你好，不需要计提

你好！ 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 ——应交教育费附加 ——应交地方教育附加 ——应交地方水利基金

您好，计提增值税分录，借：现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。计提附加税分录，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，教育费附加，地方教育附加费。

借税金及附加贷应交税费-城建税地方教育教育附加。

你已经计提的话 需要冲的 做计提相反的分录

免征就不用计提，也不用缴纳

借：其他应交款-教育费附加 贷:营业外收入--补贴收入

纳税人根据当月应交的增值税及消费税（由于营改增后营业税已经取消，故流转税仅包含增值税和消费税），分别乘以当地城建税税率（7%或5%或1%）、教育费费率3%、地方教育费费率2%，得到当月应交的城建税、教育费附加、地方教育费附加。

你好 你的意思是附加税全部减免了 。 那你做借税金及附加贷应交税费-应交城建税等 免税：借 应交税费-应交城建税等贷营业外收入

你好 借：应交税费—增值税，城建税，教育附加，地方教育附加 贷：银行存款 

你好 收到退的2018年5月教育费附加和地方教育附加 借；银行存款，贷；应交税费——教育费附加，地方教育附加 借；应交税费——教育费附加，地方教育附加，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润 到退的2019年3月的教育费附加和地方教育附加 借；银行存款，贷；应交税费——教育费附加，地方教育附加 借；应交税费——教育费附加，地方教育附加，贷；税金及附加 借；税金及附加，贷；本年利润