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地方教育费附加的会计分录
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杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 天边的兔子 发表的提问：
减免的教育费附加和地方教育费附加需要计入营业外收入吗？分录怎么做？
需要 借：应交税金 贷：营业外收入
166楼
2023-02-08 14:08:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 刻苦的萝莉 发表的提问：
月收入不足3万，教育附加和地方教育附加免征，分录如何计提，
你好！借税金及附加 贷应交税费-应交教育费附加等 借应交税费-应交教育费附加等 贷营业外收入-税收减免
167楼
2023-02-09 13:30:52
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ *如月* 发表的提问：
这个月销售额没超过10万免教育费附加和地方教育费附加，怎么会计处理？需要做分录吗？
你好！可以不用计提，不用做分录
168楼
2023-02-09 13:44:34
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*如月*：回复宋生老师 这个季度要是超过30万对这个月免得教育费附加和地方教育费附加有没有影响，只要这个月不足10万就可以免不影响其他月份吧？
2023-02-09 14:02:49
*如月*：回复宋生老师 只需要计提和缴纳城建税就行了？申报系统上怎么操作？
2023-02-09 14:26:01
宋生老师：回复*如月*你好！你只要申报城建税就可以了。
2023-02-09 14:48:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
公司在5月对17年汇算清缴时，补缴的增值税，城建税，教育费附加，地方教育附加，印花税，水利建设专项收入，残保金，滞纳金等，这笔业务需做几套会计分录，怎么做，需用的借贷科目都搞不清楚了，恳请你指点(以现金缴纳的税款)
你好 借；应交税费——增值税，城建税，教育费附加，地方教育附加，水利建设专项收入， 应付职工薪酬——残保金 以前年度损益调整（印花税） 营业外支出（滞纳金） 贷；库存现金
169楼
2023-02-09 13:54:29
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 邱丽新 发表的提问：
老师，您好。教育费附加，地方教育费附加记什么会计科目
借税金及附加贷应交税费，地方教育教育附加。
170楼
2023-02-09 14:08:59
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
公司是建筑装饰类的一个公司，公司在省外有一个项目预缴了增值税、企业所得税、教育费附加、地方教育费附加、城建税、印花税。会计分录要怎么做哇
借：应交税费-预缴增值税 应交企业所得税，教育费附加，城建税，税金及附加（印花税）贷：银行存款或现金
171楼
2023-02-10 13:18:53
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天天向上：回复小黎老师 我们这边是因为甲方要给公司进度款800万，所以公司就到项目所在地国税局缴纳了上述说列税款，请问公司的回款800万要怎么做分录啊老师
2023-02-10 13:43:30
小黎老师：回复天天向上借，应收账款，贷工程结算应交税费应交增值税销项，收到款借银行存款贷应收账款
2023-02-10 14:06:44
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
请问老师，教育费附加、地方教育附加减免如何做分录？
你好 附加税正常计提，缴纳是时候减免部分计入到营业外收入-税收减免科目
172楼
2023-02-10 13:29:11
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ Amoze 发表的提问：
通信工程 在外地预交的2%增值税和地税 怎么做会计分录吗？这样做 借：应交税费—应交增值税（已交税金） 应交税费-城建税 —教育费附加 —地方教育费附加 贷：库存现金/银行存款 OK吗？
你好！计入应交税费—已交税金
173楼
2023-02-10 13:38:01
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Amoze：回复晓海老师 国税和地税都计入应交税费—已交税金吗？在单位注册地缴纳地税的怎么处理？
2023-02-10 14:04:06
晓海老师：回复Amoze增值税
2023-02-10 14:22:03
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 洋洋得意 发表的提问：
老师，请问我企业是一般纳税人，购车时开的专票抵扣税额了，经过几个月的时间也提折旧了，现在把车卖了，增值税是按百分之三减按百分之二收的，城建税，教育费附加，地方教育费附加，印花税也交了，我该怎么作会计分录？
您好 一般纳税人购入车辆抵扣了进项税额 要按现在的税率开具发票啊 不能按百分之三减按百分之二
174楼
2023-02-10 13:46:34
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洋洋得意：回复bamboo老师 老师，但是确实开出来了，按规定是不是往外卖车也得按百分之十三交增值税，要是按百分之十三作分录接下来一连串的分录该怎么作？交增值税那张票据左上角写着小规模纳税人
2023-02-10 14:05:24
bamboo老师：回复洋洋得意自己在开票系统当然可以选择3%征收率的发票开具 但是这样选择是不正确的 抵扣了进项 往外卖车也得按百分之十三交增值税 一般纳税人按13%开具 您单位是一般纳税人还是小规模？ 交增值税那张票据左上角写着小规模纳税人是谁写的？
2023-02-10 14:33:38
洋洋得意：回复bamboo老师 上税局交税税局写的，老师我们如果是小规模，这一系列的分录该怎么作？
2023-02-10 14:56:32
bamboo老师：回复洋洋得意借：固定资产清理 借：累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款 贷：固定资产清理 贷：应交税费-应交增值税 借：资产处置损益 贷：固定资产清理
2023-02-10 15:19:28
洋洋得意：回复bamboo老师 老师，我交增值税，计提城建税，教育费附加，地方教育费附加，印花税，还有交这些税的分录？
2023-02-10 15:40:33
bamboo老师：回复洋洋得意借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款 借:税金及附加-城建税 税金及附加-教育费附加 税金及附加-地方教育费附加 贷:应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 借:应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 税金及附加-印花税 贷：银行存款
