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地方教育费附加的会计分录
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 碎碎念 发表的提问：
新会计准则下教育费附加，地方教育费附加列什么科目
计入税金及附加 计提 借 税金及附加-教育费附加/地方教育费附加 贷 应交税费-教育费附加/地方教育费附加 缴纳时 借 应交税费-教育费附加/地方教育费附加 贷 银行存款
181楼
2023-02-13 13:16:16
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 哆芭 发表的提问：
计提了教育附加费和地方教育附加，但实际是免交了，怎么做分录，摘要怎么写
借：应交税费贷：营业外收入
182楼
2023-02-13 13:43:42
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哆芭：回复袁老师 @袁老师:企业所得税要计入利润总额的吧
2023-02-13 14:07:55
哆芭：回复袁老师 @袁老师:老师，再请问酒店前期的装修及材料款因为没有发票一直挂在预付账款上，我现在想先把它做到费用，后期让老板补票，怎么做分录
2023-02-13 14:18:51
袁老师：回复哆芭是的
2023-02-13 14:40:40
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 好好爱自己 发表的提问：
城建税，教育费附加，地方教育附加费，水利基金都是怎么计算的
城建税7%，教育费附加3%，地方教育附加费2%（附加根据实际交的增值税计），水利基金地区有所区别税率（堤围费按不含税销售收入），你看当地是多少
183楼
2023-02-13 13:59:58
全部回复
好好爱自己：回复吴月柳 您说的堤围费就是水利基金吗
2023-02-13 14:29:20
吴月柳：回复好好爱自己是的
2023-02-13 14:50:54
好好爱自己：回复吴月柳 当地水利基金若为丨‰，当月销售收入为1000元，那这个月所交水利基金就是1元对吧
2023-02-13 15:19:43
吴月柳：回复好好爱自己是
2023-02-13 15:35:54
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 蕋蕋 发表的提问：
16年10月有缴纳9月份的教育费附加和地方教育费附件，会计分录是写：借：应交税费教育费 附加102.71，地方教育附加68.47，贷：银行存款，，由于当时财务不知道10万元以下的销售额可以免缴纳地方教育费附加和教育费附加，今年7月份退回16年9月份的教育费附加102.71和地方教育费附加68.47，入账时候是直接借：银行存款102.71+68.47，贷：营业外收入102.71+68.47吗？
你好 借：银行存款 贷：应交税金-教育附加 借：应交税金-教育附加 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
184楼
2023-02-14 13:14:31
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ I SEE 发表的提问：
老师好！ 本月公司交税情况 增值税应交260万，进项税抵扣后实交193万 城建税：18.2万 教育费附加：7.8万 地方教育费附加：3.9万 这些税款银行从公司对公账户扣的，请问会计分录怎么做？谢谢
你好 借，应交税费——未交增值税193 借，应交税费——应城建税18.2 借，应交税费——应交教育费附加7.8 借，应交税费——应交地方教育附加3.9 贷，银行存款 222.9
185楼
2023-02-14 13:27:09
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I SEE：回复立红老师 老师好！应交税费—未交增值税193万是通过这个会计分录结转的吗？ 借：应交税费-应交增值税-销项税260 万 代：应交税费-应交增值税-进项税额67万 代：应交税费-未交增值税193万
2023-02-14 13:41:16
立红老师：回复I SEE你好 借：应交税费——应增（销）260 贷：应交税费——应增（进）67 贷，应交税费——应增（转出未交增值税）193 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 193 贷：应交税费——未交增值税193
2023-02-14 13:58:56
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 非鱼 发表的提问：
老师好，附加税里的教育附加和地方教育附加本月减免了，计提分录按正常一样做，减免的部分是本月做分录：借：应交税费-教育附加、地方教育附加，贷：营业外收入-税费减免，还是等到下月实缴的时候再做分录？
你好 是的 你当月可以享受减免的时候就可以做减免分录了
186楼
2023-02-14 13:55:52
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非鱼：回复meizi老师 老师的意思是计提的同时做减免分录，是
2023-02-14 14:12:12
meizi老师：回复非鱼你好 是的 你当月已经知道可以享受了就可以做结转了
2023-02-14 14:35:38
非鱼：回复meizi老师 老师，知道可以减免，可不可以不计提呢
2023-02-14 14:53:17
meizi老师：回复非鱼你好 需要做计提 不计提怎么转营业外收入 对吧
2023-02-14 15:15:33
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ SACHIKOoo 发表的提问：
缴纳企业所得税，教育费附加，地方教育附加，怎么做分录
计提 借 所得税费用 贷 应交税费-应交企业所得税 缴纳 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款 计提 税金及附加 贷 应交税费-教育附加/地方教育附加 缴纳 借 应交税费-教育附加/地方教育附加 贷 银行存款
187楼
2023-02-14 14:17:16
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 洁婷 发表的提问：
收到税局退回来的地方教育附加税，教育费附加，怎么做分录
你好 借银行存款贷应交税费 借税金及附加 负数 贷应交税费 负数 对应的明细自己加下就行了
188楼
2023-02-14 14:35:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 蓝萤月下 发表的提问：
老师好，请问6月份申报教育与地方教育费附加税，月销售额不超过10万元，但4-6月累计销售额超过30万元，那我申报6月教育附加与地方教育附加费免征吗
你好，你单位教育费附加与地方教育费附加是按月还是按季度申报的呢？
189楼
2023-02-15 13:11:49
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蓝萤月下：回复邹老师 按月申报的
