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预收房租已全额开票的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 上官飞燕 发表的提问：
租房给公司开了一年的房租发票，但是只付了一个季度的房租，会计分录怎么处理？
你好 借；长期待摊费用 贷；银行存款 其他应付款
61楼
2022-11-21 13:56:24
全部回复
上官飞燕：回复邹老师 一年也要做到长期待摊费用吗？
2022-11-21 14:09:28
邹老师：回复上官飞燕你好，是的，是通过长期待摊费用核算的
2022-11-21 14:31:48
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请问20年以前会计房租每月没有计提，但是付都是全年一次性付款的（借预付账款贷银行）20年12月一次性取得房租进项发票，为了多抵扣，全抵了，但是当年费用原会计觉得太多所了就留了一半在预付账款，21年接手把原留在预付款里房租处理了（借，管理费房租费贷预付账款），请问这个跨年这样处理可以吗 ？发票合计是150万，20年做了75万，接手把留下75万做了21房租费了，
学员你好，金额比较大，你的处理不应该计入21年费用，应该通过以前年度损益调整
62楼
2022-11-21 14:13:09
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默雨老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.12w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
收到房租时已经开发票，现退2个月房屋租金给承租户的会计分录？
发票红冲，分录红字冲原来的科目就可以了
63楼
2022-11-21 14:24:59
全部回复
海之蓝：回复默雨老师 一个月500元x2=1千元？
2022-11-21 14:55:41
默雨老师：回复海之蓝什么意思？分录就是红冲就可以了
2022-11-21 15:13:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.94w
引用 @ 学海无涯 发表的提问：
7月预提7-12月房租时账务处理，8月收到7-12月房租发票时账务处理，9月支付7-12月房租时账务处理
7月份只能计提7月份的，按月做费用 7月份，借管理费用，贷其他应付款 8月份红冲7月份借管理费用负数贷其他应付款负数 借管理费用（两个月租金），进项（发票税额）贷其他应付款 9月份支付借其他应付款贷银存（8月份其他应付款贷方） 借其他应收款贷银存，借管理费用贷其他应收款
64楼
2022-11-22 13:30:21
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.94w
引用 @ 怡然的月饼 发表的提问：
先预收房租租金，次月开具发票，然后收入按月确认的会计分录
那租金属于哪一个月的？是五月份的吗。
65楼
2022-11-22 13:37:35
全部回复
郭老师：回复怡然的月饼如果是的话，借银行存款贷预收帐款、 应交税费、应交增值税销项 收到钱， 当月都得交增值税
2022-11-22 14:13:47
郭老师：回复怡然的月饼第二个月开了发票 借预收账款负数 贷预收账款负数 应交税费应交增值税销项负数 借预收账款 贷预收帐款、 应交税费、应交增值税销项 确认当月的收入，借预收账款贷主营业务收入
2022-11-22 14:29:45
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 清秀的未来 发表的提问：
先预收房租租金，次月开具发票，然后收入按月确认的会计分录
你好 借 银行存款 贷 预收账款 然后次月开具发票 借 预收账款 贷 其他业务收入 应交税费 再每月 借 预收账款 贷 其他业务收入
66楼
2022-11-22 13:51:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 细心的帆布鞋 发表的提问：
预收房款已开发票该做会计分录吗
你好，是的，需要做会计分录的。
67楼
2022-11-23 10:06:23
全部回复
细心的帆布鞋：回复立红老师 分录还是：借：预收账款-认购金，贷：预收账款-已开票购房款，吗
2022-11-23 10:36:57
细心的帆布鞋：回复立红老师 已开发票是未完工产品
2022-11-23 10:59:55
立红老师：回复细心的帆布鞋你好，是的，是这样的。
2022-11-23 11:19:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 阳光 发表的提问：
一次支付跨年的房屋租赁费，发票已收，并有预付押金，分录如何处理较好
你好，借；长期待摊费用 其他应收款 贷银行存款
68楼
2022-11-23 10:11:33
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 搬砖工 发表的提问：
老师，请问我们预付了半年的房租，收到房租专票，改怎么处理呢
借预付账款贷银行存款。借管理费用，进项税额贷预付账款。预付账款和管理费用是一个月的金额。
69楼
2022-11-23 10:36:59
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搬砖工：回复玲老师 进项税额直接就做到当月吗，需不需要分摊呢
2022-11-23 10:58:44
玲老师：回复搬砖工进项税额就做到收到发票这个月不用分摊。
2022-11-23 11:13:07
搬砖工：回复玲老师 老师，如果进项税额不抵扣，该怎么做呢
2022-11-23 11:42:20
玲老师：回复搬砖工就全额计入管理费用呗。
2022-11-23 12:08:37
玲老师：回复搬砖工那以后也不能抵扣了，还是说你暂时不想抵扣？
2022-11-23 12:29:09
搬砖工：回复玲老师 不抵扣的话，就直接分摊到每个月的房租里面哇
2022-11-23 12:43:40
玲老师：回复搬砖工就直接摊到管理费用里了。
2022-11-23 13:05:02
搬砖工：回复玲老师 好的老师，比如我们季度房租6000，专票不抵扣，可以直接做预付账款6000 银行存款6000，每个月房租就 管理费用2000冲预付账款2000哇
