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小规模补交增值税会计分录
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汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
小规模纳税人，未达到30万，减免增值税，怎么写会计分录。
借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：营业外收入
286楼
2023-03-16 12:21:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 金色朱雀 发表的提问：
小规模纳税人，是按季度计提增值税吗？计提的会计分录怎么做
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 确认收入的同时确认增值税应纳税额
287楼
2023-03-16 12:41:41
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金色朱雀：回复邹老师 增值税不用计提吗？
2023-03-16 12:58:01
邹老师：回复金色朱雀你好，小规模纳税人不需要计提，确认收入的同时就确认了增值税应纳税额
2023-03-16 13:17:08
金色朱雀：回复邹老师 好的！谢谢老师！
2023-03-16 13:37:55
邹老师：回复金色朱雀不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-16 14:05:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ Nicholas 发表的提问：
小规模计提增值税金分录怎么写？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
288楼
2023-03-16 12:50:28
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Nicholas：回复邹老师 我是收到钱了，月底结转这个应交税费怎么写分录
2023-03-16 13:20:20
邹老师：回复Nicholas你好，小规模就是这个分录，没有所谓的结转未交增值税的说法的
2023-03-16 13:48:16
Nicholas：回复邹老师 那季度没有超过3W，应交税费怎么结转
2023-03-16 13:58:32
邹老师：回复Nicholas借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
2023-03-16 14:19:41
小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ bear熊熊 发表的提问：
小规模计提增值税吗，怎么做分录
你好，如果你公司属于季度申报增值税，那么需要按月计提增值税的哈。借：税金及附加 贷：应交税费——增值税
289楼
2023-03-16 12:59:59
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 峥嵘岁月 发表的提问：
小规模纳税人税务代开专票时的增值税怎么写会计分录
你好 借应收帐款 贷主营业务收入 应交税费
290楼
2023-03-19 14:10:14
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峥嵘岁月：回复答疑苏老师 应交税金如果有二机科目可以挂未交税金吗
2023-03-19 14:36:10
答疑苏老师：回复峥嵘岁月你好 小规模不用写 直接应交税费 应交增值税
2023-03-19 14:56:14
峥嵘岁月：回复答疑苏老师 但是科目里面有能这样录吗
2023-03-19 15:06:40
答疑苏老师：回复峥嵘岁月你好 不用这样 直接录应交增值税就可以
2023-03-19 15:20:34
峥嵘岁月：回复答疑苏老师 您的意思是小规模增值税借银行，贷主营业务收入，应交税费交的时候借应交税费贷银行就可以
2023-03-19 15:36:35
答疑苏老师：回复峥嵘岁月你好 是应交税费 应交增值税就可以
2023-03-19 15:49:18
峥嵘岁月：回复答疑苏老师 城建税可以先计提借主营业务及附加贷应交税金城建税然后再借城建税贷银行吗
2023-03-19 16:02:21
峥嵘岁月：回复答疑苏老师 城建税可以先计提借主营业务及附加贷应交税金城建税然后再借城建税贷银行吗
2023-03-19 16:23:06
答疑苏老师：回复峥嵘岁月你好 是的 可以 借税金及附加
2023-03-19 16:45:52
峥嵘岁月：回复答疑苏老师 好的，谢谢老师
2023-03-19 17:14:36
答疑苏老师：回复峥嵘岁月不客气 祝工作顺利
2023-03-19 17:37:05
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ kk 发表的提问：
如果是小企业会计准则 补交去年的增值税怎么做分录？
借：未分配利润贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
291楼
2023-03-19 14:32:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 任性的豆芽 发表的提问：
老师 我们补交了2018年度的所得税 增值税 附加税 滞纳金 我们是小微企业 小规模 怎么分录
你好，之前附加税，所得税有做计提分录吗？
292楼
2023-03-19 14:57:00
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任性的豆芽：回复邹老师 没有 补交完 啥也没做
2023-03-19 15:15:22
邹老师：回复任性的豆芽你好 补计提，借；以前年度损益调整，贷；应交税费——附加税，企业所得税 缴纳，借；应交税费——附加税，企业所得税，增值税，营业外支出——滞纳金，贷；银行存款
2023-03-19 15:30:21
任性的豆芽：回复邹老师 小规模纳税人小企业会计准则 所得税补交分录 不用以前年度损益调整吧？直接走未分配利润吧？
2023-03-19 15:42:28
邹老师：回复任性的豆芽你好，小企业会计准则就是这样处理 补计提，借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费——附加税，企业所得税 缴纳，借；应交税费——附加税，企业所得税，增值税，营业外支出——滞纳金，贷；银行存款
2023-03-19 15:55:40
任性的豆芽：回复邹老师 好的 就是增值税也不用走以前年度损益调整 所有这些补交的都冲未分配利润就行了，
2023-03-19 16:20:44
邹老师：回复任性的豆芽你好，增值税不需要通过损益科目核算，还有滞纳金直接计入营业外支出核算
2023-03-19 16:33:17
任性的豆芽：回复邹老师 好的 那老师我明年汇算清缴这些调整的不影响吧
2023-03-19 16:50:23
邹老师：回复任性的豆芽你好，这个不影响明年汇算清缴申报的
2023-03-19 17:01:27
任性的豆芽：回复邹老师 嗯 这是补交2018年度的税款 我明年汇算清缴就报今年的就行 安报表走别的没有影响或者需要调整的哦
2023-03-19 17:16:44
邹老师：回复任性的豆芽你好，是的，是这样的
2023-03-19 17:36:53
任性的豆芽：回复邹老师 老师我不太明白一点 增值税附加税不想所得税结转本年利润 但这次补交分录 增值税也得冲减未分配利润 是什么道理
