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汇算清缴的所得税会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.52w
引用 @ 还单身的眼睛 发表的提问：
年度汇算清缴缴纳企业所得税怎么写会计分录
同学你好 是补交的还是退的
76楼
2022-12-29 14:40:54
全部回复
还单身的眼睛：回复朴老师 是补缴的，老师
2022-12-29 14:59:27
朴老师：回复还单身的眼睛同学你好是什么企业会计准则
2022-12-29 15:19:20
还单身的眼睛：回复朴老师 小企业会计准则
2022-12-29 15:32:52
朴老师：回复还单身的眼睛借利润分配未分配利润 贷应交税费所得税 借应交税费所得税 贷银行存款
2022-12-29 15:54:16
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
汇算清缴补缴18年企业所得税如何做会计分录？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
77楼
2022-12-29 14:53:44
全部回复
芳芳：回复maize老师 我们使用的是小企业会计准则啊
2022-12-29 15:21:26
maize老师：回复芳芳　借：利润分配－未分配利润 　　贷：　借：利润分配－未分配利润 　　 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2022-12-29 15:38:04
芳芳：回复maize老师 借：利润分配-未分配利润 贷“应交税费-应交所得税” 借：应交税费-应交所得税”贷：银行存款吗？
2022-12-29 16:00:09
maize老师：回复芳芳借：利润分配-未分配利润 贷“应交税费-应交所得税” 借：应交税费-应交所得税”贷：银行存款吗？ 是的
2022-12-29 16:10:28
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 短发姑娘 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税会计分录是什么
所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
78楼
2022-12-29 14:59:22
全部回复
短发姑娘：回复玲老师 快账里面没有这个科目怎么做
2022-12-29 15:31:18
玲老师：回复短发姑娘那就直接用未分配利润这个科目
2022-12-29 16:00:46
短发姑娘：回复玲老师 将以前年度损益科目换成未分配利润吗？
2022-12-29 16:23:06
玲老师：回复短发姑娘您好，是的，就是将以前年度损益调整换成未分配利润
2022-12-29 16:51:41
短发姑娘：回复玲老师 可以将第一笔分录于第三笔分录合并吗 借未分配利润 贷应交税费
2022-12-29 17:17:08
玲老师：回复短发姑娘您好，借未分配利润贷应交税费，借应交税费贷银行存款
2022-12-29 17:44:22
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 李杰 马坡苏源海尔专卖店 发表的提问：
提取去年汇算清缴所得税会计分录怎么做
您好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税
79楼
2022-12-29 15:23:59
全部回复
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 1990韩 发表的提问：
汇算清缴后多交的企业所得税抵扣今年的所得税的会计分录
直接计提实际支付的所得税就可以了
80楼
2023-01-03 14:41:48
全部回复
1990韩：回复森林老师 那今年的缴纳的企业所得税 是不是就体现不出来这部分抵扣的金额了
2023-01-03 14:54:47
森林老师：回复1990韩那你就先做一个红冲分录体现一下也可以 借所得税 负数 贷应交税费-所得税- 负数，然后再去做你正常的分录 借所得税 贷应交税费-所得税 贷应交和部费-所得税 贷银行存款
2023-01-03 15:20:16
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ rt 发表的提问：
2018年的企业所得税汇算清缴,企业所得税已经缴纳，如何做会计分录
你好，是19年5月份交的是吗？18年没有计提？借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税，然后缴纳时借应交税费――企业所得税，贷银行存款
81楼
2023-01-03 14:56:12
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 13567883773 发表的提问：
收到上年度所得税汇算清缴所得税多缴退款会计分录怎么做？
你好！ 借：银行存款 应交税费…企业所得税
82楼
2023-01-03 15:14:58
全部回复
13567883773：回复蒋飞老师 你的答案肯定有问题，是上年度的汇算清缴后退回来的所得税。
2023-01-03 15:48:19