2022-11-23 13:22:53
玲老师：回复搬砖工可以的，这样处理可以的，可以。
2022-11-23 13:43:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.94w
引用 @ 小玉白白 发表的提问：
5月份预付了50万的房租，已经做账，也开始摊销了，但是发票要7月份才能收到，收到发票时该怎么处理
你好，收到发票红冲之前的摊销 然后做发票的
70楼
2022-11-24 09:20:26
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 怕黑的画笔 发表的提问：
装修公司，预收工程款，并已开发票，怎样处理会计分录？
您好，会计分录，借；现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。
71楼
2022-11-24 09:33:58
全部回复
怕黑的画笔：回复王雁鸣老师 工程还未完工，就要确定收入？
2022-11-24 10:07:17
王雁鸣老师：回复怕黑的画笔您好，是的，开具了发票，就要确认收入的。
2022-11-24 10:22:45
怕黑的画笔：回复王雁鸣老师 成本怎样计算？估算入账？
2022-11-24 10:43:36
王雁鸣老师：回复怕黑的画笔您好，是的，成本估算入账处理。
2022-11-24 11:00:44
怕黑的画笔：回复王雁鸣老师 可以说一下，估算入账后，计算实际成本时怎样做会计分录？
2022-11-24 11:19:06
王雁鸣老师：回复怕黑的画笔您好，估算入账后，等计算实际成本时，再红冲这个估算的成本就行了。
2022-11-24 11:38:21
怕黑的画笔：回复王雁鸣老师 谢谢！
2022-11-24 12:06:16
王雁鸣老师：回复怕黑的画笔您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利。
2022-11-24 12:28:22
小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 在求知路上 发表的提问：
老师下午好！ 房开企业，预售下一季度租金，发票已开，如何做账务处理？谢谢！
你好，借：银行存款 贷：预收账款 应交税费-应交增值税(销项税额)
72楼
2022-11-24 09:49:42
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.94w
引用 @ 学堂用户_ph783463 发表的提问：
租赁的厂房部分转租，支付房租、水电费时已计管理费用、制造费用，现在开具去年转租的房租发票及代收水电费的发票 转租和代收水电费的收入及成本如何做会计分录？
借银行存款，贷其他业务收入应交税费， 借其他业务成本贷银行存款。
73楼
2022-11-24 10:18:50
全部回复
学堂用户_ph783463：回复郭老师 不对吧，怎么贷银行存款呢 我已经说了是先转租后开的票，去年的，去年的，去年的房租
2022-11-24 10:43:42
郭老师：回复学堂用户_ph783463去年的水电费你做了哪个科目
2022-11-24 10:57:23
郭老师：回复学堂用户_ph783463房屋的去年做了哪个科目
2022-11-24 11:09:25
学堂用户_ph783463：回复郭老师 上面不是说了吗，房租入了管理费用，水电费入了制造费用
2022-11-24 11:33:29
郭老师：回复学堂用户_ph783463借银行存款，贷其他业务收入应交税费， 你上面说的我以为你自己用的部分 如果去年汇算清缴抵扣了所得税 今年只需要确认收入
2022-11-24 11:49:35
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 峥嵘岁月 发表的提问：
老师，房租的会计处理和工资的会计处理
房租你们交是按年还是按月发票咋开具的？
74楼
2022-11-24 10:24:59
全部回复
峥嵘岁月：回复maize老师 房租不定期给，给满对方给开票
2022-11-24 10:40:16
峥嵘岁月：回复maize老师 工资拖欠很多个月
2022-11-24 11:08:11
maize老师：回复峥嵘岁月按工资按月计提，没有发就不做发的分录，那先做借管理费用-租赁费，贷其他应付款，等发票回来看和你之前做费用有没差额没有就吧发票贴后面，有就冲回之前入账按发票做就可以。
2022-11-24 11:30:06
峥嵘岁月：回复maize老师 那租金费需要分摊吗
2022-11-24 11:44:20
峥嵘岁月：回复maize老师 工资就借管理费用贷应付职工薪酬，发了再借应付职工薪酬贷银行存款，对吗
2022-11-24 11:58:47
maize老师：回复峥嵘岁月按月先做租赁费，等发票回来再调整，工资按你做的做就可以。
2022-11-24 12:22:01
峥嵘岁月：回复maize老师 租赁费的会计分录具体怎么样？
2022-11-24 12:37:57
maize老师：回复峥嵘岁月借管理费用-租赁费 贷其他应付款。
2022-11-24 12:54:05
峥嵘岁月：回复maize老师 房租没有待摊费用这个科目是吗？老师
2022-11-24 13:09:24
maize老师：回复峥嵘岁月待摊费用这个科目取消现在用预付账款代替，但是你现在这个发票不知道咋开就不用预付账款。
2022-11-24 13:34:29
峥嵘岁月：回复maize老师 那房租需要待摊计提吗？
2022-11-24 14:01:49
maize老师：回复峥嵘岁月不用，那个是收到发票先做，你这个没发票，按你们实际发生的费用先做借管理费用-租赁费。
2022-11-24 14:17:51
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 林方 发表的提问：
房租出租跨年处理，收到时:按收到的钱，借:银行存款 贷:预收账款（下一年收入数），主营业务收入（当年确认收入数），应交税费一增值税（全部房租应交增值税数额）。下一年，借：预收账款，贷:主营业务收入，请问这样处理对吗？
您好，这样做是对的，如果出租房不是主业的话，要用其他业务收入科目。
75楼
2022-11-25 09:42:04
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