2023-03-19 17:58:43
邹老师：回复任性的豆芽你好，增值税是负债科目，不影响未分配利润的，你是在哪个分录看到了增值税影响未分配利润呢？
2023-03-19 18:26:47
任性的豆芽：回复邹老师 不是老师 我的意思估计没表达清楚 我想问的是 为啥增值税也在未分配利润冲减
2023-03-19 18:45:40
邹老师：回复任性的豆芽你好，增值税是负债科目，不影响未分配利润的
2023-03-19 18:59:59
任性的豆芽：回复邹老师 哎呀 老师 我的意思是 这次补交的增值税 为啥也是直接冲减未分配利润
2023-03-19 19:21:06
邹老师：回复任性的豆芽你好，增值税是负债科目，不影响未分配利润的 根本不冲减未分配利润啊，你是在哪里看到了增值税冲减了未分配利润呢？我提供的分录没把增值税冲减未分配利润啊
2023-03-19 19:40:06
任性的豆芽：回复邹老师 那小企业会计准则下 补交的2018年度的增值税怎么做分录 我们还补交了增值税
2023-03-19 20:09:22
邹老师：回复任性的豆芽你好，补交的增值税分录是 借；应交税费——应交增值税，贷；银行存款
2023-03-19 20:34:10
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ yang 发表的提问：
小规模公司企业所得税汇算补交了18年所得税几百元，会计分录怎么做？
您好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
293楼
2023-03-20 12:13:14
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 超级的电话 发表的提问：
老师小规模企业免交增值税怎么做分录
借:应交税费-应交增值税-减免税额 贷:营业外收入
294楼
2023-03-20 12:26:47
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超级的电话：回复venus老师 这样冲不掉应交税费-应交增值税（销项税额）啊
2023-03-20 13:00:38
venus老师：回复超级的电话第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2023-03-20 13:10:45
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ tyza 发表的提问：
小规模销售商品的分录是应交税费-应交增值税吗
你好！是的。分录就是这样。
295楼
2023-03-20 12:50:58
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 静怡 发表的提问：
交了增值税费怎么出分录，是小规模纳税人
您好！借应交税费-应交增值税 贷银行存款。
296楼
2023-03-21 12:26:38
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静怡：回复宋生老师 @宋老师：宋老师，交了的增值税和城建税可以出在一张凭证上吗？分录：借：应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税 贷：银行存款，这样对不对
2023-03-21 12:39:32
宋生老师：回复静怡你你好！可以的。
2023-03-21 13:00:46
静怡：回复宋生老师 @宋老师：一般纳税人交的增值税费出分录是：借：应交税费-已交增值税 贷：银存 为什么呢
2023-03-21 13:19:29
宋生老师：回复静怡你好！已交税金是当月缴纳当月的税金的科目
2023-03-21 13:34:22
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
请问小规模需要计提增值税吗，计提分录能发我一下吗，小规模
你好！就是销售的时候借现金 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
297楼
2023-03-21 12:33:47
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水杯子：回复宋生老师 增值税缴纳 借：应交税费-应交增值税（销项） 贷：银行存款 直接这样就可以吗
2023-03-21 12:52:33
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 我想静静 发表的提问：
小规模疫情期间的3%的增值税减按1%，减免的增值税会计分录怎么做？
这个做账的时候税额按这个1%做，借应收 贷主营业务收入，应交增值税1%
298楼
2023-03-21 12:50:59
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我想静静：回复maize老师 直接按1%的税率做账吗？
2023-03-21 13:20:46
maize老师：回复我想静静是的，是的，按发票税额做账
2023-03-21 13:38:29
我想静静：回复maize老师 那什么情况下的增值税是要记入营业外收入的呢？
2023-03-21 13:56:11
maize老师：回复我想静静季度不超过30万时候增值税转营业外收入下面
2023-03-21 14:25:26
我想静静：回复maize老师 那我们公司去年有三个月都没有转，那所得税汇算清缴是不是要把这几个月的营业外收入也做到收入里面呢？
2023-03-21 14:54:19
maize老师：回复我想静静是的这个需要转营业外收入下面
2023-03-21 15:18:31
maize老师：回复我想静静是收入明细表上面需要填写
2023-03-21 15:32:41
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 畅快的小鸭子 发表的提问：
小规模企业一个会计年度内销售额超过120万，但是其中一个季度销售额不超过30万，那这个季度的增值税还需要补交吗？
你好 季度不超过30万是免增值税的。 单个季度来看的 。不是整年来看哈 。 单个季度不超过30万都是免增值税的 。 不会补缴纳的
299楼
2023-03-22 12:40:49
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 诺卓 发表的提问：
600+您好 小规模 1月份的确定了收入23万 但是分录没有应交税费～应交增值税 但是后来又代开了50万的专票，现在4月了，补交了增值税跟附加税，这个会计分录怎么做呢[微笑]
你好，一月份的分录，你是借银行存款贷主营业务收入吗
300楼
2023-03-22 12:47:59
全部回复
郭老师：回复诺卓收入多做了是吗。
2023-03-22 13:21:47
诺卓：回复郭老师 前三个月的已经结账了 现在4月份增值税这怎么做会计分录呢老师
2023-03-22 13:35:27
郭老师：回复诺卓我上面问你，你没有回复。
2023-03-22 13:57:00
诺卓：回复郭老师 是的
2023-03-22 14:24:43
郭老师：回复诺卓贷主营业务收入负数 应交税费
2023-03-22 14:35:46
郭老师：回复诺卓借应交税费应交增值税贷银行存款。
2023-03-22 14:59:52
诺卓：回复郭老师 没有收到对方提供的实收资本任何资料
2023-03-22 15:18:49
郭老师：回复诺卓没有收到，投资款不需要做账。
2023-03-22 15:38:35
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