首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
汇算清缴的所得税会计分录
分享
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ sasa 发表的提问：
5月汇算清缴交的企业所得税，会计分录怎么做
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
91楼
2023-01-06 13:43:05
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 陌生人???? 发表的提问：
年度汇算清缴企业所得税会计分录怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
92楼
2023-01-06 14:00:55
全部回复
陌生人????：回复bamboo老师 不需要计提吗
2023-01-06 14:24:44
bamboo老师：回复陌生人????请问您是用的什么企业会计准则
2023-01-06 14:37:03
陌生人????：回复bamboo老师 小企业
2023-01-06 14:54:14
陌生人????：回复bamboo老师 我上一年未分配利润88715缴纳的企业所得税9321.17
2023-01-06 15:20:20
bamboo老师：回复陌生人????小企业会计准则就这么写分录可以的
2023-01-06 15:44:26
陌生人????：回复bamboo老师 但是怎么算出来的，不对呀
2023-01-06 16:12:17
陌生人????：回复bamboo老师 我上一年的未分配利润88715企业所得税9321.17怎么算出来的
2023-01-06 16:40:32
bamboo老师：回复陌生人????这个是根据汇算清缴的利润总额计算缴纳 不是根据财务账上的利润总额
2023-01-06 16:52:38
陌生人????：回复bamboo老师 那怎么回冲
2023-01-06 17:08:31
bamboo老师：回复陌生人????请问您什么业务要回冲？
2023-01-06 17:25:46
陌生人????：回复bamboo老师 88715怎么冲回去
2023-01-06 17:52:14
bamboo老师：回复陌生人????这是未分配利润 不需要回冲啊 留在账上
2023-01-06 18:12:19
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ┧E·land╁ 发表的提问：
汇算清缴去年企业所得税会计分录怎么写？
企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
93楼
2023-01-06 14:19:11
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 眼睛大的鲜花 发表的提问：
民非企业汇算清缴退企业所得税会计分录
你好   ，可以借银行存款   贷非限定性净资产
94楼
2023-01-06 14:42:06
全部回复
眼睛大的鲜花：回复meizi老师 非限定性净资产是负数红字吗
2023-01-06 15:17:33
meizi老师：回复眼睛大的鲜花 你好做正数金额来写  你收到 银行存款是正数    贷方也是正数  
2023-01-06 15:46:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ HeHyn 发表的提问：
#老师，请问汇算清缴后的所得税 如何做会计分录？#
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
95楼
2023-01-06 15:08:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 平淡 发表的提问：
19年汇算清缴需补缴所得税的会计分录应该怎么做？
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
96楼
2023-01-08 16:34:27
全部回复
平淡：回复bamboo老师 我也是这样做的，资产负债表需要调整吗？
2023-01-08 16:58:07
bamboo老师：回复平淡资产负债表不需要调整
2023-01-08 17:15:22
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张蕴琼 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴交的企业所得税怎么做会计分录？
你之前没有计提吧，在2018年
97楼
2023-01-08 16:57:14
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ sasa 发表的提问：
5月汇算清缴交的企业所得税，会计分录怎么做
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
98楼
2023-01-08 17:07:18
全部回复
杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 玩的新鲜 发表的提问：
收到汇算清缴退回来的所得税怎么写会计分录
退回多交所得税，借：银行存款 贷：应交税费——应交所得税借：应交税费——应交所得税贷：以前年度损益调整 然后再结转以前年度损益调整科目，借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
99楼
2023-01-08 17:23:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
小企业会计准则，汇算清缴的所得税计提，会计分录是什么
1实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存 2小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款  不想影响本年利润就选择1 ，按准则选择2
100楼
2023-01-09 14:25:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ Cherie 发表的提问：
所得税汇算清缴的时候需要做什么会计分录吗
你好，如果有导致补交所得税，那分录是 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
101楼
2023-01-09 14:41:28
全部回复
Cherie：回复邹老师 如果有退税呢
2023-01-09 15:09:33
邹老师：回复Cherie你好，退税的分录是 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 ，贷；利润分配——未分配利润
2023-01-09 15:30:35
Cherie：回复邹老师 做在5月份的账里面吗，还是四月份的
2023-01-09 15:51:30
邹老师：回复Cherie你好，什么时候退回了税款，就做到几月份的
2023-01-09 16:14:52
Cherie：回复邹老师 小企业会计准则也要过一些以前年度损益调整吗
2023-01-09 16:34:12
邹老师：回复Cherie你好，小企业会计准则没有以前年度损益调整科目的，那账务处理分录就是 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；利润分配——未分配利润
2023-01-09 16:56:37
Cherie：回复邹老师 好的
2023-01-09 17:13:20
邹老师：回复Cherie祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-09 17:31:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 星星 发表的提问：
收到汇算清缴退回的所得税款怎么做会计分录
你好 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
102楼
2023-01-09 15:05:59
全部回复
星星：回复邹老师 我是小企业会计准则
2023-01-09 15:24:53
邹老师：回复星星你好，小企业会计准则因为没有以前年度损益调整科目，就这样做分录 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；利润分配——未分配利润
2023-01-09 15:47:01
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 冰雨 发表的提问：
企业所得税汇算清缴留抵的税额，怎样做会计分录？
借：以前年度损益调整贷：应交税费
103楼
2023-01-10 13:39:31
全部回复
冰雨：回复袁老师 先是补交了企业所得税，后面又更正申报又有留抵，这两种分录怎么做？
2023-01-10 13:57:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ Aban 发表的提问：
老师，做汇算清缴时，有所得税的，会计分录怎么做？
你好，借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
104楼
2023-01-10 13:56:24
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 开心的橘子 发表的提问：
老师，汇算清缴交的企业所得税会计分录怎么做
您好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税法费-企业所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
105楼
2023-01-10 14:24:36
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料