2023-02-15 13:29:06
邹老师：回复蓝萤月下你好，教育费附加与地方教育费附加是按月申报的，那月度收入低于10万，是可以免征教育费附加与地方教育费附加的
2023-02-15 13:53:21
蓝萤月下：回复邹老师 噢。好的。老师帮我看下，申报残保金对不对
2023-02-15 14:15:22
蓝萤月下：回复邹老师 图片发不出
2023-02-15 14:27:22
蓝萤月下：回复邹老师 老师，请问上面的那张填得对吗
2023-02-15 14:56:05
邹老师：回复蓝萤月下你好，需要知道单位职工人数，安排残疾人情况，工资总额信息，才知道你申报的数据是否正确的
2023-02-15 15:19:39
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
实时缴税，缴纳印花税还有教育费附加地方教育附加城市维护建设税怎么做会计分录
您好！借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 然后支付借应交税费-应交城建税/教育费附加等 贷银行存款等。
190楼
2023-02-15 13:29:52
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5fsshz：回复宋生老师 印花税呢？
2023-02-15 13:53:05
宋生老师：回复5fsshz你好！印花税也是一样的。
2023-02-15 14:15:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 优美的小甜瓜 发表的提问：
老师好，请问，我公司申请代开专票时除交增值税外，城建税、教育费附加、地方教育附加减半征收并已经缴纳，我在月底提综合税时是按开票金额提还是按实际缴纳的综合税提？怎么做会计分录？谢谢
月底按你应该缴纳的计提，增值税不用计提，直接缴纳 借税金及附加贷应交税费-城建税/地方教育/地方教育
191楼
2023-02-15 13:56:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
公司缴纳房产过户时缴纳契税，他可以差额征税，我想知道这一会计分录怎么做？列：房产成交价值1316683.99，差额征税：500000.00，我是要缴纳双方的税费（对方的也要我承担，是司法拍卖所得），缴纳我公司承担的契税：1277794.03*0.03=38333.83，印花税：1316683.99*0.0005=658.30，缴纳代扣代缴对方的增值税：（1316683.99-500000）/1.05=777794.27，地方教育附加：38889.71*0.02=777.79，教育费附加：38889
补充接上：教育费附加：38889.71*0.03=1166.69，城市维护建设税：38889.71*0.05=1944.49，土地增值税：1277794.28*0.01=12777.94，个人所得税：1277794.28*0.015=19166.91，这里的税费差额征收怎么做会计分录？求完整的流程？
192楼
2023-02-16 13:09:29
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袁老师：回复申屠虹旭参照真账实操房产建筑课程学习吧
2023-02-16 13:42:47
申屠虹旭：回复袁老师 这个对方的税费的差额征收，本来不应我们承担的，开出的发票也是对方公司名称的，但司法拍卖规定这个税费就是要我们缴的？这个情况的税费应该怎么处理？
2023-02-16 13:59:33
袁老师：回复申屠虹旭是的，契税应该承受方缴纳的
2023-02-16 14:21:31
申屠虹旭：回复袁老师 老师，我们是承受方，是我们司法拍卖买进的房产，契税和印花税双方都要缴纳的，现在出让方的税金也都是我们承担的，缴纳增值的时候有一个差额征税，这个受让发的税费我怎么账务处理？这个差额征收我们要怎么处理？
2023-02-16 14:33:31
袁老师：回复申屠虹旭那个不合适的
2023-02-16 14:50:25
小白老师
职称：中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ ? 发表的提问：
老师，为什么我在金蝶里面找不到地方教育费附加这一会计科目，是不是教育费附加包含了地方教育费附加
同学，你好 金蝶是汇总的
193楼
2023-02-16 13:22:53
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?：回复小白老师 老师，是不是说金蝶中教育费附加这一科目就是教育费附加和地方教育费附加总和是吗
2023-02-16 13:45:57
小白老师：回复?是的，你可以试试能不能增加项目
2023-02-16 14:06:03
?：回复小白老师 哦哦，那就行，只要这样处理是正确的，就不用增加科目，直接把两个税放在一起不就行了吗
2023-02-16 14:25:59
小白老师：回复?是的，分得清是可以放一起的
2023-02-16 14:48:46
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.52w
引用 @ 大大 发表的提问：
老师，教育费附加是40.22 地方教育附加是26.81 但是税务局收了我们教育费附加40.22 地方教育附加26.82，多收了一分钱，又给退了回来67.04 然后又 扣掉教育费附加40.22 地方教育附加是26.81 这怎么做分录，想了半天了在这？
同学你好 原分录负数红冲一半就可以了
194楼
2023-02-16 13:38:50
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大大：回复朴老师 老师我是按67.03计提，还是按67.04计提
2023-02-16 13:58:11
朴老师：回复大大同学你好 这个按照67.04来
2023-02-16 14:09:40
大大：回复朴老师 老师，我就只会写到这，接下来的我不会了
2023-02-16 14:31:16
朴老师：回复大大同学你好 原分录负数红冲就可以 、
2023-02-16 14:54:36
大大：回复朴老师 老师， 不会写
2023-02-16 15:05:46
朴老师：回复大大同学你好 原分录是咋写的呢
2023-02-16 15:34:08
大大：回复朴老师 老师，我先交了67.03 过了两天银行就收到退回来的67.04 这个是代账公司做的账，没有计提教育费附加和地方教育费附加 后来给我打电话让我去交这两个附加税
2023-02-16 15:49:26
大大：回复朴老师 老师，我说上传力图片，怎么也传不上去了
2023-02-16 16:02:36
朴老师：回复大大同学你好 那就先原分录负数红冲 然后再做交附加税的分录
2023-02-16 16:17:52
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
地方教育附加费借方余额一分钱怎样调平
补计提一下 借营业税金及附加 贷应交税费-地方教育附加
195楼
2023-02-16 13:53:59
全部回复
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