13567883773：回复蒋飞老师 你确定你知道答案吗，不知道答案还是不要乱接题了。
2023-01-03 16:03:13
蒋飞老师：回复13567883773这部分所得税，计提了吗？
2023-01-03 16:16:57
13567883773：回复蒋飞老师 没，我不会计提
2023-01-03 16:26:58
蒋飞老师：回复13567883773如果没有计提就做上面的分录 如果计提了就做分录 借：银行存款 贷：以前年度损益调整（冲减多计提的所得税费用）
2023-01-03 16:45:53
蒋飞老师：回复13567883773调账需要根据你做的账来调整
2023-01-03 17:05:37
13567883773：回复蒋飞老师 还是不懂，补助对今年的利润有没有影响？
2023-01-03 17:25:56
蒋飞老师：回复13567883773你以前做账了吗？怎么做的分录呢
2023-01-03 17:39:40
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 13567883773 发表的提问：
收到上年度所得税汇算清缴所得税多缴退款会计分录怎么做？
你们单位采用企业会计准则还是小企业会计准则？退回的金额是多少？
83楼
2023-01-04 14:24:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 602051474 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴交的企业所得税怎么做会计分录？
你好 交的是18年的话 走借以前年度损益贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益
84楼
2023-01-04 14:52:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 若如初恋 发表的提问：
汇算清缴完，所以得会计分录如何做
你好，是补交所得税的分录？
85楼
2023-01-04 15:14:59
全部回复
若如初恋：回复邹老师 是得，补交
2023-01-04 15:36:34
邹老师：回复若如初恋你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-01-04 15:57:09
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 熏衣草 发表的提问：
请问老师，汇算清缴后补缴 的所得税怎样做会计分录？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
86楼
2023-01-05 14:23:31
全部回复
熏衣草：回复maize老师 不是说没有以前年度损益科目了迈？
2023-01-05 14:37:53
熏衣草：回复maize老师 还有上年计提了盈余公积及计提了交纳集团的利润需要冲回的会计分
2023-01-05 14:55:24
maize老师：回复熏衣草那你用不是企业会计准则吧，企业会计准则还有
2023-01-05 15:13:25
熏衣草：回复maize老师 去年是小企业
2023-01-05 15:33:26
熏衣草：回复maize老师 今年改用了企业会计准则，但说以前年度损益结转后无余额，需要调整会计报表期初数达
2023-01-05 15:53:11
熏衣草：回复maize老师 还有上年计提了盈余公积及计提了交纳集团的利润需要冲回的会计分录？？
2023-01-05 16:16:53
maize老师：回复熏衣草需要调整会计报表期初数是的，还有上年计提了盈余公积及计提了交纳集团的利润需要冲回的会计分录？？这个你之前做啥
2023-01-05 16:34:26
熏衣草：回复maize老师 如果调整的期初数跟审计报告就不一致了达
2023-01-05 16:56:46
熏衣草：回复maize老师 借利润分配未分配利润贷盈余公积
2023-01-05 17:09:49
熏衣草：回复maize老师 借利润分配未分配利润贷其他应付款
2023-01-05 17:34:23
熏衣草：回复maize老师 是按去年做相反的会计分录迈？
2023-01-05 17:51:47
maize老师：回复熏衣草是的，做相反的分录
2023-01-05 18:13:30
熏衣草：回复maize老师 这样做了后报表期初数跟审计报告期末数不一致了有影响迈？
2023-01-05 18:25:05
maize老师：回复熏衣草企业应当根据上年末资产负债表“期末余额”栏有关项目填列本年度资产负债表“年初余额”栏。如果企业发生了会计政策变更、前期差错更正，应当对“年初余额”栏中的有关项目进行相应调整；如果企业上年度资产负债表规定的项目名称和内容与本年度不一致，应当对上年年末资产负债表相关项目的名称和金额按照本年度的规定进行调整，填入“年初余额”栏。
2023-01-05 18:36:16
maize老师：回复熏衣草应该是没有影响的
2023-01-05 19:05:00
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 景 发表的提问：
老师汇算清缴补缴的企业所得税会计分录要怎么做
