天天向上：回复彩丽老师 没有 是今年查出的税务局让补交的

彩丽老师：回复天天向上1 、补入销售收入 借：银行存款或应收账款 贷：以前年度损益调整 应交税费－增值税检 2、补交增值税及滞纳金 借：应交税费－增值税 以前年度损益调整 贷：银行存款 3、结转销售成本 借：以前年度损益调整 贷：库存商品 4、补提所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交所得税 5、结转以前年度损益调整入未分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配－未分配利润

累了倦了懂了：回复月月老师 这个要计入企业所得税吗？

月月老师：回复累了倦了懂了你好，要计入企业所得税的。

2333333：回复蒋飞老师 公司之前是一增纳税人，后来7月份申请调下来了 应交税费-应交增值税 底下设了三级科目，不能直接 用二级是科目

蒋飞老师：回复2333333这是什么系统的提示？

2333333：回复蒋飞老师 金蝶

蒋飞老师：回复2333333你好！可以做下面的分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

虚拟的天空：回复玲老师 增值税一并计入收入了

虚拟的天空：回复玲老师 第四季度超过45万，今年1月缴纳增值税和附加税了

玲老师：回复虚拟的天空你好  借未分配利润  贷应交税费  

虚拟的天空：回复玲老师 以后的数据报表都一致么

玲老师：回复虚拟的天空你好 更正完出报表   要和报表一样的  

包儿：回复邹老师 对

包儿：回复邹老师 计提可以借：主营业务税金及附加 贷：应交税费-应交增值税 交税费： 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款

邹老师：回复包儿你好，是之前收入按含税的入账，没有做价税分离，现在需要补计提的分录是 借；主营业务收入，应交税费——应交增值税 增值税是不通过 主营业务税金及附加科目核算的

罗老师：回复文文缴多了，会计分录还是按照正常的记账啊。

和谐的楼房：回复meizi老师 没有，查账之后要求补交

meizi老师：回复和谐的楼房你好 借应收账款或者银行存款贷以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 借应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等 贷银行存款 涉及需要补缴纳企业所得税 还得补缴纳企业所得税 把以前年度损益调整转未分配利润去