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汇算清缴的所得税会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 马 发表的提问：
16年计提的企业所得税有几万是今年汇算清缴时候才缴纳，那今年汇算清缴计提的那部分企业所得税应该怎么做分录
您好，计提分录，借：所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税。
286楼
2023-03-26 17:51:47
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马：回复王雁鸣老师 老师，我16年已经计提了 只是到汇算清缴才缴纳
2023-03-26 18:22:55
王雁鸣老师：回复马您好，那就直接交，分录，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款。
2023-03-26 18:40:52
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
我们是小企业会计准则，清算汇缴时缴了4650的企业所得税，分录怎么写？
借：以前年度损益调整   贷：银行存款
287楼
2023-03-26 17:58:09
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天天向上：回复东老师 不是说小企业会计准则的不能用以前年度损益调整这个科目？
2023-03-26 18:16:17
东老师：回复天天向上抱歉敲错了 是利润分配-未分配利润
2023-03-26 18:26:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ AKing 发表的提问：
小企业会计准则下的汇算清缴补交或退所得税的分录怎么样的
借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银存 这个是缴纳的 退回的做上面相反分录
288楼
2023-03-26 18:05:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 高挑的镜子 发表的提问：
经营所得汇算清缴交税，计提分录是什么？
你好 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-生产经营个人所得税 借；应交税费-生产经营个人所得税，贷；银行存款
289楼
2023-03-27 12:25:50
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高挑的镜子：回复邹老师 做在12月份？还是3月份？
2023-03-27 12:48:53
邹老师：回复高挑的镜子你好，是做到今年3月份
2023-03-27 12:59:31
晓宁老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.3w
引用 @ 强健的西装 发表的提问：
今年缴纳去年的汇算清缴所得税费用，去年年末没有计提，怎么做会计分录
您好，借：以前 年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
290楼
2023-03-27 12:40:45
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强健的西装：回复晓宁老师 不能直接借所得税费用贷应交税费吗？放在以前年度损益里面利润表里就不会有我缴纳的所得税这个费用了
2023-03-27 12:58:23
晓宁老师：回复强健的西装您好，放在所得税费用里会影响当年的利润。
2023-03-27 13:17:00
强健的西装：回复晓宁老师 正常来讲去年的所得税不能影响当年的利润对吧，那资产负债表与利润表勾稽关系就对不上，未分配利润期末减去期初不等于净利润
2023-03-27 13:46:24
晓宁老师：回复强健的西装您好，还需要做一个分录。借；利润分配——未分配利润  贷；以前年度损益调整
2023-03-27 14:02:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 虚拟的往事 发表的提问：
你好。18年汇算清缴补交的所得税如何做会记分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
291楼
2023-03-27 12:52:38
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ kitty 发表的提问：
老师，所得税汇算清缴，交的所得税，分录怎么写？
借：未分配利润或所得税费用 贷：银行存款
292楼
2023-03-27 13:11:59
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kitty：回复文文老师 老师，这次汇算清缴，研发费用加计扣除，计提了300多万，余下的*25%，有交了20万的所得税，这笔完整的会计分录是怎样的？
2023-03-27 13:32:37
文文老师：回复kitty借：未分配利润或所得税费用 20万 贷：银行存款 20万
2023-03-27 13:53:18
kitty：回复文文老师 未分配利润或所得税，这两个的区别是什么？
2023-03-27 14:03:55
文文老师：回复kitty未分配利润不影响当期净利润 所得税费用，会影响当期净利润
2023-03-27 14:20:21
kitty：回复文文老师 那我直接 借：未分配利润20万 贷：银行存款20万 这样对吗？
2023-03-27 14:36:48
文文老师：回复kitty直接 借：未分配利润20万 贷：银行存款20万 可以的
2023-03-27 14:59:35
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 会计人 发表的提问：
民办非营利机构所得税如果做会计分录汇算清缴的时候填报如何填写所得税
民办非营利机构所得税会计分录： 借 所得税 贷 应交税费-应交企业所得税
293楼
2023-03-28 11:31:36
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
所得税汇算清缴分录怎么做
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
294楼
2023-03-28 11:48:14
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一米阳光：回复邹老师 汇算清缴费用这个月算所得税减吗
2023-03-28 12:02:06
邹老师：回复一米阳光你好，不需要的，汇算清缴是单独计算的
2023-03-28 12:24:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 花花月圆 发表的提问：
汇算清缴交的所得税 分录怎么做？
借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
295楼
2023-03-28 12:01:12
全部回复
花花月圆：回复郭老师 结转时：利润分配-未分配利润？
2023-03-28 12:31:36
郭老师：回复花花月圆是利润分配-未分配利润
2023-03-28 12:54:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 地上的玫瑰枯萎 发表的提问：
汇算清缴时所交的所得税怎么做分录？
借利润分配未分配利润 贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税 贷银行存款
296楼
2023-03-28 12:29:02
全部回复
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 程小猫 发表的提问：
所得税汇算清缴的分录怎么编制？
只涉及所得税的补交与否，和是否有递延所得税的问题。 补交所得税的话 就 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 缴纳的时候冲减应交税费
297楼
2023-03-28 12:38:59
全部回复
程小猫：回复蒋老师 谢谢老师
2023-03-28 13:07:59
蒋老师：回复程小猫不客气，祝工作顺利！天天开心！
2023-03-28 13:30:31
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Kris 发表的提问：
汇算清缴所得税分录怎么做
你好！1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
298楼
2023-03-29 12:12:11
全部回复
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 豆芽菜 发表的提问：
所得税汇算清缴分录是什么
借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配要——未分配利润 贷：以前年度损益调整
299楼
2023-03-29 12:22:11
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 愤怒的航空 发表的提问：
老师，企业汇算清缴有调增要交企业所得税怎么做会计分录
借：以前年度损益调整  贷：应交税费-应交所得税   借：利润分配-未分配利润  贷：以前年度损益调整
300楼
2023-03-29 12:35:59
全部回复
愤怒的航空：回复东老师 小规模纳税人季度未超过30万，免增的增值税计营业外收入，那免增的附加税怎么做账，还是不需要做账务处理
2023-03-29 12:51:01
东老师：回复愤怒的航空免征的附加税不用做账务处理了
2023-03-29 13:11:37
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