复
阿拉小静：回复邹老师 是的，怎么做分录呢
2022-12-26 15:22:00
邹老师：回复阿拉小静借；主营业务收入 贷；应交税费——应交增值税 做这个调整分录
2022-12-26 15:36:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ smile 发表的提问：
小规模减免的增值税怎么做会计分录
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
69楼
2022-12-26 15:09:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ A和悦 发表的提问：
老师，你好。我们是小规模纳税人，免交增值税的会计分录怎么写
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
70楼
2022-12-26 15:29:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
小规模纳税人增值税免增的会计分录怎么做？
借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
71楼
2022-12-27 14:30:04
全部回复
kshycxa：回复张艳老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2022-12-27 14:48:28
张艳老师：回复kshycxa因为您之前确认销售收入时，会有贷方的应交税费--应交增值税，免征后做上面的分录，会是该科目冲平的。
2022-12-27 15:03:53
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
小规模纳税人增值税免增的会计分录怎么做？
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-政府补贴收入。
72楼
2022-12-27 14:42:19
全部回复
kshycxa：回复姜老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2022-12-27 15:12:43
kshycxa：回复姜老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2022-12-27 15:25:44
姜老师：回复kshycxa销售时借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税，附加税计提借：税金及附加 贷：应交税费。季度末符合优惠政策的将应交税费科目转到营业外收入。
2022-12-27 15:37:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 花开花谢 发表的提问：
小规模发生增值税时，计入应交税金-应交增值税（小规模纳税专用),减免时可以做借应交增值税-（小规模纳税专用）贷营业外收入-政府补助吗
可以
73楼
2022-12-27 14:57:30
全部回复
花开花谢：回复郭老师 谢谢！
2022-12-27 15:21:56
郭老师：回复花开花谢不客气
2022-12-27 15:38:22
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ katlyn 发表的提问：
小规模未达起征点不用交增值税的话 需要做什么会计分录
减免的 借应交税费 贷营业外收入
74楼
2022-12-27 15:06:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 留胡子的猫咪 发表的提问：
小规模纳税人，季度增值税不超45万，免交的增值税怎么做会计分录？老会计说免交的计入营业外收入？
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 免交的增值税分录是，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
75楼
2022-12-27 15:26:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料