2023-02-10 16:06:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 坐看云起 发表的提问：
老师，1、当期的销项都用进项抵扣了，增值税附征还用交吗？附征是不是按当月实际缴纳的增值税计算缴纳的？2、还有月不超过10万能免哪些附征？城建，教育费附加，地方教育费附加都免吗？实际账务处理是什么？先计提，后做入营业外收入吗？麻烦会计分录，谢谢！
你好 1，进项超过销项，不需要缴纳增值税，以实际缴纳的增值税，消费税计算附加税 2，免征教育费附加，地方教育费附加 免征了就不需要做计提，也不需要做结转分录
175楼
2023-02-10 14:05:59
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坐看云起：回复邹老师 老师，一般纳税人房产税是按季还是按月申报缴纳？需不需要计提，麻烦分录，谢谢老师！
2023-02-10 14:32:16
邹老师：回复坐看云起你好，通常是按季度 需要计提 借；税金及附加 贷；应交税费——房产税
2023-02-10 14:50:37
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！我公司是一般纳税人，月末计提附加税:354.72元 城建税206.92元 教育费附加88.68元 地方教育费附加59.12元 现在是扣款附加税206.92元，扣缴扣款会计分录怎么做呀？
冲减多计提的教育费附加和地方教育费附加，缴纳城建税是借，应交税费～应交城建税，贷，银行存款
176楼
2023-02-12 14:57:51
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谨慎的哈密瓜，数据线：回复辜老师 我公司一般纳税人，没有计提多教育费附加和地方教育费附加是这样的销项额未达到50万， 减免教育费附加和地方教育费附加147.8元，扣缴城市维护建设税206.92元； 这笔扣款怎么做会计分录呀？ 如图如下：
2023-02-12 15:20:44
辜老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线你这个88.68，59.12没有计提吗，账面有没有任何体现
2023-02-12 15:45:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ Emma 发表的提问：
老师 去税局发票 教育费附加和地方教育附加税费那部分显示减免 那这个我还要做会计分录吗
你好，减免了就不需要做相应的计提分录了
177楼
2023-02-12 15:03:06
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Cute 发表的提问：
本月的城建税，教育费度假，地方教育费附加，需要计提吗？借:税金及附加，贷:城建税，教育费附加，地方教育费附加
你需要交增值税么，需要交附加税就需要计提
178楼
2023-02-12 15:25:09
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Cute：回复maize老师 要交增值税
2023-02-12 15:55:43
maize老师：回复Cute那就需要计提，借:税金及附加，贷:城建税，教育费附加，地方教育费附加
2023-02-12 16:20:09
Cute：回复maize老师 但是我计提的和实缴的不一样。什么情况下会不一样呢？
2023-02-12 16:39:06
maize老师：回复Cute多了还是少了，你这个是啥情况
2023-02-12 17:07:09
Cute：回复maize老师
2023-02-12 17:26:04
Cute：回复maize老师 这是根据2月增值税计提的城建税，教育费附加
2023-02-12 17:44:50
Cute：回复maize老师 地方教育费附加
2023-02-12 18:12:58
Cute：回复maize老师
2023-02-12 18:37:31
Cute：回复maize老师 实际只缴了这么多
2023-02-12 18:49:18
maize老师：回复Cute减免不需要交你转营业外收入就可以
2023-02-12 19:02:04
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 翠竹林 发表的提问：
老师，公司是一般纳税人2018年多交了教育费附加和地方教育费附加，2019年税局退回多交的税费，那么这个退回来的税费会计分录怎么做？
你好，你之前不是做的，借税金及附加，贷应交税费，冲回做借银行存款 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷 利润分配未分配利润。 或者直接借银行存款 贷利润分配未分配利润
179楼
2023-02-12 15:48:00
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翠竹林：回复蝴蝶老师 我是这样做的，但现在资产负债表这个月未分配利润年初余额加上利润表的净利润不等于资产负债表未分配利润期末余额，怎么办？
2023-02-12 15:59:53
翠竹林：回复蝴蝶老师 那这个以前年度损益调整的未分配利润怎么申报交税？
2023-02-12 16:28:53
蝴蝶老师：回复翠竹林你好，不用申报缴税，需要调整下资产负债表计算公式，将资产负债表期初利润分配金额调增，找你们软件售后
2023-02-12 16:44:52
翠竹林：回复蝴蝶老师 @宣城-竹林-38101 本期发生的以前年度损益调整，就会造成资产负债表发生额与利润表不一致，旧会计制度的利润表是有以前年度损益调整的项目，这两个值就是一致的，新会计准则取消了利润表这一项目的体现，就会有差异，系统报表的公式就是按最新的编制公式来的。本来利润表和资产负债表之间勾稽就是用所有者权益变动表连接的。所以可以编制所有者权益变动表进行解释。
2023-02-12 17:08:43
翠竹林：回复蝴蝶老师 这是快账客服回的
2023-02-12 17:27:43
蝴蝶老师：回复翠竹林你好，可以的，有差异可以在在所有者权益变动表体现
2023-02-12 17:54:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ Nicole 发表的提问：
季度低于30万收入的，免征教育费附加和地方教育费附加。如何做分录呢？
你好，免征的直接不用做分录
180楼
2023-02-13 13:04:50
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Nicole：回复邹老师 不用把计提免征的教育费附加和地方教育费附加吗？然后把免征的转为营业外收入？
2023-02-13 13:34:28
邹老师：回复Nicole你好，不需要的，直接不用计提
2023-02-13 13:49:19
Nicole：回复邹老师 哦哦哦，好的。
2023-02-13 14:12:10
邹老师：回复Nicole祝你学习愉快，工作顺利。
2023-02-13 14:25:25
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