首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
汇算清缴的所得税会计分录
分享
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 王建红9158469 发表的提问：
所得税汇算清缴需要计提吗？缴纳汇算清缴所得税分录个计提汇算清缴所得税分录？
您好，是需要的，借以前年度损益调整或利润分配--未分配利润贷应交税费--应交所得税，借应交税费--应交所得税贷银行存款，假如用以前年度损益调整的话，还需要结转，借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
1楼
2022-12-11 14:51:04
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ starry 发表的提问：
汇算清缴补缴所得税的会计分录？
金额不大，可以直接确认为当期所得税费用，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 缴纳是，借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
2楼
2022-12-11 15:51:57
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ everyday 发表的提问：
汇算清缴交的所得税的会计分录
1、汇算清缴后补缴的所得税的会计分录是: (1)补计提: 借:未分配利润-补缴企业所得税 贷:应交税费-企业所得税 (2)支付时: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
3楼
2022-12-11 17:07:59
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 强健的方盒 发表的提问：
汇算清缴补交所得税的会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费，应交企业所得税借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。
4楼
2022-12-11 17:58:02
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 陈 发表的提问：
汇算清缴的所得税调增，会计分录。
汇算清缴的所得税调增，不用会计分录，是直接调表不调账的事项。
5楼
2022-12-11 19:00:05
全部回复
陈：回复江老师 调增交税不做会计分录吗
2022-12-11 19:21:26
江老师：回复陈调增交企业所得税，只需要补提企业所得税，做分录。
2022-12-11 19:47:00
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 漫步 发表的提问：
所得税汇算清缴补交的税会计分录
您好 借:利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
6楼
2022-12-11 20:19:30
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 陈 发表的提问：
汇算清缴的所得税调增，会计分录。
你好，具体的调整的是什么业务？
7楼
2022-12-11 21:37:52
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借利润分配贷以前年度损益调整
8楼
2022-12-11 22:39:02
全部回复
匪我存思°：回复郭老师 小企业会计准则是这样吗
2022-12-11 22:51:37
匪我存思°：回复郭老师 这个分录对吗，为什么我的报表不平呢
2022-12-11 23:06:20
郭老师：回复匪我存思°用利润分配代替以前年度损益调整
2022-12-11 23:25:16
匪我存思°：回复郭老师 没明白，能说详细点吗
2022-12-11 23:53:17
郭老师：回复匪我存思°借利润分配贷应交税费
2022-12-12 00:10:23
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 隐形翅膀 发表的提问：
缴纳汇算清缴的企业所得税，会计分录？
1、汇算清缴后补缴的所得税的会计分录是: (1)补计提: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税 (2)支付时: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
9楼
2022-12-11 23:46:21
全部回复
马江伟老师
职称：中级会计师
4.87
解题: 0.05w
引用 @ 大方的龙猫 发表的提问：
汇算清缴时补交所得税的会计分录
借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
10楼
2022-12-12 00:55:50
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
年底所得税汇算清缴缴纳的所得税会计分录怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
11楼
2022-12-12 02:24:06
全部回复
无与伦比：回复bamboo老师 为什么是这样？不用以前年度损益调整这个科目吗
2022-12-12 02:36:06
bamboo老师：回复无与伦比请问您是用的什么会计准则
2022-12-12 03:02:53
无与伦比：回复bamboo老师 小企业会计准则
2022-12-12 03:29:46
bamboo老师：回复无与伦比小企业会计准则不用以前年度损益调整这个科目
2022-12-12 03:48:29
无与伦比：回复bamboo老师 这个科目只是企业会计准则使用吗
2022-12-12 04:13:45
bamboo老师：回复无与伦比是的 只是企业会计准则使用
2022-12-12 04:41:01
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 魏云 发表的提问：