通过汇算清缴，用全年应交所得税减去已预交税额，得到的数额如果是正数，代表企业应补缴税额，分录如下： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 调整未分配利润，分录如下： 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
87楼
2023-01-05 14:28:52
全部回复
景：回复宋生老师 老师必须做这个调整未分配利润吗，为什么呀
2023-01-05 14:52:21
宋生老师：回复景你好！是的。因为这其实是补去年的数据，对去年数据进行修改
2023-01-05 15:07:58
景：回复宋生老师 那老师我去年的时候把公司的库存做为0了。但是今年发现公司还有库存，然后我汇算清缴的时候把库存做进去了，但是我今年这个账怎么接下去，因为去年12月份的报表把库存清零了
2023-01-05 15:32:58
宋生老师：回复景你好！你这样是多结转了成本吧。
2023-01-05 15:45:02
景：回复宋生老师 对的，是把费用当作库存结转了成本，然后我汇算清缴的时候把这个多结转的成本税款补上去了
2023-01-05 15:58:05
宋生老师：回复景你好！你这个分录就按第一个回答的那样就可以了，你属于要补税的类型。
2023-01-05 16:09:42
景：回复宋生老师 我汇算清缴的时候补税了还要再补吗
2023-01-05 16:33:51
景：回复宋生老师 第一个回答的？哪个分录啊
2023-01-05 16:47:13
宋生老师：回复景通过汇算清缴，用全年应交所得税减去已预交税额，得到的数额如果是正数，代表企业应补缴税额，分录如下： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 调整未分配利润，分录如下： 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 2020-06-15 11:03:10
2023-01-05 17:02:56
景：回复宋生老师 这个不是说是缴纳所得税的费用吗，我要怎么把库存改回来
2023-01-05 17:14:36
宋生老师：回复景你好！你改库存的是借：库存商品 贷以前年度损益调整。
2023-01-05 17:35:59
景：回复宋生老师 那以前年度损益调整这个贷方不是就有数据了，
2023-01-05 18:01:44
宋生老师：回复景你好！然后再按上面的补税。 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 调整未分配利润，分录如下： 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-01-05 18:23:09
景：回复宋生老师 我汇算清缴的时候已经补税了，因为我平时有多缴纳，所以最后补完又缴纳了300多元，所以你的以前是我只要按照这300多元按照你这个分录做是吗
2023-01-05 18:38:14
宋生老师：回复景你好！是的。汇算清缴只看最后要补多少。不看单项
2023-01-05 18:51:32
景：回复宋生老师 老师比如说我库存加回去金额30万，那利润分配里面也要把30万加回未分配利润里面吗？
2023-01-05 19:05:17
宋生老师：回复景你好！不是，是这样，你库存加30万，那么你成本就少30万，比如25%的企业所得税，那么你的未分配就剩75%了。
2023-01-05 19:23:26
景：回复宋生老师 老师那未分配利润要怎么做，我搞不清了
2023-01-05 19:51:18
宋生老师：回复景你好！分录就是按上面的。调整未分配利润，分录如下： 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-01-05 20:12:27
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计 发表的提问：
请问汇算清缴后补提的所得税会计分录怎么做
借：以前年度损益调整贷：应交税费
88楼
2023-01-05 14:38:11
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.52w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴后的会计分录怎么写？
同学你好 缴纳所得税的分录吗
89楼
2023-01-05 14:50:25
全部回复
11876948484884：回复朴老师 所得税汇算清缴，补了1万元的分录
2023-01-05 15:06:48
朴老师：回复118769484848841、汇缴后应补缴所得税： 借：以前年度损益调整， 贷：应交税费-应交所得税。 2、缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税， 贷：银行存款。 3、结转到未分配利润： 借：利润分配-未分配利润， 贷：以前年度损益调整。
2023-01-05 15:28:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ ZKL 发表的提问：
汇算清缴后补交的企业所得税会计分录怎么写
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
90楼
2023-01-05 15:11:59
全部回复
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