汇算清缴缴纳的所得税怎么做会计分录？
补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
12楼
2022-12-12 03:15:31
全部回复
魏云：回复紫藤老师 这个要做处理吗？
2022-12-12 03:36:15
紫藤老师：回复魏云你好，这个是今年的分录
2022-12-12 03:48:06
魏云：回复紫藤老师 去年年底的，今年汇算的时候也算上了这些，后面又补交了一些，这个该怎么处理
2022-12-12 04:03:36
紫藤老师：回复魏云1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2022-12-12 04:29:23
魏云：回复紫藤老师 那这个金额是填多少，去年计提4571.14。汇算补提3970.18
2022-12-12 04:47:27
紫藤老师：回复魏云你好，这个金额是填3970.18
2022-12-12 05:16:51
魏云：回复紫藤老师 总共是交了8541.32，然后去年的是计提4571.14元，所以汇算补交了3970.18元
2022-12-12 05:35:50
紫藤老师：回复魏云借：以前年度损益调整3970.18 贷：应交税费－应交企业所得税3970.18 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润3970.18 贷：以前年度损益调整。3970.18 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行存款3970.18
2022-12-12 05:58:38
魏云：回复紫藤老师 就是这个去年是计提的，不用算进一起吗？
2022-12-12 06:09:14
紫藤老师：回复魏云汇算补交也是补上去年的
2022-12-12 06:31:36
魏云：回复紫藤老师 那就是去年的不用是管他就是了是吧
2022-12-12 06:50:40
魏云：回复紫藤老师 计提的金额
2022-12-12 07:07:16
紫藤老师：回复魏云对的，你的理解是正确的
2022-12-12 07:22:33
魏云：回复紫藤老师 没有以前年度调整这个科目，怎么弄，去年的之前会计是做的利润分配－未分配利润 贷：应交税费—企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行
2022-12-12 07:45:48
魏云：回复紫藤老师 这样也可以吗？
2022-12-12 08:03:36
紫藤老师：回复魏云借：利润分配－未分配利润3970.18 贷：应交税费－应交企业所得税3970.18 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行存款3970.18
2022-12-12 08:22:28
魏云：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2022-12-12 08:43:19
紫藤老师：回复魏云不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2022-12-12 08:54:04
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 独特的乌龟 发表的提问：
汇算清缴的所得税会计分录怎么做
你好！ 1.计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 2.交纳 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 3.结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
13楼
2022-12-12 04:26:59
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Candy 发表的提问：
2017年所得税汇算清缴补缴企业所得税会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
14楼
2022-12-12 05:46:56
全部回复
Candy：回复QQ老师 是不是少了个缴纳的会计分录，借应交税费—所得税，贷:银行存款
2022-12-12 05:59:44
QQ老师：回复Candy是的实际实际缴纳时做这一笔
2022-12-12 06:13:07
Candy：回复QQ老师 如果用的是小企业会计准则呢，小企业会计准则好像没有以前年度损益调整吧
2022-12-12 06:39:23
QQ老师：回复Candy可以直接做未分配利润
2022-12-12 06:55:23
Candy：回复QQ老师 能否具体点老师
2022-12-12 07:18:19
QQ老师：回复Candy用未分配利润替代上边的以前年度损益调整科目就可以
2022-12-12 07:32:30
Candy：回复QQ老师 缴纳时，借:应交税费—应交企业所得税  贷:银行存款    结转，借:利润分配—未分配利润，贷:应交税费—应交企业所得税，是这样的吧
2022-12-12 07:43:41
QQ老师：回复Candy是的，，，，，，，，，
2022-12-12 07:57:16
Candy：回复QQ老师 谢谢老师！
2022-12-12 08:24:52
QQ老师：回复Candy不客气，，，，，，，，，
2022-12-12 08:47:50
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 兮灬堇儿 发表的提问：
所得税汇算清缴之后补缴税费的会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
15楼
2022-12-12 06:43:39
全部回复
兮灬堇儿：回复答疑郭老师 不用补计提吗 我们是小企业会计准则
2022-12-12 07:00:37
答疑郭老师：回复兮灬堇儿第一个就是补计提的分录 借利润分配贷应交税费，借应交税费贷银存
2022-12-12 07:26:41
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料